酒店餐饮财务管理制度Word文件下载.docx

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，按规定办理现金收付和保管库存现金。

〔1〕按时到吧台收取营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。

〔2〕不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。

假设发现现金长余或短缺，应立即查找原因，及时告财务会计进展处理，不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。

〔3〕负责催促本店人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。

〔4〕负责对吧台备用金进展盘点检查。

〔5〕承受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。

〔6〕编制现金及银行存款日报表，于次日上午12时前上报财务会计审核确认。

2、按规定准确、及时地办理银行结算业务。

3、登记现金日记账和银行存款日记账。

〔1〕设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及时进展登记；

账目必须日清月结，账实相符。

〔2〕月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符.

〔3〕每月及时与银行对账单相互核对，并必须经过财务会计审核，双方签字盖章后与当月凭证装订成册。

假设有差异应及时查明原因，属于记账过失的应及时更正；

属于未达账项造成的，应编制银行存款余额调节表进展调节。

4、保管有关印章、空白支票；

妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空白及远期支票；

使用时应填制?

支票领用存登记表?

，承受财务会计月终对空白支票的盘点检查。

〔1〕妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人〔收银员〕签字。

〔2〕月终对吧台剩余发票进展盘点，并承受财务会计对发票盘点检查。

〔3〕对于收银员计算错误、发票使用不标准和虚报发票使用数等违纪行为，应及时向财务会计报告。

〔4〕必须妥善保管银行印鉴，严格按照规定用途使用。

5、承受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。

6、按时完成财务会计交办的其它事宜。

库管员岗位职责

1、在总经理、财务会计领导下负责酒楼物资的验收、入库、发放、保管、盘点，做到手续清楚、数字准确、保管得当，开单迅速、不出过失。

2、认真登记商品〔材料〕数量金额明细表，每月结帐应与盘点数相核对，发现差异，应查找原因，及时处理。

3、严格按?

库管制度?

进展库房管理工作。

〔1〕坚持“四个制止〞：

制止无关人员入库；

制止为个人存放物品；

制止在库房饮酒、吃零食；

制止危险物品与其他物品混贮。

〔2〕做好防火、防盗、防腐、防潮、防毒、防虫等“六防〞工作。

〔3〕科学储存保管、控制库存业务；

合理制定库存物资补充方案，并填制?

物资申购单?

，控制最高库存量和最低库存量；

随时掌握库存状况，及时提供库房物资进、销、存的数据，充分发挥库房蓄水池作用。

〔4〕按时向财务室上报?

存货进销存明细表?

。

4、不得以权谋私，不得向供货商索贿、索物或承受其宴请娱乐等

5、财务会计的业务指导、质询、调查、审计等。

6、做好出入库物资管理工作，开源节流，完善财务手续。

7、完成财务会计临时交办的其他事宜。

收银员岗位职责

1、收银员业务上属于财务部指导，行政上属于前厅领导。

2、按照前厅人员填写的点菜单、加菜单、酒水单上记载的菜品、洒水、香烟等名称、数量、准确输入电脑，及时核对。

3、对结账单记载的金额准确、及时、快速收款，打印发票，并加盖印章。

4、每日根据汇总金额填写交款单，与点菜单、结账单一起于次日交财务室审核。

5、无权私自改单，交款单结帐必须连续编号，报废结算单经相关人员签字确认后也一并交财务室审核；

无权单联让相关人员签字改单，只能双联签字改单。

6、对营业额的准确性、平安性负责。

妥善保管营业尾款，拒收假币，否那么发生短缺责任自负。

7、保守经营秘密，不得随意透露酒楼经营秘密，不得随意给顾客多开发票。

8、遵守前厅相关制度，及时发现收集、反应客人意见。

9、保持吧台及工作区域卫生干净、整洁，与前厅要求一致。

10、及时完成领导安排的其它临时任务。

记单员岗位职责

1、根据记单操作程序填制结算单，菜品、数量、金额应真实准确，金额大小写一致，假设有过失责任自负。

2、结算单必须整联复写，不得单联填制。

3、每日将结算单、点菜单于次日上午汇总后一起上交财务室。

4、免单需由经办人签署原因，由总经理签字〔免单不得打折〕；

打折需由有关领导按权限范围签字，具体参照酒店有关管理制度执行；

记单员应按规定见既定领导签字后再进展免单或打折处理。

5、妥善保管好结算单据，遗失按每张200—500元予以处分。

6、不得以权谋私，伙同他人做出损害酒店利益的事情，一经发现，给予重罚，对情节严重、性质恶劣者给予除名处理。

7、必须亲自在点菜单配菜联上加盖“确认〞章，不得由他人代盖，同时核对点菜单配菜联与记账联各工程是否一致。

8、承受财务会计的业务指导、检查、考评。

应收款项管理制度

为了加强酒楼往来款项的管理，控制应收款项的占用，减少坏账损失特制定本制度。

一、应收账款

1、应收账款是顾客就餐时以记账签单形式或持记账式优惠券而形成的酒店应收而未收的就餐款项。

2、应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。

但凡要挂账的单位和个人，酒楼应对其信用状况进展认真的调查和正确的估计，因过失造成的应收账款呆账的，要追究当事人的经济责任，对于信誉差的单位和个人，应杜绝赊账行为。

3、应收账款发生后，财务部门应催促经办人与往来单位和个人对账，要进展应收账款的账龄分析，保证应收账款金额准确无误，并及时作好催收工作。

酒楼的应收账款应自消费日起30日内收回。

4、在呆账发生后，财务会计应写出发生呆账的详细过程及催款情况。

5、酒楼一律不提坏账准备，发生的坏账损失经总经理审批，然后交董事长或其授权人审批，酒楼财务会计再进展相应的账务处理，计入管理费用。

二、其他应收款

1、其他应收款是酒楼除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项，包括：

各种赔款、罚款、存出保证金，应向职工收取的各种垫付款项等。

2、酒楼发生的其他应收款应及时、准确作账务处理，并注意催收，其他应收款占用时间应自发生之日起30日内收回。

涉及应收职工个人的款项不能按时收回的，应从职工当月个人的工资中扣回。

三、内部挂账及免单的处理

1、系统内各单位消费〔含挂账〕，按8.8折（仅指菜品）计价；

系统内个人消费〔含挂账〕，按8.5折（仅指菜品）计价。

2、总经理享有免单权，但需注明具体事由，每月由财务部将总经理免单明细交董事会审查。

报销制度

1、报销人员将有关发票粘贴附在“费用报销单〞或“货款结算凭据〞后，小张票据〔如车票〕应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上，大张票据不能胶水粘贴，用大头针或回形针别好为宜。

2、根据原始单据分类按规定如实正确填写“费用报销单〞或“货物结算凭据〞，由部门负责人审查并签署意见后交财务会计审核其附件及内容的完整性、票据的合法性、填写的标准性等，再交总经理审核并签署报销意见：

“同意报销〔支付〕〞、“同意报销〔支付〕多少元〞、“不同意报销〔支付〕〞字样。

总经理签字时，不得只签姓名，不签意见。

3、财务会计有权对违规超支费用和不真实的票据不予报销。

4、出纳凭上述签字齐备的“费用报销单〞或“货款结算凭据〞支付货币资金。

5、总经理报销费用必须经董事长或董事长授权人签字认可，其所报销费用不得让他人代报，否那么财务室有权不予报销；

总经理助理报销费用，必须经总经理签字认可，否那么不予报销。

假设有违反，对报销人、出纳各处以报销金额20%〔但不低于50元/人〕的罚款，并退回违规所得。

6、报销程序。

经办人填写“费用报销单〞或“货款结算凭据〞——部门负责人签字——财务会计签字——总经理签字——出纳复核报销。

借款制度

为了加速酒楼流动资金周转，保证日常经营的正常开支，标准借款程序，特制定本制度。

1、采购员和吧台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为2000元，吧台收银员备用金定额为3000元。

2、借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原那么。

3、采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。

4、其他人员因公借款时，应填写借款单，经部门经理签字，财务会计审核，总经理签字批准。

5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将催促报销，否那么财务室有权在发工资时抵扣借款。

6、酒楼原那么上不办理员工私人借款，特殊情况可在员工月工资标准内办理，但应控制人数、时间，且部门负责人负连带责任；

员工私人借款应在30日内归还。

7、借款程序。

填写借款单——财务会计审核——总经理批准——出纳处领款

支票、发票、印鉴管理制度

一、支票管理

1、酒楼必须在当地信誉较好的银行开立账户，办理存款、取款、转账业务。

2、为保证资金的平安，不得在同一银行开立几个账户，同一酒楼的两个银行账户之间不得转账结算。

3、不得出租、出借或转让银行账户给其他单位和个人使用。

4、支票由出纳员保管〔放入保险柜〕。

支票使用时须填写“空白支票签发领用登记薄〞，填写收款人、日期、用途、金额、支票号码，经批准后加盖印章，领用人签字备查。

5、对于填写错误的支票，必须加盖“作废〞戳记，与存根一起装订在当月的凭证内，并在银行存款日记帐中作相应登记。

6、不得签发空白支票和远期支票。

二、发票管理

1.建立发票领用登记表，领用发票时须由领用人签字。

2.出纳员应随时掌握发票购、用、存情况，防止发票短缺影响正常营业。

三、印鉴管理

1、各种印章必须由各责任人妥善保管，严格按照规定用途使用。

〔1〕财务专用章由财务会计保管。

〔2〕留存银行私人印鉴章由出纳保管。

2、签发支票或其他业务需盖章时，必须由保管人亲自盖章。

印章不得随意借给他人，否那么由此引发的问题由保管人员负连带责任。

3、印章交接必须办理书面手续；

印章移交给非规定人员，须经董事长审批。

现金管理制度

1、使用现金结算范围。

〔1〕员工工资、津贴。

〔2〕各种劳保、福利费以及国家规定的个人的其他支出。

〔3〕向个人收购农副产品和其他物资的价款。

〔4〕出差人员必须随身携带的差旅费。

〔5〕结算起点〔1000元〕以下的零星支出。

不属于上述现金结算范围的款项支付，应当以支票进展结算，特殊情况需经总经理、财务会计批准后另行处理。

2、库存现金限额规定。

酒楼库存现金不得超过5000元，超过限额的现金应及时存入银行，低于限额时可视情况从银行提取补足，特殊情况上报总经理审批。

3、财务人员从银行提取现金，应当填写“空白支票签发领用登记薄〞，并写明用途和金额。

4、符合现金结算范围的，凭发票、工资单、借款单等有效报销凭据或领款凭证，经手人签字，财务会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。

5、广告费、货款等收款人为有银行帐户的单位，必须以转帐支票付款，不得以现金或现金支票形式支付。

库管制度

一、库管工作的根本要求

必须真实反映本店经营所需的各种物资的进、销、存情况，为财务提供原始、真实、准确的营业本钱资料，必须对库存物资的平安、完整负责。

二、库房的工作环境要求

1、库房物品堆放必须按品种、规格分类存放，整齐有序，贴上标签。

各类物品不得杂乱混放。

2、保持库房地面整洁、卫生、枯燥，搞好“六防〞工作。

3、闲杂人员不得随意进出库房。

三、库管计量、计算工作要求

1、库管员开单或记账时前后使用计量单位必须统一，假设出现计量单位混用所造成财务混乱、本钱反映不真实等损失，由库管员承当。

如：

酒水入库不能按箱、件为单位，应以其完整的最小计量单位“瓶〞为入出库计量单位。

2、对菜品计算重量时，必须以市斤或公斤或克为计量单位。

菜、鱼、肉食、米面、菜籽油等。

3、对每种进出库物资的计算，采用先进先出法，金额要求保存小数点后两位。

四、库管员日常工作标准

1、库管员应与采购员、各挡口厨师长密切配合，保持合理的库存量，严禁缺货现象的出现。

2、库房验收货物时，应与质检员等一起对货物质量和数量进展检查；

对于零星采购的物品，要检查是否执行申购手续，未执行申购手续的，库管员有权拒收入库；

属特殊情况，口头申购的，应事先通知库管；

库管员应严格按?

采购验收标准?

组织入库物资的验收。

3、库管员有权拒收变质、过期、假货等伪劣物资入库，对于水发货、菜类等可根据实际扣除一定比例的水份杂质。

4、根据验收合格的物品，据实填写“鲜活食品验收单〞、“入库单〞，经厨师长、库管员或供货商经办人签字生效，此单一式四联，第一联交供货商作为结账凭据，第二联库管员自留登记库管账，第三联按存货类别送本钱核算小组,第四联按供货类别汇总送交财务室..

5、坚持原那么，除小修理材料、零星办公用品外所有存货必须开具入库单或验收单，未经财务主管批准不得擅自存放物品。

6、所有供货商提供的赠品必须验收入库并开具“入库单〞，出库应填制“领料单〞。

7、不得虚开、补开、漏开、单联填写入库单，必须整联复写，违者追究库管员经济责任乃至刑事责任。

8、货物入库后，库管应按类别、品质特征、进货批次分类存放，并填制标签。

9、领用物品应由领料经手人填制“领料单〞，相关部门负责人、库管员及领料人签字后，库管员方可发货，并填制“出库单〞，出库单一式四联，一联由领料部门存查，一联库管自留登记库房账，另两联按存货类别汇总于第二天送财务室。

10、库管员所管物资不准擅自借出，违者应承当经济责任，物资调拨须履行相关手续。

11、发出存货实行“推陈出新、先进先出、按规定供给、节约用料〞的发料原那么，随时对存货进展检查。

对贪图方便违反发料原那么造成的存货变质、失效、霉烂等损失，库管员应承当相应经济责任。

12、库管员根据正确无误的入、出库单，随时登记库房明细账，做到数字清晰、名称规格齐全、及时结出余额。

13、库房账要求日清月结、内容完整〔摘要、品名、数量、单价、金额、规格、结存数、本月合计数、本年累计数、接前页、过次页等〕账实相符、账表相符。

14、对滞销或质量不佳、过期的干杂、低值易耗品、物料用品和燃料等，退货时应开具“红字入库单〞。

15、每天按时向财务室上报前一日存货进销存情况，每月末应对存货进展现场盘点，并填制盘点表。

假设存货发生盈亏，应随即查明原因，经批准后作出相应调整。

16、所有发料、进料凭证、供货商所送物品定价通知书等按月进展装订，妥善保管。

17、每日检查存货，并使其符合最高储藏量及最低储藏量标准，低于最低储藏量应及时打申购单，经财务会计，总经理签字后通知供货商送货。

仓库平安管理制度

1、酒楼仓库除仓管人员和因业务、工作需要的有关人员外，任何人未经批准，不得进入仓库。

2、因工作需要进入仓库的人员，在进入仓库时，必须先办理人仓登记手续，并要有仓库人员陪同。

严禁单独进仓。

进仓人员工作完毕后，出仓时应主动请仓管人员检查。

3、仓库内不准会客，不准带人到仓库范围参观。

4、仓库不准代人保管物品，也不得擅自容许未经领导同意的其他单位或部门的物品存仓。

5、任何人员，除验收时所需外，不准试用试看仓库商品物资。

6、仓库范围内不准生火，也不准堆放易燃易爆物品，严禁在仓库内将电线私拉乱接。

7、仓库应定期检查防火设施的使用实效，并做好防火工作。

8、仓库内的物品要分类储放，仓库内保证货架与主通道有一定的距离，货物与墙、灯、房顶之间保持平安距离。

9、仓库内的照明限60瓦以下白炽灯，不准用可燃物做灯罩，不准用碘钨灯、电熨斗、电炉、交流电收音机、电视机等电器设备，化工仓库的照明灯具应设防爆装置，仓库内保持通风。

各类物品要有标签并标明品名、规格、性能、进价。

10、仓库的电源开关要设在门口外面，要有防雨、防潮保护，每年对电线进展一次全面检查，发现可能引起打火、短路、发热、绝缘不良等情况，必须及时维修。

11、物品入库时要防止挟带火种，潮湿的物品不准入库。

物品入库半小时后，值班人员要巡查一次平安情况。

物品堆积时间较长时要翻堆清仓，防止物品炽热产生自燃。

仓库物资管理制度

1、酒楼仓库的仓管人员应严格检查进仓物料的规格、质量和数量，发现与发票数量不符，以及质量、规格不符合使用部门的要求，应拒绝进仓，并立即向采购人员递交物品验收质量报告。

2、经办理验收手续进仓的物料，必须填制“商品、物料进仓验收单〞，仓库据以记账。

物料经历收合格、办理进仓手续后，所发生的一切短缺、变质、霉烂、变形等问题，均由仓库负责处理。

3、各部门领用物料，必须填制“领料单〞或“内部调拨凭单〞，经使用部门经理签名，再交仓库签字方可领料。

4、仓管人员必须严格按先办出仓手续后发货的程序发货。

严禁白条发货，严禁先出货后补手续。

5、仓库应对各项物料设立“物料购、领、存货卡〞，凡购入、领用物料，应立即作相应的记载，以及时反映物资的增减变化情况，做到账、物、卡三相符。

6、仓库人员应定期盘点库存物资，发现升溢或损缺，应办理物资盘盈、盘亏报告手续，填制“商品物料盘盈盘亏报告表〞，经财务部会计和总经理批准，据以列帐，并报财务部会计和总经理各一份。

7、为配合采购人员编好采购方案，及时反映库存物资数额，以节约使用资金，仓管人员应每月终编制“库存物资余额表〞，于次月3日前送交总经理、财务部一份。

8、各项材料、物资均应制订最低储藏量和最高储藏量的定额，由仓管根据库存情况及时向采购人员提出请购方案，采购人员根据请购数量进展订货，以控制库存数量。

9、仓管因未能及时提出请购而造成供给短缺，责任由仓管部承当。

如仓库按最低存量提出请购，而采购人员不能按时到货，责任那么由采购人员承当。

盘点制度

为了加强酒楼的财物管理，确保财物盘点的正确性，准确核算营业本钱，特制定本制度。

一、盘点范围及要求

1、盘点范围包括：

现金、存货、固定资产。

2、各项财务账册应于盘点前登记完毕。

对盘点期间已收到而尚未办妥入账手续的物资，应另行分别存放并予以标示。

二、存货盘点

1、存货盘点包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、库存商品。

2、盘点方式：

采用每月盘点和年终盘点。

3、盘点人员：

〔1〕盘点人：

由库管或实物负责人担任，负责点计数量。

〔2〕监点人：

由各部负责人、财务会计担任，负责盘点监视。

盘点人员盘点当日一律停顿休假，并按时到达盘点地点。

4、所有盘点都以静态盘点为原那么，因此盘点开场后应停顿财物的进出及移动。

5、所有盘点数据必须以实际清点、称重或换算确实实资料为据，不得以估计定数据，不得伪造数据记录。

6、盘点完毕，盘点人员应填制“盘点表〞，各责任人签字，一式两联，第一联由财务部门留存，供核算盘点盈亏金额；

第二联留存各部门备查。

7、鲜货及蔬菜采用“实地盘存制〞确定本钱，其他存货采用“永续盘存制〞确定本钱。

三、现金盘点

1、现金盘点：

包括现金、银行存款、支票等。

采用定期〔每月25日和年终盘点〕和不定期抽查。

出纳〔盘点人〕、会计〔会点人〕。

4、现金盘点的时间，应于盘点当日上午发生收支前，或当日下午结账后进展。

5、盘点前应将现金柜封锁，并于核对账册后开启，由会点人和盘点人共同盘点。

6、会点人依实际盘点数详实填写“现金盘点表〞一式三联，经双方签字认可后，第一联出纳留存，第二联会计留存，第三联交办公室留存。

四、账实不符的处理

1、账载数额如有漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记帐人员应进展更正，情况严重者，报总经理、董事长处理。

2、账载数字如有涂改未盖章又无凭证可查、难以查核或有虚构数字者一律报总经理、董事长处理。

3、财物管理人员有以下情况，应报总经理处理。

〔1〕对所保管的财物有盗卖，掉换或化公为私等营私舞弊行为；

〔2〕对所管的财物未经批准而擅自转移、私借或损坏不报告行为；

〔3〕未尽保管责任或由于过失致使财物被盗，损失或盘亏。

附件——采购及供货管理制度

一、采购程序

1、各部门需要零星物品购置时，应由该部门组长填写申购单

→库管签字→部门负责人签字→总经理签字→采购实施购置。

2、采购人员购货时，须对多家〔三家以上〕进展价格、质量比拟；

供货商定向送货的不得高于既定价格标准。

二、采购方式确实定

1、对于用量大、消耗快、周转频繁的原材料，应该选择供货商送货的方式。

2、对于使用频率低，不容易集中采购的零星物品及餐中断档急需物品可由采购人员采购。

3、采购方式上采用“定点、定价、定时〞采购原那么。

4、对于一些特殊的原材料可由外地发货，按方案定期申购。

三、供货商进场程序

1、供货商的寻找原那么上由采购主管负责，总经办主任、财务会计协助；

2、供货商进场首先与总经办主任接洽，总经办主任在财务会计的协助下〔财务会计全程参与〕，谈妥相关合同细节〔以酒楼合同范本为标准合同格式〕，经总经理审查批准后，由总经理出面代表酒楼与供货商签定合作协议。

3、总经办以书面形式通知财务会计、库管及相关使用部门负责人，并将已签定的合同〔协议〕送交财务部一份备档，另一份留存备查。

四、供货商处分程序

1、凡供货商违反相关合作条款〔送货不及时、原材料质量问题、拒绝送货、配合工作不到〕，到由总助、行政总厨、财务会计、库管告知办公室；

2、办公室了解事情原委后，由办公室主任作出处分决定，开出罚单；

3、办公室所开罚单交总经理审批；

4、办公室将对供货商的罚单交财务部执行，财务部在结算供货商款项时按罚单标准予以扣除。

五、供货定价制度

〔一〕原材料市场价风格查

1、酒楼每月组织供货市场调查不得少于两次，且应填写市场价风格查表，写明市调时间及地点，各参加人员在市调表上签字。

财务会负责调价表格打印、价格记录工作并负责调价表保管。

2、市场调查由总助、行政总厨、总经办主任、财务会计组成，具体由财务会计召集。

3、市场调查时间定于每月日、日，如恰逢周末，应作适当顺延。

〔二〕定价程序

1、每次市场价风格查后