酒店经营分析Word文档下载推荐.docx
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1.房租预收款26万元（按季列账）
2.应收三季度路局处长常包房和多元夜宵等66.92万元，因税收原因未列入本季应收款项。
因此2010年三季度累计收入为533.8万元，比上年同期增加62.13万元，增幅13.17%。
三、财务计划执行情况
截止到2010年9月30日，XXXXXX累计成本总支出466.83万元，与上年同期实际520.44万元相比减少53.61万元，同比减少10.3%。
具体情况如下：
（一）工资和工资附加费支出情况：
截止到2010年9月30日，XXXXXX期末职工人数33人，工资和附加费支出共计136.37万元，与上年同期实际117万元相比增加19.37万元，同比增加16.56%。
其中：
1.工资支出情况：
工资总额支出95.63万元，与计划95.91万元相比减少0.28万元，与上年同期实际77.53万元相比增加18.1万元，同比增加23.34%。
2.工资附加费支出情况：
累计实际支出40.74万元，与上年同期实际39.47万元相比增加1.27万元，同比增加3.22%。
（二）折旧支出情况：
截止到2010年9月30日，固定资产折旧25.62万元，与上年同期实际21.24万元相比增加4.38万元，同比增加20.62%。
（三）成本费用支出情况：
累计实际支出304.84万元，与上年同期实际382.2万元相比减少77.36万元，同比减少20.24%。
1.劳务费支出：
累计实际支出63.17万元，与上年同期实际79.68万元相比减少16.51万元，同比减少20.72%。
主要原因是上半年上转劳务费支出38.4万元。
2.燃汽费支出:
累计实际支出0.11万元，与上年同期实际3.97万元相比减少3.86万元，同比减少97.15%。
主要是本年燃料费用由集团公司负担。
3.水电费支出:
水费累计实际支出0.47万元，与上年同期实际0.78万元相比减少0.31万元，同比减少40.34%；
电费累计实际支出2.13万元，与上年同期实际4.99万元相比减少2.86万元，同比减少57.31%,主要是本年水电费94%由集团公司负担;
4.粮油、餐料等成本支出：
累计实际支出160.97万元，与上年同期实际136.56万元相比增加24.41万元，同比增加21.54%，主要是物价上涨等原因造成。
5.洗涤费支出：
累计实际支出4.06万元，与上年同期实际2.89万元相比增加1.17万元，同比增幅40.48%。
原因是2009年下半年洗涤费支出2.23万元在2010年列支。
6.消耗品支出：
累计实际支出11.65万元，与上年同期实际15.47万元相比减少3.82万元，同比减少24.67%。
7.电话费（客房）支出：
累计实际支出1.45万元，与上年同期实际1.22万元相比增加0.23万元，同比增加18.88%。
8.维修费支出：
累计实际支出3.32万元，与上年同期实际21万元相比减少17.68万元，同比减少84.21%。
原因如下：
成本费用控制较好。
9.办公费支出：
累计实际支出4.16万元，与上年同期实际1.85万元相比增加2.31万元，同比增加125.1%。
原因为XXXXXX独立经营后，各部门集中到宾馆办公，新购置了部分办公设备及用品。
10.业务招待费：
累计实际支出3.42万元，与上年同期实际2.47万元相比增加0.95万元，同比增加或减少38.46%。
原因为XXXXXX独立经营后相对业务联系单位也增多，致使业务招待费用增加。
11.福利费：
累计实际支出10.41万元，与上年同期实际8.14万元相比增加2.27万元，同比增加27.25%，主要是本年度雇工及夜班职工免费就餐费用的增加。
12.待摊费用：
2010年1-9月未进行摊销，上年同期摊销54.72万元。
原因为分摊将面临亏损。
13.其它费用：
累计实际支出5.11万元，与上年同期实际12.56万元相比减少7.45万元，同比降幅59.32%；
原因是成本费用控制较好和列帐渠道不同。
14.营业税金及附加：
累计实际支出27.56万元，与上年同期实际31.08万元相比减少3.52万元，同比减少11.32%。
原因为单身餐分设帐户。
15.财务费用：
累计实际支出0.56万元，与上年同期实际0.5万元相比增加0.06万元，同比增加12%。
四、债权债务情况
（一）债权清理情况
截止到2010年9月30日，债权共计8.43万元，比年初205.73万元减少197.3万元，减少95.9%。
1．应收账款:
年初余额67.02万元，本期增加32.45万元，本期减少99.36万元，期末无余额。
2.其他应收款：
年初余额138.71万元，本期增加478.89万元，本期减少609.17万元，期末余额8.43万元。
其中全部为本单位预支购餐料等备用金。
（二）债务清理情况
截止到2010年9月30日，债务共计635.96万元，比年初838.66万元减少202.7万元，减少24.17%。
1.应付账款：
年初余额744.8万元，本期增加232.3万元，本期减少422.74万元，期末余额554.36万元。
①欠康达公司XXXXXX装修款525.21万元；
②欠供货商粮油餐料等款29.15万元。
2.其他应付款：
年初余额93.86万元，本期增加98.78万元，本期减少111.04万元，期末余额81.6万元。
①工资附加费等39.81万元（95%以上为以前年度结转）；
②住宿、房屋押金等37.42万元；
③茶艺餐厅开办借款：
4.37万元（固资部分）。
3.预收账款：
年初余额27.34万元，本期增加26.27万元，本期减少32.55万元，期末余额21.05万元。
全部为预收铁宾底店房屋出租收入。
五、资金运用情况：
上年末货币资金累计余额26.8万元，2010年上半年住宿及餐饮等收入453.18万元，经营活动总支出：
454.25万元，期未货币资金累计余额:
25.72万元。
（后附现金流量表及债权债务明细表）
六、经营管理工作中存在的主要问题
如何在适应外部环境变化的同时，更有效地利用内部资源，是宾馆面临的一个重要问题。
因而我们要进一步加强和完善宾馆内部控制评价体系。
及时总结，建立合理、有效的内部控制体系，进一步提高经济效益。
七、下一步工作安排及增收节支措施
1.继续加强成本控制，及时掌握服务动态与市场信息，掌握第一手资料，组织相关部门进行逐项核实，严把物料餐料采购关。
减少成本支出，同时加大加工过程中的管理，杜绝浪费，减少成本。
2.组织各部门采取各种措施，继续进行废旧利用，节支降耗，减少成本支出。
3．继续加强水电管理，随季节调整开关灯时间，杜绝长明灯现象，减少不必要的水电消耗。
4．继续完善设备设施的管理、使用和养护，责任到人，做好日常维护工作。
5.进一步加强和完善宾馆内部控制评价体系。
2010年3季度现金流量表单位:
万元
项目
本期
金额
上期
本期金额
上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
453.18
471.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
0.00
销售商品、提供劳务收到的现金
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额
客户存款和同业存放款项净增加额
收到其他与投资活动有关的现金
向中央银行借款净增加额
投资活动现金流入小计
向其他金融机构拆入资金净增加额
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
1.80
收到原保险合同保费取得的现金
投资支付的现金
收到再保险业务现金净额
质押贷款净增加额
保户储金及投资款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
处置交易性金融资产净增加额
支付其他与投资活动有关的现金
收取利息、手续费及佣金的现金
投资活动现金流出小计
拆入资金净增加额
投资活动产生的现金流量净额
-1.80
回购业务资金净增加额
三、筹资活动产生的现金流量：
收到的税费返还
吸收投资收到的现金
收到其他与经营活动有关的现金
其中：
子公司吸收少数股东投资收到的现金
经营活动现金流入小计
取得借款所收到的现金
购买商品、接收劳务支付的现金
186.63
67.07
发行债券收到的现金
客户贷款及垫款净增加额
收到其他与筹资活动有关的现金
存放中央银行和同业款项净增加额
筹资活动现金流入小计
支付原保险合同赔付款项的现金
偿还债务所支付的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付保单红利的现金
子公司支付给少数股东的股利、利润
支付给职工以及为职工支付的现金
102.50
188.22
支付其他与筹资活动有关的现金
支付的各项税费
26.37
26.47
筹资活动现金流出小计
支付其他与经营活动有关的现金
138.76
195.59
筹资活动产生的现金流量净额
经营活动现金流出小计
454.25
477.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
经营活动产生的现金流量净额
-1.08
-5.66
五、现金及现金等价物净增加额
-7.46
二、投资活动产生的现金流量：
加：
期初现金及现金等价物余额
26.80
45.86
收回投资收到的现金
六、期末现金及现金等价物余额
25.72
38.39
取得投资收益收到的现金
2010年3季度债权债务统计表
债权
债务
序号
单位名称
金额（万元）
备注
1
XXXXXX
8.43
备用金
康达公司
525.21
铁宾装修款
2
内蒙河套酒业等供货商
29.15
粮油餐料等
工资附加费
9.71
3
工资代扣款
30.1
4
住宿、房屋押金等
37.42
5
茶艺餐厅开办借款
4.37
合计
635.96
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