酒店经营分析Word文档下载推荐.docx

1、1.房租预收款26万元（按季列账）2.应收三季度路局处长常包房和多元夜宵等66.92万元，因税收原因未列入本季应收款项。因此2010年三季度累计收入为533.8万元，比上年同期增加62.13万元，增幅13.17%。三、财务计划执行情况截止到2010年9月30日，XXXXXX累计成本总支出466.83万元，与上年同期实际520.44万元相比减少53.61万元，同比减少10.3%。具体情况如下： （一）工资和工资附加费支出情况：截止到2010年9月30日，XXXXXX期末职工人数33人，工资和附加费支出共计136.37万元，与上年同期实际117万元相比增加19.37万元，同比增加16.56%。其中

2、：1.工资支出情况：工资总额支出95.63万元，与计划95.91万元相比减少0.28万元，与上年同期实际77.53万元相比增加18.1万元，同比增加23.34%。2.工资附加费支出情况：累计实际支出40.74万元，与上年同期实际39.47万元相比增加1.27万元，同比增加3.22%。（二）折旧支出情况：截止到2010年9月30日，固定资产折旧25.62万元，与上年同期实际21.24万元相比增加4.38万元，同比增加20.62%。（三）成本费用支出情况：累计实际支出304.84万元，与上年同期实际382.2万元相比减少77.36万元，同比减少20.24%。1.劳务费支出：累计实际支出63.17万

3、元，与上年同期实际79.68万元相比减少16.51万元，同比减少20.72%。主要原因是上半年上转劳务费支出38.4万元。2.燃汽费支出: 累计实际支出0.11万元，与上年同期实际3.97万元相比减少3.86万元，同比减少97.15%。主要是本年燃料费用由集团公司负担。3.水电费支出: 水费累计实际支出0.47万元，与上年同期实际0.78万元相比减少0.31万元，同比减少40.34%；电费累计实际支出2.13万元，与上年同期实际4.99万元相比减少2.86万元，同比减少57.31%,主要是本年水电费94%由集团公司负担;4.粮油、餐料等成本支出：累计实际支出160.97万元，与上年同期实际13

4、6.56万元相比增加24.41万元，同比增加21.54%，主要是物价上涨等原因造成。5.洗涤费支出：累计实际支出4.06万元，与上年同期实际 2.89万元相比增加 1.17 万元，同比增幅40.48%。原因是2009年下半年洗涤费支出2.23万元在2010年列支。6.消耗品支出：累计实际支出11.65万元，与上年同期实际15.47 万元相比减少3.82 万元，同比减少24.67%。7.电话费（客房）支出：累计实际支出1.45万元，与上年同期实际1.22 万元相比增加0.23 万元，同比增加18.88%。8.维修费支出：累计实际支出3.32万元，与上年同期实际21万元相比减少17.68万元，同比

5、减少84.21%。原因如下：成本费用控制较好。9.办公费支出：累计实际支出4.16万元，与上年同期实际1.85万元相比增加2.31万元，同比增加125.1%。原因为XXXXXX独立经营后，各部门集中到宾馆办公，新购置了部分办公设备及用品。10.业务招待费：累计实际支出3.42万元，与上年同期实际2.47万元相比增加0.95万元，同比增加或减少38.46%。原因为XXXXXX独立经营后相对业务联系单位也增多，致使业务招待费用增加。11.福利费：累计实际支出10.41万元，与上年同期实际8.14万元相比增加2.27万元，同比增加27.25%，主要是本年度雇工及夜班职工免费就餐费用的增加。12.待摊

6、费用：2010年1-9月未进行摊销，上年同期摊销54.72万元。原因为分摊将面临亏损。13.其它费用：累计实际支出5.11万元，与上年同期实际12.56万元相比减少7.45万元，同比降幅59.32%；原因是成本费用控制较好和列帐渠道不同。14. 营业税金及附加：累计实际支出27.56万元，与上年同期实际31.08万元相比减少3.52万元，同比减少11.32%。原因为单身餐分设帐户。15.财务费用：累计实际支出0.56万元，与上年同期实际0.5万元相比增加0.06万元，同比增加12%。四、债权债务情况（一）债权清理情况截止到2010年9月30日，债权共计8.43万元，比年初205.73万元减少1

7、97.3万元，减少95.9%。1应收账款:年初余额67.02万元，本期增加32.45万元，本期减少99.36万元，期末无余额。2.其他应收款：年初余额138.71万元，本期增加478.89万元，本期减少609.17万元，期末余额8.43万元。其中全部为本单位预支购餐料等备用金。（二）债务清理情况截止到2010年9月30日，债务共计635.96万元，比年初838.66万元减少202.7万元，减少24.17%。1.应付账款：年初余额744.8万元，本期增加232.3万元，本期减少422.74万元，期末余额554.36万元。欠康达公司XXXXXX装修款525.21万元；欠供货商粮油餐料等款29.15

8、万元。2.其他应付款：年初余额93.86万元，本期增加98.78万元，本期减少111.04万元，期末余额81.6万元。工资附加费等39.81万元（95%以上为以前年度结转）； 住宿、房屋押金等37.42万元； 茶艺餐厅开办借款：4.37万元（固资部分）。3.预收账款：年初余额27.34万元，本期增加26.27万元，本期减少32.55万元，期末余额21.05万元。全部为预收铁宾底店房屋出租收入。五、资金运用情况：上年末货币资金累计余额26.8万元，2010年上半年住宿及餐饮等收入453.18万元，经营活动总支出：454.25万元，期未货币资金累计余额:25.72万元。（后附现金流量表及债权债务明

9、细表）六、经营管理工作中存在的主要问题如何在适应外部环境变化的同时，更有效地利用内部资源，是宾馆面临的一个重要问题。因而我们要进一步加强和完善宾馆内部控制评价体系。及时总结，建立合理、有效的内部控制体系，进一步提高经济效益。七、下一步工作安排及增收节支措施1.继续加强成本控制，及时掌握服务动态与市场信息，掌握第一手资料，组织相关部门进行逐项核实，严把物料餐料采购关。减少成本支出，同时加大加工过程中的管理，杜绝浪费，减少成本。2.组织各部门采取各种措施，继续进行废旧利用，节支降耗，减少成本支出。3继续加强水电管理，随季节调整开关灯时间，杜绝长明灯现象，减少不必要的水电消耗。4继续完善设备设施的管

10、理、使用和养护，责任到人，做好日常维护工作。5. 进一步加强和完善宾馆内部控制评价体系。 2010年3季度现金流量表 单位:万元项 目本期金额上期本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：453.18 471.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额0.00 销售商品、提供劳务收到的现金 处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 客户存款和同业存放款项净增加额 收到其他与投资活动有关的现金 向中央银行借款净增加额投资活动现金流入小计 向其他金融机构拆入资金净增加额 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金1.80 收到原保险合同保费取得的现金 投资支付的现金 收到再保

11、险业务现金净额 质押贷款净增加额 保户储金及投资款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 处置交易性金融资产净增加额 支付其他与投资活动有关的现金 收取利息、手续费及佣金的现金投资活动现金流出小计 拆入资金净增加额投资活动产生的现金流量净额-1.80 回购业务资金净增加额三、筹资活动产生的现金流量： 收到的税费返还 吸收投资收到的现金 收到其他与经营活动有关的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金经营活动现金流入小计 取得借款所收到的现金 购买商品、接收劳务支付的现金186.63 67.07 发行债券收到的现金 客户贷款及垫款净增加额 收到其他与筹资活动有关的现金 存放中央银行

12、和同业款项净增加额筹资活动现金流入小计 支付原保险合同赔付款项的现金 偿还债务所支付的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付保单红利的现金子公司支付给少数股东的股利、利润支付给职工以及为职工支付的现金102.50 188.22 支付其他与筹资活动有关的现金支付的各项税费26.37 26.47 筹资活动现金流出小计支付其他与经营活动有关的现金138.76 195.59 筹资活动产生的现金流量净额经营活动现金流出小计454.25 477.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响经营活动产生的现金流量净额-1.08 -5.66 五、现金及现金等价物净增加额-7.46 二、投资活动产生的现金流量： 加：期初现金及现金等价物余额26.80 45.86 收回投资收到的现金六、期末现金及现金等价物余额25.72 38.39 取得投资收益收到的现金2010年3季度债权债务统计表债权债务序号单位名称金 额（万元）备 注1XXXXXX8.43备用金康达公司525.21铁宾装修款2内蒙河套酒业等供货商29.15粮油餐料等工资附加费9.713工资代扣款30.14住宿、房屋押金等37.425茶艺餐厅开办借款4.37合计635.96