三亚市民政局高龄老人津贴补助经费项目绩效评价报告模板.docx
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三亚市民政局高龄老人津贴补助经费项目绩效评价报告模板
三亚市民政局
2018年高龄老人津贴补助经费项目
绩效评价报告
佳合信审字[2020]第********号
2020年07月16日
绩效评价结果
评价指标
分值
实际得分
绩效等级标准
实际等级
相关性
（项目预算编制）
30
14
高度相关（27.00-30.00分）
相关（24.00-26.99分）
一般（18-23.99分）
不相关（17.99分以下）
不相关
效率
（项目预算执行）
28
24
效率很高（25.20-28.00分）
效率高（22.40-25.19分）
效率一般（16.80-22.39分）
效率差（16.79分以下）
效率高
效果
（项目预算完成绩效）
37
37
非常满意（33.30-37.00分）
满意（29.60-33.29分）
部分满意（22.20-29.59分）
不满意（22.19分以下）
非常满意
可持续性
（项目后续管理）
5
5
高度可持续（很可能）（4.50-5.00分）
可持续（可能）（4.00-4.49分）
一般（3.00-3.99分）
不可持
（不可能）（＜3分）
高度可持续（很可能）
合计
100
80
综合绩效
优≥90分、
80分≤良＜90分、
60分≤一般＜80分、
差＜60分。
良
评价小组：
海南佳合信会计师事务所（普通合伙）
组长：
唐国文
成员：
陈子敏、吴毓钊、王霁鑫、黄程恒、吴靖、黄金燕
1.评价目的4
2.绩效评价概述4
2.1项目概述4
2.2评价日程安排5
2.3证据收集方法7
2.4绩效评价实施过程8
2.5绩效评价的局限性8
3.项目绩效分析8
3.1相关性（各指标得分计算情况及绩效分析）9
3.2效率（各指标得分计算情况及绩效分析）14
3.3效果（各指标得分计算情况及绩效分析）20
3.4可持续性（各指标得分计算情况及绩效分析）26
4.需要说明的事项28
5.绩效评价结论28
5.1评价得分28
5.2绩效分析28
6.经验教训与建议29
6.1经验教训29
6.2存在问题及建议29
附件：
附件1.绩效评价结论表………………………………………………………31
附件2.项目基础信息表………………………………………………………32
附件3.项目资金收支情况表…………………………………………………38
附件4.绩效评价评分表……………………………………………………39
附件5.面访人员及问题清单表……………………………………………44
附件6.座谈会人员及座谈内容清单表……………………………………45
附件7.绩效目标表……………………………………………………………46
附件8.预算批复（预算明细表）……………………………………………47
附件9.《三亚市老龄事业发展“十三五”规划》…………………………53
附件10.《高龄老人津贴发放年审申报制度》……………………………71
附件11.《三亚市高龄老人津贴发放管理办法》…………………………82
附件12.三亚市民政局发放长寿补助金的函………………………………88
附件13.会计凭证……………………………………………………………119
附件14.会议纪要说明………………………………………………………128
附件15.补助发放明细………………………………………………………129
附件16.财务管理规定………………………………………………………291
附件17.经费支出明细表……………………………………………………299
附件18.工作总结……………………………………………………………301
附件19.项目绩效自评报告…………………………………………………345
附件20.项目基本信息表……………………………………………………351
附件21.调查问卷……………………………………………………………383
附件22.面访及现场勘察照片………………………………………………352
附件23.绩效目标建议表……………………………………………………433
附件24.报告征求意见稿回函………………………………………………434
附件25.报告征求意见稿……………………………………………………435
1.绩效评价目的
本次对三亚市民政局2018年高龄老人生活补助经费项目进行绩效评价，主要目的是：
通过客观、公正的分析和评价工作，使项目单位及政府决策部门进一步了解2018年高龄老人生活补助经费项目的资金使用、社会经济效益情况，促使项目经费发挥使用效益，优化资源配置，节约成本，帮助项目单位查找问题，总结经验，改进项目管理措施，提高单位绩效管理水平，为三亚市人民政府的正确决策提供有力依据。
2.绩效评价概述
根据三亚市财政局《关于印发三亚市预算绩效管理实施细则的通知》（三财〔2011〕1445号）及《关于印发三亚市2020年开展重点项目支出绩效评价实施方案的通知》（三财〔2020〕500号）等相关文件要求，对项目的相关性、效率、效果、可持续性以及综合绩效进行客观公正地评价，通过评价，了解、分析、衡量项目是否达到预期目标，项目资金使用是否有效，项目管理运行是否可持续等。
2.1项目概述
项目是一个持续的投入与监管相结合的产物。
截至评价日，项目效率和效果已经显现，能根据现有的事实和利益相关者的观点进行预测，并就目前收集的数据及资料综合考虑后作为评价依据。
2.1.1项目实施的背景及目的
为了贯彻落实《中华人民共和国老年权益保障法》和《海南省实施<中华人民共和国老年权益保障法>若干规定》，推进三亚市社会主义新农村建设，进一步完善三亚市社会养老保障体系，保障老年人共享社会发展成果，缓解高龄老人生活困难，推进三亚市老年人优待政策的深入开展，营造尊老、敬老、爱老的社会氛围，三亚市人民政府于2008年开始组织实施高龄老人生活补助金发放项目，并将高龄老人生活补助金列入《三亚市老龄事业发展“十三五”规划》（附件9）。
高龄老人生活补助是市政府的一项惠民政策，是为了解决高龄老人基本生活问题，对提高高龄老人的生活质量起到很重要的作用，旨在按照“低标准、广覆盖、保基本、多层次、可持续”的总体要求，创新高龄老人福利制度模式，健全养老保障体系，建立保障高龄老人基本生活需求的长效机制，推进补缺型老年福利向适度普惠型社会福利发展，使广大高龄老人的基本生活得到保障，不断提高高龄老人的生活质量。
2.1.2项目组成
项目实施内容及资金安排：
市财政2018年安排资金1,815.18万元用于高龄老人生活补助支出项目。
补贴对象和范围：
凡三亚市户籍80周岁以上高龄老人均享受高龄老人津贴补助待遇。
补贴申请条件：
三亚市户籍年满80周岁以上老年人凭本人身份证和户口簿原件及复印件向户籍所在村（居）委会提出申请，填写《三亚市高龄老人津贴申请表》。
补贴标准：
百岁以上每人月补助1000元（其中省级资金300元，市级资金700元），90-99周岁每人月补助300元，80-89周岁每人月补助175元。
受理与审核：
（1）村（居）委会审核：
村（居）委会在5个工作日内对申请人提交的申请材料进行初审，并将审查结果张榜公示，确认无异议后报送镇政府（区管委会）审核；
（2）镇政府（区管委会）审核：
镇政府（区管委会）5个工作日内对村（居）委会报送的申请材料进行审核，审核无误后，登记造册汇总，签署意见加盖公章，将申请材料报送市民政局审批；
（3）三亚市民政局审核：
市民政局自受理材料10个工作日内对申请材料完成办结审批手续，对符合条件的对象录入“海南省财政惠民补贴资金‘一卡通’管理信息系统”统一登记造册，纳入高龄津贴发放范围。
（4）符合高龄老人津贴发放条件的人员，经三亚市民政局核实的自年满80周岁当月起计发补助，由于申请人自身原因延误申报的，从提出申请的当月起计发津贴，跨年度未申请的不予补发。
享受高龄老人生活津贴待遇的人员因死亡、下落不明、户口迁出本市等原因丧失享受条件的，自丧失享受条件次月起停止发放津贴。
发放办法：
由市民政局老龄办根据当月补助人数提出用款申请，报局长办公室会议通过后，向市财政局申报用款指标，市财政局审核通过后由国库支付局直接将所需款项转至指定银行，由指定商银行发至老人一卡通账户。
2.1.3项目实施情况
项目资金拨付：
根据2018年可执行指标明细表，项目预算资金1,815.18万元。
项目资金使用：
截至2018年12月31日，市民政局实际发放高龄老人生活补助1,793.23万元，发放8050人。
2.2评价日程安排
2020年06月01日上午，根据三亚市财政局制定绩效评价项目实施方案，确定评价工作小组成员及职责分工；
2020年06月01日下午至06月15日，从项目单位收集材料，根据项目单位提供的材料进行案卷研究、设计绩效评价框架、座谈会问题清单和调查问卷，
2020年06月16日至06月30日，项目单位配合评价工作小组组织现场勘察和面访利益相关人员，整理、分析、评价收集相关资料等工作；
2020年07月01日至07月16日，评价工作小组撰写绩效评价报告，对评价结果进行研究分析，提出项目管理中存在的问题和建议，与项目单位沟通反馈项目绩效评价报告初稿，确定项目绩效评价报告终稿。
2.3证据收集方法
本项目是一个持续的投入与监管相结合的产物。
截止评价日，项目效率和效果尚未全部显现，如项目预期产出的实现、目标的实现程度等内容的评价，只能根据现有的事实和利益相关者的观点进行预测，并就目前收集的数据及资料综合考虑后作为评价依据。
为了获取充分的评价证据，使评价结果更加具有依据性，评价小组需要收集大量高质量和准确可靠的评价证据，所以在证据收集方面，评价小组首先着重资料的搜集。
评价小组除分别从项目单位三亚市民政局等相关单位收集项目文件资料外，还经各种途径搜集相关内容及相关文件，特别还从互联网中搜集了部分资料，并将所有文件资料汇集整理后，进行案卷研究，然后将所有从案卷研究中获得的证据与从实地调研、座谈会、面访和互联网中获得的证据汇集起来，对同一指标在不同文件资料中的证据进行对比、印证、核实和补充，再根据项目正在实施中的特点，按照用于判断已实现指标的证据、用于判断预期指标的证据和利益相关者的观点等三类证据进行了整理，经过验证和确定后得到了准确、可靠和有效的评价证据。
最后，评价小组对证据进行了判断分析，回答关键问题和指标。
2.4绩效评价实施过程
本次绩效评价过程主要分为六个阶段：
1、三亚市财政局各相关工作人员及聘请中介机构人员为成员的评价小组，评价小组向项目单位三亚市民政局下发绩效评价通知，由三亚市民政局组织采集、整理、填报项目绩效评价的基础数据资料工作；2、评价小组与三亚市民政局、三亚市财政局等项目相关人员进行座谈，听取项目情况的介绍并就项目信息进行沟通；3、评价小组到三亚市民政局收集项目资料、核实有关数据；4、评价小组实施分析评价，填写《2018年高龄老人生活补助经费项目绩效评价指标体系评分表》等表格；5、撰写项目绩效评价初稿，评价小组内部完成评价复核，与项目单位沟通反馈项目绩效评价报告初稿，确定项目绩效评价报告终稿；6、报送三亚市财政局。
2.5绩效评价的局限性
2.5.1项目补贴范围涉及三亚市各城镇（村）居委会，本次评价，仅选取了天涯社区居委会、朝阳社区委会和港门村居委会进行入户调查，无法对每个居委会的项目实施情况进行一一走访。
2.5.2主要采信于相关部门和单位提供的资料，评价结论的准确性取决资料的可靠性。
3.项目绩效分析
3.1相关性（30分）
相关性是指
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