机械生产管理方案.docx
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机械生产管理方案
机械生产管理方案
－临盆治理实施筹划
版本：
V1.0
草拟部分：
EBU咨询实施部
2010年12月
<说明：
该文件属于用友股份公司内部操纵文件，请大年夜家留意保密>
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第一章工程机械关键需求
一.1症毕营业需求清单
编号
营业类别
关键应用点
SA01
营业
营业价格管控
SA02
营业接单
MO01
临盆
临盆方法包含订单设计、订单临盆、按市场推测的库存临盆
MO02
下料治理
SF01
临盆进度管控
OM03
委外治理
PU01
采购
双计量单位
PU02
金属材料的采购筹划治理
PU03
供给商评审
PU04
采购订单操纵到货
ST01
物料
物料种类多，盘点难度大年夜
CO01
成本
成本治理
一.2金属构造件临盆制造的关键需求
一.2.1营业价格管控
上游主机厂商会依照机型的变更设计出构造件图纸，机械依照图纸参数设计出相符需求的产品，关于这些新设计的产品，营业员须要进行快速合理的报价。
接到客户的要货筹划（卡特系列的DEI滚动数据、小松系列的装机滚动筹划），营业人员在ERP体系中爱护营业订单时要包管价格不错不缺，是接单治理的重要内容之一。
产品规格多，价格难以人工经历，依靠体系管控商品售价，并把客户的要货数据实现与ERP体系营业订单或临盆推测单的数据集成。
减轻订单营业处理与审核的工作压力。
一.2.2营业接单
有1000多种产品规格型号多，客户订单往往有上百种料号（图号），订单处理的工作量专门大年夜。
如有库存可知足订单需求，则营业员可直截了当填写发货单；如不克不及知足则通知制造部，进入筹划、采购、临盆流程。
一.2.3机械的临盆模式
机械的临盆筹划是以订单加推测的模式，在产能相对不足的情形下，重要以响应客户的要货筹划为主，按订单排产是重要筹划情势；在订单压力相对较小时，关于惯例产品会做库存推测。
上旅客户依照自身的临盆需求，形成时期推测筹划，并将筹划发给营业人员，天天或每周进行要货要求、推测滚动追加、推测调剂等。
上旅客户订单发出时差不多推敲了响应的提早期。
一.2.4下料治理
机械的重要原材料为板材、棒材、管材等，须要经由过程切、割等工艺分化为毛坯，再对毛坯进行机加工。
若何编制下料筹划，操纵原材料出库及下料的金属收得率。
企业存在边角料的处理问题，依照企业边角料的性质不合，有不合的处理方法。
Ø可应用的边角料：
现场裁切过程中，将边角料进行规整，将边角料裁成确信的规格（可能是矩形的，也可能是圆形的）后，入库，以备今后可能应用到。
Ø弗成应用：
直截了当投入边角料池（仓），按照废品按期进行同一处理。
Ø套料：
企业在裁切过程中，存在套裁的情形，依照套料软件体系设计下料，下料工段具体履行。
一.2.5临盆进度管控
构造件工序路线较长，须要经由多道机械加工工艺，在不合的工段进行转移。
不应时刻编制的临盆筹划可能在同一个工段等待加工，临盆治理人员欲望明白产品在各工序上的完成与进度情形，跟踪订单履行情形，解决在成品积存问题。
一.2.6委外治理
机械的外协营业，有三种情形：
一是双向采购；二是一些单件发给客户，客户组对焊接后发还一个合件，那个过程对应临盆BOM中的一个节点；三是工序外协，临盆工段因产能不足，把构造件发给外协商，加工后送复临盆工段的下一道工序；个中委外材料的发出，委外在制治理，委外收货及加工费结确实是治理的重点。
一.2.7双计量单位
存货采取双计量单位，采购结算时按重量单位，存货、领用时按数量单位。
一.2.8金属材料的采购筹划治理
钢材、有色金属等金属材料市场价格波动大年夜，采购周期长，经常须要进行计策采购。
一.2.9供给商评审
Ø供给商评判模型：
从QDPS（质量、迟交、价格、办事）四个方面，总分100分，分四个等级：
A>=80分，70分=Q：
占40分，采购供给清单，由品管依照当月合格率运算，运算公式为：
40*合格率。
D：
占20分，提早交货不介入评判，推迟交货为未杀青，运算公式为：
20*杀青率。
P：
占15分，由采购评判，分合理，正常，偏高三个等级，分数分别是15，10，5分。
S：
占25分，品德办事15分，由品管评判；合营度5分，由采购员评判；支撑合营（打
样，是否收费）5分，由采购员评判。
一.2.10采购订单操纵到货
临盆用材料部件都有采购订单，弗成以无订单到货，也弗成以超订单到货。
因为堆放治理有难度，企业也不欲望太过提早到货。
企业经由过程采购周期治理，能够做仓库，临盆，甚至营业预备。
一.2.11存货盘点治理
ABC分析依照货色的年费用将现有库存分为三类。
ABC分析应用了帕累托道理或80/20原则。
类别A是那些年费用专门高的物品。
这些物品因此只占库存物品数量的15％，然则占总库存物品费用的70～80％。
类别B是年费用中等的物品。
这些物品占库存物品数量的30％，然则只占总库存物品费用的15～25％。
类别C是年费用较低的物品。
这些物品只占总库存物品费用的5％，然则占库存物品数量的55％.
因此组织作出了专门多尽力来精确记录库存，然则这些记录必须被连续考察。
这些考察就叫做周期盘存（cyclecounting）。
A类物品要经常盘点，大年夜概一个月一次；B类物品的盘存频率低些，大年夜概一个季度一次；C类物品大年夜概6个月盘点一次。
一.2.12成本治理
成本管控的难点在于临盆现场物料治理复杂，投料难以管控，共用材料的状况时有产生。
锻造毛坯和下料毛坯的成本难以运算，因为产生现场挪料、返工等情形，也造成半成品、成品的成本不精确。
制造业的成本重要有直截了当材料、直截了当人工、制造费用、委外加工费用四类。
直截了当材料重要经由过程直截了当归集的方法，是以在筹划临盆流程时，要专门留意领料单是否参照临盆订单，并包管车间投料时不挪至其它临盆订单。
直截了当人工和制造费用按工时分摊。
Ø下料毛坯的成本治理
方法一：
依材料定额进行倒扣料处理，余料做库存管束，库存单位为重量。
方法二：
边角余料不承担成本，则将材料成本依毛坯重量分摊。
Ø在产返工返修
企业临盆过程中，质检后入库环节发明产品一些小的处所不合格，须要返回车间进行返工。
返工产生的成本归集到原始临盆订单。
然则要零丁查询返工部分成本。
Ø在库产品返工
下达非标临盆订单，领用在库产品，或其他材料，临盆落成后，解决入库。
第二章机械关键绩效指标（举荐应用）
二.1财务类指标
关键绩效指标
指标定义/运算公式
数据来源
含义
部分费用预算杀青率
（实际部分费用/筹划费用）*100%
部分费用实际及预算材料
部分费用操纵与分析
公司总体费用预算杀青率
（公司实际总费用/预算总费用）*100%
治理费用实际及预算材料
公司整体费用操纵与分析
流淌资产周转率分析
营业收入/（（期初流淌资产＋期末流淌资产/2））
资产负债表、利润表
本钱保值增长率分析
期末所有者权益总额/期初所有者权益总额*100%
资产负债表
反应本钱保值增值情形
财务费用分析
财务费用/主营营业收入*100%
利润表
反应财务费用与营收的比较
治理费用分析
治理费用/主营营业收入*100%
利润表
反应治理费用与营收的比较
营业税金及附加分析
营业税金及附加/主营营业收入*100%
利润表
反应营业税金及附件与营收的比较
投资收益分析
收益总额/投资总额*100%
投资类报表
反应投资带来的收益率
资产负债率
（负债总额/资产总额）*100%
资产负债表
反应资产与负债的比例关系，即资产须要承担若干负债
应收帐款周转率分析
营业收入/平均应收账款
资产负债表、利润表
反应年度内应收帐款转为现金的平均次数。
假如周转率太低则阻碍企业的短期偿债才能
成本费用利润率
（成本总额+费用总额）/利润总额*100%
资产负债表、利润表
成本费用利润率指标注解每付出一元成本费用可获得若干利润，表现了经营消费所带来的经营成果。
该项指标越高，反应企业的经济效益越好
二.2客户类指标
关键绩效指标
指标定义/运算公式
数据来源
含义
营业目标杀青率
（实际营业额/筹划营业额）*100%
营业报表
完成营业指标的程度
某重点产品市场占据率
平均值：
产品市场营业额/市场容量
市场营业月报，市场材料
分析该产品所占营业比重
营销筹划杀青率
（营销实际标保/营销筹划标保）*100%
财务部
完成营销筹划的程度
市场有名度
接收随机查询拜望的客户对公司有名度评分的算术平均值
问卷查询拜望
明白得公司在市场的有名程度
客户知足度
接收随机调研的客户和代理人对办事知足度评分的算术平均值
客户知足度调研
营业成本分析
主营营业成本/主营营业收入*100%
利润表
在同业之间，营业成本比率最具有可比性，缘故是原材料消费大年夜体一致，临盆设备及工资支出也较为一致，产生在这一指标上的差别能够说明各公司之间在资本优势、区位优势、技巧优势及劳动临盆率等方面的状况
营业费用分析
营业费用/营业收入*100%
利润表
反应营业费用与收入的比较，即投入若干费用能够获得若干收入
营业毛利率
（主营营业收入-主营营业成本）/主营营业收入*100%
利润表
反应企业的盈利才能
二.3内部营运类指标
关键绩效指标
指标定义/运算公式
数据来源
含义
原材料消费
产品大年夜类每月单位产品（吨）消费原材料量
车间统计
反应成品与材料的比较关系
产量
落成产品（可能是吨数、件数等）
车间统计
车间工作量统计（数量角度）
产值
落成产品*订单售价
车间统计
车间车间工作量统计（金额角度）
全员临盆率
工业总产值/全部职工人数*100%
公司统计
反应每位职工之产值的供献，是企业临盆技巧程度、经营治理程度、职工技巧闇练水平和劳动积极性的综合表示
工人临盆率
工业总产值/全部直截了当临盆工人人数*100%
车间统计
反应每位直截了当临盆工人的产值的供献，是临盆车间技巧程度、经营治理程度、职工技巧闇练水平和劳动积极性的综合表示
劣质品成本比率
废品成本/总成本*100%
公司统计
反应废品成本占总成本的比例，是企业车间技巧水平和工人技巧程度的反应
准时交货率
准时到货笔数/订单笔数
营业统计
反应交货准时率，是临盆效力、治理效力的表示
二.4部分指标行业标杆
行业
企业效益评判指标
平均值
标杆值
较低值
金属对象制造业
应收账款周期（天）
214
107
456
库存周转天数（天）
135
64
173
营运资金占用天数（天）
247
102
416
敷衍账款周期（天）
29
60
18
资金实际占用周期（天）
218
37
398
资金投资回报率（%）
2.5
5.7
-4.7
一年的经营周期（次）
1.48
3.58
0.88
一年内的投资回报率（%）
3.69
20.40
-4.12
营业利润率（%）
1
升级会员 