年度报告半年度财务分析报告模板Word下载.docx
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39%
营业花销
38%
管理花销
44%
财务花销
收益总数
37%
净收益
经营性现金流
-67%
净现金流
-116%
销售发货
销售回款
与昨年同期比较，各项指标均有较大幅度的增加，但距离年度估量仍有差距，相信在连续的投入
下，下半年度将会有较为显然的增加。
主营业务收入中各品种比率
金额：
万元
月
2021年1-6月
品种
增减
金额
比重
XXXXXXXXXX
-0.32%
1.38%
-1.31%
0.25%
合计
100%
20**年1-6月分品种收入与上年同期对照
产品名称20**年1-6月2021年1-6月20**年与2021年对照
无税销售
无税
销量
销售额
销量（盒）
增减说明
额（万元）
单价
增加
销量增加
销量下降
销售增加
量价齐增
量的增加
价格增加
XXXXXXXXXX类合计
量价齐减
量价下降
09
年无此销
售
量升，价减
整体增加
与昨年同期对照，销售收入中各品种所占比率没有较大的变化，仍呈三足鼎立状态，品种XXXXXXXXXX
的销售比重素来缓慢下降、XXXXXXXXXX品种的销售没有连续昨年的增加出现小幅下跌、生产上对依
存度较高的XXXXXXXXXX和XXXXXXXXXX的销售比重，稳步上涨。
公司整体销售收入比昨年同期增
长12%。
20**年1-6月分品种本钱毛利与上年同期对照
20**年1-6月2021年1-6月20**年与2021年对照
产品名称累计销量销售成单位成累计销量销售本钱单位10毛09毛
（盒）
本（万元）
本
本钱
利率
本钱下降，毛利上涨
变动不大
销价升，本钱降
本钱下降
本钱上涨
月整体销售毛利率
17.46%，较上年同期18.46%，下降一个百分比。
主要原
因为XXXXXXXXXX半成品采买本钱上涨影响，目前采买价为
8.73元，昨年同期为
7.60元。
XXXXXXXXXX原料及XXXXXXXXXX原料采买价格，受国际石油价格影响较大，已随油价的回落而下降。
XXXXXXXXXX的价格已由昨年初的元/公斤，降至现在的元/公斤；
XXXXXXXXXX原料的价格已由昨年初的666.67元/公斤，降至现在的401.71元/公斤；
二、现金流量情况
现金流量工程与昨年同期对照变动情况
现金流量工程
2021年1-6
增减额
增减比率
销售商品、供应劳务收到的现金
10%
购置商品、接受劳务支付的现金
26%
支付给职工及为职工支付的现金
5%
支付的各项税费
7%
支付的其他与经营活动有关的现金
12%
经营活动产生的现金流量净额
161%
购建固定财富、无形财富和其他财富所支付的现金
220%
现金及现金等价物净增加额
163%
合并现金流量表
1-6月发生数〔万元〕
序
工程名称
1月
2月
3月
4月
5月
6月
01
03
收到的其他与经营活动的现金
04
05
支付给职工以及为职工支付的现金
06
07
支付的与其他经营活动有关的现金
11
收到的其他与投资活动有关的现金
12
购建固定财富、无形财富和其他长远财富所支付的现金
16
借款所收到的现金
18
归还债务所支付的现金
19
分配股利、收益或归还利息所支付的现金
20支付的其他与筹资活动有关的现金xxxxxxxxxxxxxx
现金及现金等价物净增加额xxxxxxxxxxxxxx
从上表可知，发生现金流为负值的月份，主若是回款大幅减少，或采买付款大幅增加造成。
回款颠簸
较大的原因，是季度计算奖金，因此一般季度的头月回款较差，而季度末月回款会猛增。
采买较大的
原因：
1、将在XXXXXXXXXX，因此提前采买原料投入生产；
2、因应展望的销售增加而准备货源；
3、
在原料价格回落后的采买；
月主要采买付现流向〔万元〕
工程
小计
总计
三、财务情况解析
〔一〕、财富情况
月产成品库存与上年同期对照
20**年库存数
20**年库存金
2021年同期库存
2021年同期库
品种名称
金额增加
量〔盒〕
额〔万元〕
数量〔盒〕
存金额〔万元〕
18%
13%
-11%
131%
xxxxxxxxxx-28%
20%
392%
671%
xx汇总
14%
84%
31%
-1%
-2%
52%
142%
62%
139%
XXXXXXXXXX汇总
103%
-70%
890%
品种汇总
1143%
86%
-55%
-100%
其他
xxxxxx
汇总
-27%
120%
2021年6月30日
负债构成图（单位:
万元）
其他应付款
短期借款
22%
应交税金
2%
应付薪水
3%
应付帐款
66%
〔二〕、负债情况
截止20**年6月短期借款明细
贷款行
限时
年利率
性质
担保方式
1
XXXXXXXXX
XX00万元
20**年1月1日--2021
年1月1日
5.31%
经营性周转
授信
2
3
X00
5.84%
母公司担保
4
1500万元
四、综合财务指标解析
〔一〕、净财富收益率
1、20**年1-6月净财富收益率为7.15%，较上年同期的6.38%，增加
12%：
①、销售净利率为
6.17%，较上年同期的
5.25%
增加0.92%。
②、财富周转率为
1.16，较上年同期1.21，下降0.05。
③、权益乘数〔与财富负债率同向变化〕为
，上年同期的
1.58加
以上三因素与净财富收益率的变动为同方向，且综合决定净财富收益率
〔净财富收益率=销售净利率×
财富周转率×
权益乘数〕。
本期净财富收
益率较上年同期增加的主要因素是销售净利率的增加。
〔二〕、应收账款及存货周转天数
1、20**年1-6月应收账款周转天数74天，较上年同期的66天减少8
天。
以20**年1-6月平均应收账款占用资本xx万元计算，将减少资本占用财务费=xxxxxx×
5.31%/360×
8=xx元。
2、20**年1-6月存货周转天数63天，较上年同期的48天增加15天。
以20**年1-6月平均存货占用资本xxxxxx万元计算，增加资本占用财务费=xxxxxx×
15=xxxxxx元。
1-2项合计减少资本占用财务费xxxxxx.50元。
3、20**年1-6月原资料周转天数42天，较上年同期的39天,增加3天。
4、20**年1-6月库存商品周转天数46天，较上年同期的30天,增加16
〔三〕、偿债能力指标
1、流动比率
截止20**年6月流动比率2.34，较上年同期的2.56，下降0.22。
2、财富负债率
截止20**年6月财富负债率36.94%，较上年同期的32.62%，上涨
4.32%。
XXXXX
20**年7月10日
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