年度报告半年度财务分析报告模板Word下载.docx

1、39%营业花销38%管理花销44%财务花销收益总数37%净收益经营性现金流-67%净现金流-116%销售发货销售回款与昨年同期比较，各项指标均有较大幅度的增加，但距离年度估量仍有差距，相信在连续的投入下，下半年度将会有较为显然的增加。主营业务收入中各品种比率金额：万元月2021 年 1-6 月品种增减金额比重XXXXXXXXXX-0.32%1.38%-1.31%0.25%合计100%20* 年 1-6 月分品种收入与上年同期对照产品名称 20* 年 1-6 月 2021 年 1-6 月 20* 年与 2021 年对照无税销售无税销量销售额销量 （盒）增减说明额（万元 ）单价增加销量增加销量下降

2、销售增加量价齐增量的增加价格增加XXXXXXXXXX 类合计量价齐减量价下降09年无此销售量升，价减整体增加与昨年同期对照， 销售收入中各品种所占比率没有较大的变化， 仍呈三足鼎立状态， 品种 XXXXXXXXXX的销售比重素来缓慢下降、 XXXXXXXXXX 品种的销售没有连续昨年的增加出现小幅下跌、 生产上对依存度较高的 XXXXXXXXXX 和 XXXXXXXXXX 的销售比重，稳步上涨。公司整体销售收入比昨年同期增长12%。20* 年 1-6 月分品种本钱毛利与上年同期对照20* 年 1-6 月 2021 年 1-6 月 20* 年与 2021 年对照产品名称 累计销量 销售成 单位成

3、 累计销量 销售本钱 单位 10 毛 09 毛（盒 ）本（万元 ）本本钱利率本钱下降，毛利上涨变动不大销价升，本钱降本钱下降本钱上涨月整体销售毛利率17.46% ，较上年同期 18.46% ，下降一个百分比。主要原因为 XXXXXXXXXX 半成品采买本钱上涨影响，目前采买价为8.73 元，昨年同期为7.60 元。XXXXXXXXXX原料及 XXXXXXXXXX 原料采买价格，受国际石油价格影响较大，已随油价的回落而下降。 XXXXXXXXXX 的价格已由昨年初的 元 / 公斤，降至现在的 元/ 公斤；XXXXXXXXXX原料的价格已由昨年初的 666.67 元 / 公斤，降至现在的 401.

4、71 元/ 公斤；二、 现金流量情况现金流量工程与昨年同期对照变动情况现金流量工程2021 年 1-6增减额增减比率销售商品、供应劳务收到的现金10%购置商品、接受劳务支付的现金26%支付给职工及为职工支付的现金5%支付的各项税费7%支付的其他与经营活动有关的现金12%经营活动产生的现金流量净额161%购建固定财富、无形财富和其他财富所支付的现金220%现金及现金等价物净增加额163%合并现金流量表1-6 月发生数万元序工程名称1 月2 月3 月4 月5 月6 月0103收到的其他与经营活动的现金0405支付给职工以及为职工支付的现金0607支付的与其他经营活动有关的现金11收到的其他与投资活

5、动有关的现金12购建固定财富、无形财富和其他长远财富所支付的现金16借款所收到的现金18归还债务所支付的现金19分配股利、收益或归还利息所支付的现金20 支付的其他与筹资活动有关的现金 xx xx xx xx xx xx xx现金及现金等价物净增加额 xx xx xx xx xx xx xx从上表可知，发生现金流为负值的月份，主若是回款大幅减少，或采买付款大幅增加造成。回款颠簸较大的原因，是季度计算奖金，因此一般季度的头月回款较差，而季度末月回款会猛增。采买较大的原因： 1 、将在 XXXXXXXXXX ，因此提前采买原料投入生产； 2 、因应展望的销售增加而准备货源； 3 、在原料价格回落后

6、的采买；月主要采买付现流向万元工程小计总计三、 财务情况解析一、财富情况月产成品库存与上年同期对照20* 年库存数20* 年库存金2021 年同期库存2021 年同期库品种名称金额增加量盒额万元数量盒存金额万元18%13%-11%131%xx xx xx xx xx -28%20%392%671%xx 汇总14%84%31%-1%-2%52%142%62%139%XXXXXXXXXX 汇总103%-70%890%品种汇总1143%86%-55%-100%其他xxxxxx汇总-27%120%2021年6月30日负 债 构 成 图（单位:万元）其他应付款短期借款22%应交税金2%应付薪水3%应付帐

7、款66%二、负债情况截止 20* 年 6 月短期借款明细贷款行限时年利率性质担保方式1XXXXXXXXXXX00 万元20* 年 1 月 1 日-2021年1月1日5.31%经营性周转授信23X005.84%母公司担保41500 万元四、综合财务指标解析一、净财富收益率1、20* 年 1-6 月净财富收益率为 7.15% ，较上年同期的 6.38% ，增加12% ：、销售净利率为6.17% ，较上年同期的5.25%增加 0.92% 。、财富周转率为1.16 ，较上年同期 1.21 ，下降 0.05 。、权益乘数与财富负债率同向变化为，上年同期的1.58 加以上三因素与净财富收益率的变动为同方向

8、， 且综合决定净财富收益率净财富收益率 = 销售净利率财富周转率权益乘数 。本期净财富收益率较上年同期增加的主要因素是销售净利率的增加。二、应收账款及存货周转天数1、20* 年 1-6 月应收账款周转天数 74 天，较上年同期的 66 天减少 8天。以 20* 年 1-6 月平均应收账款占用资本 xx 万元计算，将减少资本占用财务费 = xxxxxx 5.31%/360 8= xx 元。2 、20* 年 1-6 月存货周转天数 63 天，较上年同期的 48 天增加 15 天。以 20* 年 1-6 月平均存货占用资本 xxxxxx 万元计算，增加资本占用财务费 = xxxxxx 15= xxxxxx 元。1-2 项合计减少资本占用财务费 xxxxxx .50 元。3、20* 年 1-6 月原资料周转天数 42 天，较上年同期的 39 天 ,增加 3 天。4、20* 年 1-6 月库存商品周转天数 46 天，较上年同期的 30 天,增加 16三、偿债能力指标1、流动比率截止 20* 年 6 月流动比率 2.34 ，较上年同期的 2.56 ，下降 0.22 。2、财富负债率截止 20* 年 6 月财富负债率 36.94% ，较上年同期的 32.62% ，上涨4.32% 。XXXXX 20*年7月10 日