工程审计报告格式Word格式文档下载.docx

工程审计报告格式Word格式文档下载.docx

《工程审计报告格式Word格式文档下载.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《工程审计报告格式Word格式文档下载.docx（19页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

各工程项目都存在资料不全、没有资料清单的情况。

工程项目未按规定验收。

XX项目基础隐蔽工程在施工阶段没有按规定及时验收，导致完工后无法验收；

XXm2u30340XXX截止XX还没有按规定完成最终验收。

材料、设备采购管理不规范。

XX项目材料供应商的选择、价格的确定、质量的验收由施工方负责，XX公司对其缺乏监控；

XX项目没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资质证明、对采购价格的确定没有书面记录。

账务处理不规范。

XX项目已使用但财务上没有作为固定资产账务处理、已付款的万元材料没有验收单；

XX项目对弃标单位收取的履约保证金5万元没有及时转入“营业外收入”。

合同管理不规范。

XX项目施工合同及增补合同未经律师审核、合同条款“合同价款及付款方式”中对施工方与材料供应商的职责不明确；

XX项目临时路合同没有领导签字、采购钢材45,元没有签订合同、施工合同工期由XX天变更为XX天只是口头沟通，没有书面性证明。

三、审计建议

（1）问题工程项目的立项、变更应严格按照XX公司治理文件系列规定执行；

（2）问题项应严格按照XX公司项目管理规定执行；

（3）问题工程项目账务处理应严格按照企业会计准则执行。

（4）问题合同管理应严格按照XX公司经济合同管理办法执行；

同时，我们建议XX公司对以上问题尽快进行整改，并明确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。

注：

后附各项目的详细报告。

审计部2010年10月12日一、项目概况关于XX项目的审计报告根据战略与发展委员会批准，在XX启动干煤棚项目，在原XX西侧建设一座XXm2的XX。

概况如下：

1.项目投资：

计划投资65万元，实际合同金额为63万元。

项目XX安装工程XX工程材料总计计划15万元50万元65万元合同13万元50万元63万元差额-2万元0-2万元2.资金来源：

自有资金。

3.计划建设周期：

2010年3月8日至2010年4月18日。

二、审核情况1.工程立项：

原计划6000m2u25112X略与发展委员会于2010年3月19日批复，实际XX公司于2010年1月30日已与施工方签订合同；

之后增补的2500m2没有得到战略与发展委员会批复，目前已完工使用。

XX共计8500m2u12290X2.工程用地：

占用XX约3000m2u22303X地。

3.工程进度：

原计划6000m2u30340XXX定于2010年4月17日完成验收，新增补的2500m2XX定于9月15日完成验收；

实际都没有按规定完成最终验收。

4.投资情况：

建设的6000m2XX，实际合同金额63万元；

增补的2500m2XX合同于2010年5月4日签订，截止2010年10月7日价格还没有确定。

5.资金使用：

经审核，截止2010年10月7日，已支付资金万元，其中施工费13万元、材料费万元，符合合同规定。

6.工程资料清单方面：

应查45项，实查45项。

其中22项符合规定，占49%，23项不符合规定，占51%。

详见“表项目资料清单检查结果汇总表”。

三、审计结论及建议

（一）审计结论经过审计，对XX公司的XX项目管理得出以下结论：

本次审计主要对工程项目管理、财务管理、现场管理三个方面进行了关注，我们发现了21个问题（详见表项目审计问题汇总表），主要表现为项目本身不合规、未经批复已经动工、增补的2500m2u26410X经批复；

占用XX近3000m2土地没有土地使用证；

工程项目管理资料存在不全、没有资料清单的情况；

材料供应商的选择、价格的确定、质量的验收由施工方负责，XX公司对其缺乏监控；

XX项目基础隐蔽工程在施工阶段没有按规定及时验收，导致完工后无法验收；

8500m2u30340XXX截止2010年10月7日还没有按规定完成最终验收；

施工合同及增补合同未经律师审核，合同条款“合同价款及付款方式”中对施工方与材料供应商的职责不明确；

XX已使用但财务上没有作为固定资产账务处理。

截止2010年10月7日计入在建工程金额是309,元。

（二）审计建议1.问题工程项目的立项、变更应严格按照XX公司治理文件系列规定执行；

2.问题、项按XX公司项目管理规定执行；

3.问题合同管理应严格按照XX公司经济合同管理办法执行；

4.问题工程项目账务处理应严格按照企业会计准则执行。

四、附件表项目资料清单检查结果汇总表表项目审计问题汇总表审计部2010年10月12日一、项目概况关于XX项目的审计报告根据战略与发展委员会批准，在XX启动三期项目，建设一台XX及配套主厂房。

计划投资2540万元。

序号12项目工程土建费用设备投资金额（万元）65017503工程监理、调试、质监费用50456不可预见费用建设过程中的利息合计投资306025402.项目基本内容包括：

（1）主厂房建设；

（2）XX；

（3）XX。

3.资金来源：

XX银行贷款XX万，其余XX万由企业利润加折旧自筹。

4.计划建设周期：

2010年1月至2010年12月。

经检查，XX工程经战略与发展委员会批复后开始启动。

2.工程进度：

主体厂房建设基本完成。

3.资金使用：

经审核，截止2010年10月7日，XX项目计入“在建工程”科目的金额为8,151,元；

已付金额8,756,元（含税），其中土建已付2,221,元，XX安装费已付750,元，材料、设备款已付5,541,元，利息资本化金额为244,元，符合合同规定。

4.工程资料清单方面：

应查62项，实查62项。

其中54项符合规定，占87%，8项不符合规定，占13%。

详见“表项目资料清单检查结果汇总表”三、审计结论及建议

（一）审计结论经过审计，对XX项目管理得出以下结论：

本次审计主要对工程项目资料清单管理、财务管理、现场管理三个方面进行了关注，我们发现了7个问题（详见“表项目审计问题汇总表”），主要表现为1.三期项目施工图尚在审查中但已经动工；

2.首次招标流标后没有按规定继续招标而是直接采用议标方式，并且与现施工方的议标没有书面记录；

3.没有向现施工方收取履约保证金；

4.临时路合同没有领导签字、采购钢材45,元没有签订合同、施工合同工期由90天变更为180天只是口头沟通，没有书面性证明；

5.对弃标单位收取的履约保证金5万元没有及时转入“营业外收入”。

（二）审计建议1.为确保工程质量，应在施工图审核后再施工；

2.严格按照公司招标管理规定（试行版）执行；

3.为降低公司风险，应向施工方收取履约保证金；

4.合同的订立、变更、审批应按XX公司经济合同管理办法执行；

5.应严格按照企业会计准则执行。

同时，我们建议XX公司对以上问题尽快进行整改，并明确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。

四、附件表项目资料清单检查结果汇总表表项目审计问题汇总表审计部2010年10月12日关于XX项目的审计报告一、项目概况根据战略与发展委员会批准，在XX启动利用XX项目。

概况如下：

计划投资万元。

2.项目内容：

采用XX，同时实现污泥稳定化、无害化和资源化处理；

同时也为后期实现区域性XX处理提供依据。

2010年1月至2010年11月。

原计划处理能力为50t/日，计划投资万元，已经过战略与发展委员会批复；

实际变更为54t/日，合同金额为160万元，没有报批。

暂未施工。

3.资金使用情况：

暂未付款。

本次审计主要对工程项目资料清单管理进行关注，我们发现为1.处理能力由50t/日扩容到54t/日、投资由万元增加到160万元没有报批；

2.没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资质证明、对采购价格的确定没有书面记录。

（二）审计建议1.项目变更应按公司治理文件规定经过战略与发展委员会审批；

2.如果该设备属于专利产品，应获取设备的专利证书；

采购价格的确定应做书面记录。

三、附件表项目资料清单检查结果汇总表表项目审计问题汇总表审计部2010年10月12日关于XX项目的审计报告一、项目概况根据战略与发展委员会批准，在XX启动XX项目，主要目的是节能减排。

1.项目模式：

本项目采用合同能源管理模式，总计投资XX万元，由XX能源投资有限公司一次性全资投入，节能效益双方共同分享。

合同规定6年后项目所有权和全部技术资料归热电公司所有。

节能效益分配如下：

效益享有方第1-2年第3-4年第5-6年第7年联发热电投资方10%90%20%80%30%70%100%02.项目内容：

利用吸收式热泵技术对XX空压机循环冷却水余热进行尝试性回收，用来加热锅炉补给水。

2010年1月至2010年5月。

经检查，XX项目经战略与发展委员会批复后启动。

已经试用。

根据项目特点，就项目的立项审批、合同签订方面进行了审查，结论为立项与合同签订审批手续完备。

（二）审计建议因该项目按节能效益进行分配，我们建议XX公司加强对生产运行的原始数据的管理，确保数据的准确性；

同时，严格按照合同规定执行。

审计部2010年10月12日