港口建设经济数据参考.docx
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港口建设经济数据参考
港站建設專案的財務分析
某港位於我國北部沿海，每年有大量煤炭從該港運出，是北方產煤區把煤炭運出去的一條重要的出海大通道。
該港根據預測運量，擬建3個3.5萬噸級的煤炭專用泊位。
一、基本情況
根據預測運量，新港區設計吞吐能力2500萬噸，計畫安排到2004年達產2500萬噸。
為滿足運量要求，經論證該專案擬建3個3.5萬噸級煤炭專用裝船泊位，年設計通過能力2500萬噸。
本項目計算期為25年，其中，建設期5年，營運期20年，達產期3年，達產比例分別為吞吐量的60%、80%、100%。
總投資估算為178530萬元（含建設期利息），其中，外幣11354.4萬美元，美元與人民幣比價為1美元=8.5元。
工程專案分基礎設施營運設施二部分。
投資估算情況詳見表6-20。
表6-20投資總估算表內幣：
萬元；外幣：
萬美元
序
號
工程或費用名稱
合計
基礎設施
營運設施
合計
內幣
外幣
內幣
外幣
內幣
外幣
內幣
一
二
三
四
五
六
七
1
2
1
2
第一部分：
工程費用
疏浚及陸域土方
水工和導助航設施
裝卸機械和維修設備
港作車船
堆場和翻車機房
房建、大臨、環保
供電、控制、給排水等
第二部分：
其他費用
第三部分：
預留費用
物價上漲費
基本預備費
第四部分：
獨立費用
固定資產投資方向稅
建設期貸款利息
合計
49296
13560
15000
2976
240
9000
4800
3720
7500
12000
7200
4800
13221.6
187.2
13034.4
82017.6
9660
7440
420
1800
96
504
504
1094.4
1094.4
11354.4
28560
13560
15000
2904
7200
4200
3000
38664
20736
2976
240
9000
4800
3720
4596
4800
3000
1800
13221.6
187.2
13034.4
163353.6
9660
7440
420
1800
96
504
504
1094.4
1094.4
11354.4
131406
13560
15000
66216
3810
9000
4800
19020
72780
16284
7200
9084
22524
187.2
22340.4
178530
建設期分年投資見表6-21。
表6-21分年投資計畫安排單位：
萬元
專案
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
合計
全部設施投資
1.基礎設施投資
2.營運設施投資
其中：
內幣
外幣折人民幣
15600
9660
5940
5940
31200
11592
19608
6526.8
13081.2
46800
7728
39072
4188
34884
39000
5796
33204
7040.4
26163.6
23406
3888
19518
6436.8
13081.2
156006
38664
117342
30132
87210
二、財務評價
（一）營業收入及營業稅金估算
該專案的營業收入主要指裝卸、堆存、其他業務及港務管理活動取得的收入，業務範圍為出口煤炭，實行水陸聯運換裝包乾，收費（不含上漲費）標準按交通部港口費規則處理計算結果如下：
1.裝卸收入
內貿：
15元/噸×2500萬噸×0.75=28125萬元
外貿：
22元/噸×2500萬噸×0.25=13750萬元
1．堆存收入
0.12元/噸×2500萬噸×10天=3000萬元
3.其他業務收入
1.5元/噸×2500萬噸×=3750萬元
4.港務費收入
1.0元/噸×2500萬噸×0.25=625萬元
營業收入合計49250萬元。
營業稅按營業收入的3.27%計算（不含港務費收入）。
具體的計算結果見表6-22。
（二）營運成本估算
營運成本主要包括在營運生產過程中實際消耗的各種燃料、材料、潤料、工資及福利費、固定資產折舊、修理費等支出，在財務評價中，成本專案由費用要素組成。
1.工資及附加費
本項目定員950人，每人每月平均工資1350元，福利附加費按平均工資的0.2倍計入，則工資總額為1846.8萬元。
2.固定資產折舊及無形及遞延資產攤銷
固定資產總值171563萬元，按港口固定資產構成，綜合折舊率取4.4%，年折舊值7549萬元。
第二部分其他費用中除土地征地費720萬元轉入固定資產外，其餘3180萬元均按無形資產攤銷，分10年攤銷，遞延資產3600萬元分5年攤銷，每年720萬元。
3.修理費計算
修理費按年折舊額的45%計，每年3397萬元。
4.燃料、動力、照明每年耗用1500萬元。
5.材料和低值品
材料和低值品按每噸0.85計，共2125萬元。
1.其他費用每年1633.5萬元。
2.借款利息的計算根據借款的償還條件確定。
3.達產年經營成本=1846.5+3397+1500+2125+1633.5=10502萬元
具體的計算結果見表6-22。
（三）財務盈利能力分析
本項目通過表6-22現金流量表的計算全部投資所得稅後內部收益率為12.75%，財務淨現值（i=8%）62521萬元。
通過表6-23現金流量表的計算資本金部分所得稅後內部收益率為11.07%，財務淨現值（i=8%）68237萬元。
該專案在財務上效益較好。
表6-22專案投資現金流量表單位：
萬元
序號
現金流入
營業收入
回收固定資產餘值
回收流動資金
現金流出
建設投資
維持運營投資
流動資金
經營成本
營業稅金
所得稅前淨現金流量
調整所得稅
所得稅後淨現金流量
累計所得稅後淨現金流量
1
15600
-15600
-15600
-15600
2
31200
-31200
-31200
-46800
3
46800
-46800
-46800
-93600
4
39000
-39000
-39000
-97500
5
23406
-23406
-23406
-120906
6
29550
29550
1478
6451
954
20667
772
19895
-100736
7
39400
39400
489
8477
1272
29162
3533
25629
-74782
8
49250
49250
489
10502
1590
36669
6529
30140
-43976
9
49250
49250
10502
1590
37158
7351
29807
-13501
10
49250
49250
10502
1590
37158
7948
29210
16376
11
49250
49250
10502
1590
37158
8244
28914
45957
12
49250
49250
10502
1590
37158
8306
28852
75476
13
49250
49250
10502
1590
37158
8370
28788
104931
14
49250
49250
10502
1590
37158
8438
28720
134317
15
49250
49250
6324
10502
1590
30834
8509
22825
157308
16
49250
49250
10502
1590
37158
8689
28469
186442
17
49250
49250
10502
1590
37158
8767
28397
215449
18
49250
49250
10502
1590
37158
8850
28308
244474
19
49250
49250
10502
1590
37158
8936
28222
273362
20
49250
49250
18972
10502
1590
18186
9027
5199
283188
21
49250
49250
10502
1590
37158
9122
28036
311890
22
49250
49250
10502
1590
37158
9223
27935
340493
23
49250
49250
10502
1590
37158
9327
27831
368990
24
49250
49250
10502
1590
37158
9438
27720
397377
25
97541
49250
45895
2396
10502
1590
85449
9554
75875
473938
1.財務淨現值（i=8%）625212.財務內部收益率：
12.75%3.靜態投資回收期（年）：
9.53
表6-23專案資本金現金流量表單位：
萬元
序號
現金流入
營業收入
回收固定資產餘值
回收流動資金
現金流出
建設投資
維持運營投資
流動資金
借款本金償還
借款利息支付
經營成本
營業稅金
所得稅
淨現金流量
1
9660
9660
-15600
2
11592
11592
-31200
3
7728
7728
-46800
4
5796
5796
-39000
5
3888
3888
-23406
6
29550
29502
1478
8650
11197
6451
954
772
19895
7
29550
39400
37583
489
13608
10204
8477
1272
3533
25629
8
39400
49250
46585
489
18979
8496
10502
1590
652
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