《中小型企业如何制定完善的管理制度》Word格式.docx
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一﹑分清管理制度的类型
人力资源管理制度一般分为开发型﹑劳动合同型和权变型三种。
1、劳动合同型
这种制度的特点是劳动者与企业之间的劳动关系是凭借劳动合同确定下来的。
企业内部工作与员工相互关系的调整，需要借助于外部劳动力市场。
这种管理制度比较倾向于短期劳动力使用效果，使企业的长期发展受到制度本身负效应的影响。
为了适应劳动合同型人力资源管理制度，在制定企业的人力资源制度时应注重以下几个方面。
（1）在人力资源管理制度中要以能力为先。
给工作能力强的人以更多的利益，以便吸引和保留他们。
（2）劳动合同型人力资源管理制度的核心是围绕工作寻求员工对工作的适应性。
要以工作为管理的核心，根据工作的要求配备员工﹑进行考核﹑开展培训以及确定员工工资。
（3）制定明确的工作规范。
每一个工作的职责﹑权限﹑操作过程﹑执行标准﹑任职的资格等都要以文字形式确定下来，这样就使管理工作有章可依，同时为员工创造了竞争条件。
（4）对员工的使用价值要注重。
在劳动力市场中招聘录用劳动力时，重点关注候选人的知识﹑技能﹑经验，运用绩效考核手段检验员工对工作的适应性。
（5）注重培训开发的针对性。
在能力优先的政策下，培训开发工作就要把提高员工工作绩效放在第一们，要研究分析培训开发的方式，针对员工在工作中的工作能力来决定对其是否进行培训开发。
二﹑确定管理制度的内容
完善的人力资源管理制度应包括以下内容：
1、人力资源管理的工作制度。
为了加强人力资源管理部门工作的规范化和科学性，涉及的工作是：
一是对人力资源统计及报表的管理;
二是对人力资源档案的管理。
2、员工的招聘与录用制度。
对员工的招聘与录用是吸引人才的重要环节，员工招聘与
录用直接影响人力资源的质量。
对此项工作进行强化管理就是为了保证人才引进的质量。
3、对人力资源管理部门职责的规定。
对人力资源管理部门的职责应依据企业的实际需求不同作出不同的规定。
一般情况下人力资源管理制度必须首先规定人力资源部门的职责和权限，并以此为基础开展企业的人事管理工作。
4、员工工资管理制度。
工资管理是人力资源管理制度中极为重要的组成部分。
员工的工资关系到每位员工的切身利益，一定要通过严格的制度进行管理。
制定合理的工资管理制度，保证其公平性，透明性。
5、员工的培训制度。
对员工进行培训与开发，在人力资源管理中起着重要作用。
完善的培训制度是企业组织内部人力资源开发的重要保障，对员工进行培训既是企业发展的需要，也是员工工作发展的需要。
因此，员工培训与开发制度是企业与员工的双重需求。
6、员工考核制度。
所有的工作都是以最大限度地提高工作效率为目的的。
对工作的考核是对员工工作结果的评价，涉及员工的薪酬﹑奖励和晋升调整，以及辞退等项工作，这项工作的实施依据是以对工作的考核结果为评价标准，公平的管理取决于对工作业绩效率考核的公平性。
7、人力资源调整管理制度。
内部人员的升降﹑调动﹑辞职等工作，均属于人力资源管理调整的范围。
人力资源调整管理制度的目的就是使调整后的员工工作能够按照规范化程序运行。
三﹑制定管理制度的程序
在制定人力资源管理制度时，要遵循其计划性，并在该计划的指引下，去进行调查分析，收集资料，参与编写，汇总制度并加以修改以供审批。
1、调查分析
在制定制度时，必须大力度地进行调查分析，力求周密准确。
在许多情况下，人事经理的调查分析就是对人力资源的分析与诊断，下面简单说明两点。
（1）企业的内部因素。
如企业内部的员工状况，现有的制度情况，有何弊端，管理制度的价值取向如何等。
（2）企业的外部因素。
国家的经济政策，劳动政策，劳动力市场现状，科教发展水平，以及一些相关政策等。
2、资料的收集
人力资源管理部门应尽可能全面地收集各种有关制度制定方面的资料。
如国家的相关法律法规﹑地方政府的相关文件政策﹑同行业中其他企业制度范本以及本企业原有的规章制度和其他相关资料。
3、参与组织编写
编写制度通常是由人力资源管理部门统一规划，组织各部门的相关人员参与编写，最后汇集修改，经审批后形成制度。
4、审核批准
人力资源管理部门根据具体分工编写，把收集到的相关信息分发给编写人员，传达人事经理的指示，同时人力资源管理部门人员也应编写相关的内容，并把这些制度汇集修改成人力资源管理制度的草稿，供人力资源管理部门审核，最后协助进行制度的讨论定稿，供总经理批准通过。
四﹑管理制度制定的要点
人力资源管理制度的制定工作是一项琐碎的工作，需要人事经理付出极大的精力，听取各方面的意见，主要应注意以下几点：
1、让在职员工参与
在制定制度时，让在职员工参与是一个非常好的办法。
制度是针对整个企业的，要尽量使全体员工都参与到制度的制定中来，如果只是针对某个工作流程的制度，则需要请相关的员工参与进来。
通常情况下，由起草人在进行过认真调查之后，起草制度的草案，将该草案公布于众，进行讨论和修改，由起草人收集意见进行修改。
对于重点的当事人，起草人要个别征求他们的意见，并认真作记录和总结。
让员工参与制度的制定，可以减少对该制度的反感，因为人们都不会讨厌自己的劳动成果。
2、注重员工的工作习惯
人事经理在制定制度时，一定要认真分析现有的工作流程和工作习惯。
在达到目标的原则下，尽可能地继承原有的流程和习惯，只有这样才能有效地保证将来制度的执行。
3、简明扼要
编写制度条款的目的就是为了执行。
当员工对制度本身无法深入理解时，就不能很好地执行。
制度是针对所有员工的，制度本身的语言描述应当简明扼要﹑易懂。
4、可操作性
在制定制度时务必要考虑其可操作性，否则就失去了制定制度的意义。
要想使制度利于操作，最好使制度利于操作，最好在制度中就明确表述操作的方法。
另外要写明制定制度的原则，以便于在特殊情况下进行处理。
5、公正性
制定制度时很难做到一次性制定得非常完善，在工作发展中可能还要不断地进行修改。
制定制度就是为了使用，所以一定要符合实际，不应该影响制度的公正执行。
员工往往更关心执行制度的公正性，所以制定制度时更应注重其公正性。
第三篇：
如何制定企业经营计划管理制度如何制定企业经营计划管理制度
企业经营管理是如何编制出来的呢。
一家企业如果想要制定出完善的企业经营管理，就必须要有目标，而且必须十分的明确，再者就是要了解经营管理体系，接着就是要进行经营计划编制和计划指标管理，只有完成这四大项目才能顺利的进行其他的活动，才能把企业经营管理好，只有管理好才能有更大的发展。
根据自己的实际情况制定会更加的有效。
企业经营管理
一、目标明确
制订制度前一定要明确目标，为什么要制定集团经营计划管理制度。
就笔者来说，央企国企是为了年初的交给婆婆管家的本年度经营计划，为了圆满完成，当时在制定的时候也是按照一定的比例递增或递减。
上面的审核则按照相反的逻辑，如果是费用，就递减，如果是收入，就递增，上下就是这么博弈，到最终，还不是该怎么干还是怎么干，只要不太离谱，你好我好大家好，太离谱的，将下面的头头撤掉，换成虚职，看你还听不听话。
几年前做的一个咨询，我听了老总的年终总结报告，当时就感觉他坐不长了，太嚣张，不把母公司放在眼里，果不然，这一年还没有过一半，就变成了党委副书记。
言归正传，谈谈正儿八经的集团企业经营计划如何制定制度。
笔者认为，首先戴上帽子，如为加强集团企业及下属各控股产业子集团经营计划管理，促进企业快速健康发展，特制定本制度。
经营计划横向划分为年度经营计划、季度经营计划与月度经营计划三个层次;
纵向划分为集团企业计划、集团企业职能部门计划、产业子集团计划和产业子集团下属部门计划等多个层次。
集团企业建立“上下结合拟定、共同推进实施”的计划管理体系，按照pdca（计划、执行、监督检查、调整）循环实施管理。
本制度适用于集团企业和所属控股产业子集团（企业国际、企业实业、企业地产、企业金融等）。
二、经营计划管理组织体系
公司设立经营计划例会制度，指导公司年度、季度经营计划的编制，对计划进行综合平衡，监督检查计划执行情况，负责计划的调整。
年度、季度经营计划会由集团企业总经理、副总经理、财务中心总经理、投资发展中心总经理、下属产业子集团总经理、集团企业各职能部门经理组成;
月度经营计划由集团企业总经理、副总经理、财务中心总经理组成。
集团企业财务中心是计划的归口管理部门，负责编制集团企业年度经营计划、季度经营计划与月度经营计划，并监督实施，组织考核。
集团企业各职能部门根据集团企业年度、季度、月度经营计划分别制定本部门年度、季度、月度计划并组织实施。
产业子集团依据集团企业年度、季度、月度经营计划分别制定各自年度、季度、月度经营计划，并组织实施与考核。
产业子集团下属部门根据产业子集团经营计划层层分解落实计划指标。
经营计划例会以季度为单位考核总部职能部门、产业子集团经营计划完成情况，考核结果与职能部门、产业子集团的薪酬挂钩。
经营业绩的统计应当准确、及时、全面地反馈计划执行情况，各级管理人员必须重视，禁止弄虚作假。
三、经营计划编制
根据集团企业发展战略与上年度经营计划的执行情况，财务中心组织编制集团企业年度经营
计划。
集团企业每年11月中旬开始组织编制下一年度经营计划，具体流程如下：
a、集团企业总经理组织年度经营计划启动会，审视公司战略，通过对历史业绩的回顾和未来发展趋势的预测，确定下一年度的主要经营目标;
b、集团企业各下属单位结合自身状况就本单位下一年度经营计划提出建议;
c、财务中心根据公司发展战略、本年度经营计划执行情况、各下属单位经营计划建议12月10日前编制公司下一年度经营计划草案;
d、12月20日前经营计划会对财务中心编制的经营计划草案进行审核、综合平衡和调整补充;
e、12月31日前董事会审议确定公司年度经营计划;
f、集团企业职能部门、各产业子集团负责逐层分解、落实集团企业确定的本单位年度计划。
财务中心根据董事会确定的集团企业年度经营计划指导集团企业职能部门、产业子集团编制集团企业职能部门、产业子集团年度经营计划、年度工作计划，经过经营计划和财务预算质询会审议修正通过后组织实施。
规定日子前董事会根据集团企业年度经营计划与总经理就集团企业年度经营目标签订经营责任书;
在框定的日期总经理就控股产业子集团年度经营目标与控股产业子集团总经理签订经营责任书。
财务中心根据年度经营计划与上季度计划完成情况在本季度开始后七个工作日内编制集团企业季度经营计划。
集团企业职能部门、产业子集团根据集团企业季度经营计划、本部门年度计划、本部门上季度计划完成情况在本季度开始后十五个工作日内组织编制本部门季度经营计划。
集团企业季度经营计划、各部门季度经营计划经过经营计划例会讨论通过后实施。
集团企业各职能部门、产业子集团、根据本部门季度经营计划、上月计划完成情况，5日前参照集团企业月度经营计划组织编制本部门月度计划并组织实施。
如遇特殊情况集团企业年度经营计划可于年中调整一次，调整计划须经集团企业董事会批准。
四、计划指标管理
经营计划所规定的各项计划任务应以计划指标来表示。
计划指标是公司在计划期内在生产经营活动方面应该达到的目标和水平。
计划指标参照同行业水平与企业历史水平来确定。
计划指标要具有激励性，需经过努力才能实现。
计划指标应当尽量量化、具体。
公司计划指标必须进行层层分解，层层落实。
分解指标必须和总指标保持平衡、衔接，分解指标执行情况在每月经营计划会上进行反馈。
企业经营管理制度的编制主要是为了提高企业的管理，让企业能够在一个十分好的基础上工作，起步就要高人一等就是这个制度编制的主要目的，要有充足的条件才能顺利的进行，才能解决不少的问题麻烦。
负责计划的调整。
企业经营管理会是我们的工作更上一层楼。
第四篇：
中小型企业财务管理制度财务管理制度
一、总则
1、为了强化企业管理，规范财务管理、财务核算，健全财务制度，更有效的为企业决策服务，特制定本制度。
2、本制度分为三个部分。
岗位及职责、会计处理程序、会计核算办法。
3、本制度暂适用分公司。
二、岗位、职责、分工
（一）分公司财务组织设以岗位：
1、总出纳；
2、收银；
3、库管；
4、财产库管；
5、财务负责人；
6、会计核算组。
（二）会计核算组分为：
1、采购应付账款组；
2、收入、应收账款组；
3、固定资产核算组；
4、成本核算组；
5、工资核算组；
6、材料核算；
7、总账、稽核、综合分析组。
（三）分公司视具体情况可录用1人1岗，1岗多人，1人多岗制进行岗位分配。
（四）职责
1、财务负责人
（1）领导分公司财务工作，参与分公司经营决策；
（2）组织人员制定分公司财务制度和参与集团公司财务制度建设；
（3）监督财务制度执行；
（4）执行财务稽核、综合分析职责；
（5）审核对外报表并签字；
（6）组织会计培训、会计考核；
（7）组织实施财务公关计划（银行、税务等）；
（8）对处理财会不当造成的违章、罚款、浪费等现象视具体情况负相应责任；
（9）对基地、门店成本、费用管理措施监督执行不严而造成的损失负责；
（10）对不及时清理现金、存款、往来账款等账而造成的损失负责；
（11）对各种会计资料管理不善，出现损坏、遗失负责；
（12）对未做好财务分析工作负责；
（13）财务负责人应参与各项经济合同的签订；
（14）财务负责人应参与投资项目的核算与控制；
（15）对各部门的成本、费用有检查权、监督权；
（16）对违反公司财务制度的收、支，有权制止并呈报总裁；
（17）对集团公司的财务制度有建议义务，可提出修改意见，如分公司财务与集团财务意见不一致，应先执行集团财务制度并上呈总裁意见书；
（18）对基地、门店、分公司各环节的节约和浪费情况有权检查并提出奖惩意见；
（19）对各部不合理现象在征得总裁意见后可分开临时财务会；
（20）有权要求各部门提供有关标准、定额、管理措施等资料；
（21）组织制定各项费用定额、计划成本、计划毛利率，有权要求各部门提供必要资料；
（22）负责组织财务人员对企业现金、财、物进行临时抽检和盘点；
（23）负责组织实施会计电算化方案；
（24）负责拟定会计岗位职责，对会计人员进行合理分工。
2、会计职责
（1）采购、应付账款核算；
①审查采购调查报告；
②审查申购计划；
③审查采购入库单、申购单是否一致；
④审
查入库单各项是否准确无误；
⑤审查采购结算凭证（发票入库单、送货单等），防止错付、漏付、重付；
⑥采购成本差异核算；
⑦登记应付账款账，材料成本差异明细账；
⑧审核内部交易结算单据。
（2）销售、应收组；
①审查营业日报各项目；
②审核收银记录本；
③审核折免单据；
④审核内部交易结算单据；
⑤正确计算销售成本；
⑥登记收入，应收相关成本明细账。
（3）固定资产核算
①企业固定资产增减变动核算；
②折旧核算；
③清理核算；
④制定企业固定资产目录和折旧单据；
⑤登记固定资产明细账；
⑥固定资产清理整顿。
（4）成本核算（使用不当，闲置不用的固定资产处理）
①审核各项费用单据；
②会同各部门制定费用标准及管理办法；
③成本费用的归集与分配；
④登记有关明细账。
（5）工资核算
①制定工资表；
②分配计算；
③审核发放。
（6）材料核算
①审核材料收发凭证；
②核算材料领用存；
③登记有关明细账；
④各项低耗品的购进、领用、摊销核算；
⑤各项低耗品及材料的报废核算。
（7）总账、稽核、综合分析
①审核记账凭证；
②汇总记账凭证；
③登记总分类账；
④月终财务分析；
⑤填制各类报表。
3、出纳职责
（1）认真执行现金管理制度，参见《集团公司现金管理制度》；
（2）严格执行库存现金限额，限额由总裁制定，超额部分及时存入银行；
（3）不得私自支出现金，均以总裁签字为依据支出现金；
（4）认真做好现金日记账、银行日记账，做到月清旬结；
（5）认真审核各种报销凭证，手续不全者一律不得办理支付手续；
（6）各种支票严加管理，建立领用消号制度，任何支票的使用都须总裁签字盖章方为有效；
（7）积极配合会计做好，对账、报账工作；
（8）配合会计做好各种账务处理；
（9）现金收支应立即加盖印记并登记；
（10）配合会计做好现金盘点工作。
4、收银职责参见《收银制度》
5、库管职责参见《库房管理制度》
（五）会计分工
1、出纳暂由集团公司出纳担任；
2、库管分为原材料库管和财产库管；
3、会计核算组由两名会计共同承担。
三、会计核算办法
（一）分公司实行统一核算，单独计算各部盈亏制度。
（二）资产管理
1、外购资产（固、低）以实际支付价款加上合理费用（运输、税费等）为计账金额。
2、内部调拨。
（1）有账面价的按原账面价；
（2）无价的以估计价加上修理费、运费等合理费用为计账金额。
3、在建工程（装修等）以扣除可移动月财产（固、低）价值入账，可移动财产单独计价管理。
4、原材料购进通过“物资采购”核算入库，领用采用计划价格（原材料的管理参见《存货管理》）其差异通过“材料成本差异核算”。
5、成品菜的入库、发出均采用“计划成本”计价，其差异通过“责任成本差异”科目或直接转入“本年利润”。
6、内部交易采用“计划成本”制，通过“其他应收款”“其他应付款”核算。
7、固定资产折旧年限根据税法规定执行（绩效考核照三年计算）。
8、低值易耗品摊销采用“五、五”摊销，小额（100元以下）一次摊销。
9、开业前期待摊销费用于开业当期一次摊入。
10、金额较大（房租等）的待摊费用根据受益期限摊销。
11、金额较小（100以内）的一次计入当期损益。
12、各项固低资产、低耗品均应建立三级账。
13、各类物耗品（一次性用品）于领用时全部计入当期费用。
14、各项资产合理损耗计入当期费用，非正常损耗落实到人头，通过“其他应收款”核算。
（三）负债。
各项采购业务通过“应付账款”核算，其余的通过“其他应付款核算”应付账款以扣除供应商赔款、罚款和计账依据，应建立明细账。
（四）收入
1、所有收入以扣除折免后的金额为计账金额。
2、其他与营业无关的收入直接计入损益（冲费用或成本）。
3、收入按门店设置明细账。
（五）成本、费用
1、成本、费用按门店和基地设定二级账。
2、成本内容。
生产车间工人工资，原材料、原辅材料、燃料、包装材料（一次性用品中的，店面销耗除外）。
3、费用内容。
除成本、资产外的一切费用（包括门店消耗的一次性用品）。
（六）制度中未涉及事项核算参照有关会计制度执行。
四、会计处理程序
（一）原始凭证审核
1、收款凭证
（1）收据：
经出纳、交款人签字；
（2）缴款单：
出纳、缴款人签字，其附件有营业日报、折免记录、特殊现金支付，营业日报须收银部门负责人签字，折免记录须折免负责人签字，短、长款记录须收银部门负责人签字，特殊现金支付（有总裁口头指令）须补办领款手续；
（3）银行进账单；
（1）、
（2）、（3）于实际收款时加盖“收记章”
2、付款凭证
（1）项目（合同）支付款项以项目验收报告或货物验收单为其发票或收据的合法附件；
（2）采购项目支付申购单、入库单、领料单为其发票或收据合法附件；
（3）费用报销单以实际发生取得合法凭证为附件；
（4）其他费用发票（水、电、邮电等）只须签字完整即可；
（5）所有付款凭证付款前须经会计审核方可付款；
（6）付款凭证审批程序见《费、领申》制度；
（7）付款完毕后应在发票收据上加盖“付记章”附件加盖“附件章”。
3、内部结算单据。
所有内部结算单据经合法的审批程序后会计可直接记账。
4、收款、付款原始凭证每旬由出纳报账，经会计审核传递总裁，总裁复核后传递会计处。
（二）记账凭证处理
1、所有原始凭证均应填制记账凭证。
2、不合会计规定的原始凭证不得填制凭证（经重新审批后方可）。
3、应具备原始凭证，但无法取得原始凭证的，应由经办人填写“无单据证明”，经会计签字做为原始凭证。
4、记账凭证处理错误时，应立即更正，交签章证明或重新编制记账凭证。
5、
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