应收应付款管理系统方案.docx

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应收应付款管理系统方案

教案

编号：

17

授课时间：

学时2

教学课型：

理论课实验课□上机课□习题课□其它□

题目（教学章、节或主题）：

第六章应收应付款管理系统

一、应收款管理系统初始化

二、应付款管理系统初始化

教学目的要求（分掌握、熟悉、了解三个层次）：

了解应收款应付款管理系统的功能。

掌握应收应付款系统初始化的操作流程。

教学重点、难点：

应收应付款系统初始化的操作

教学方式、手段、媒介：

课堂演示、多媒体

教学过程：

第六章应收应付款管理系统

一、应收款管理系统初始化

（一）应收款管理系统概述

1.功能概述

应收款管理系统主要实现企业与客户业务往来账款的核算与管理，在应收款管理系统中，以销售发票、费用单、其他应收单等原始单据为依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来款项，处理应收款项的收回、坏账、转账等情况；提供票据处理的功能，实现对应收票据的管理。

△根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。

（1）“详细核算”应用方案

①记录应收款项的形成。

②处理应收项目的收款及转账情况。

③对应收票据进行记录和管理。

④随应收项目的处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递。

⑤对外币业务及汇兑损益进行处理。

⑥提供针对多种条件的各种查询及分析。

本章后续容均以“详细核算”应用方案为标准展开。

（2）“简单核算”应用方案（了解）

①接收销售系统的发票，对其进行审核。

②对销售发票进行制单处理，传递给总账。

具体选择哪一种方案，可以在应收款管理系统的选项过设置“应收账款核算模型”来设置。

2.应收款管理系统与其他系统的主要关系

（二）应收款管理系统初始化

采用PPT课件讲授下列容，同时演示账套操作，边讲边练。

1.系统启用

（1）启用

△有两种方法：

一是在建账完毕后直接进入系统启用设置进行应收款管理系统的启用；另一种方法是通过企业门户中的“基础信息”进入“系统启用”功能进行启用设置。

注意：

△①各系统的启用会计期间必须大于等于账套的启用期间。

△②只有系统管理员和账套主管有系统启用权限。

（2）启动与注册

启动应收款管理系统时，可以选择从“开始”菜单启动；也可以先注册进入企业门户，然后通过企业门户进入应收款管理系统。

（3）期初数据的准备（了解）

2.设置账套参数

设置∣选项，三个页签：

常规、凭证、权限与预警。

（1）常规页签各选项设置

示例3.1：

常规页签设置

应收款核销方式：

按单据；单据审核日期依据：

单据日期；汇兑损益方式：

月末处理；坏账处理方式：

应收余额百分比法；代垫费用类型：

其他应收单；应收款核算类型：

详细核算；自动计算现金折扣；进行远程应用，标志号00；登记支票。

注意：

△①代垫费用类型：

系统默认为其他应收单。

△②应收账款核算模型：

简单核算和详细核算。

△③在系统启用时或者还没有进行任何业务处理情况下才允许从简单核算改为详细核算；从详细核算改为简单核算随时可以进行，但此过程不可逆转。

（2）凭证页签各选项设置

示例3.2：

凭证页签设置

受控科目制单方式：

明细到客户；非受控科目制单方式：

汇总方式；控制科目依据：

按客户；销售科目依据：

按存货分类；月末结账前全部制单；方向相反的分录合并；预收冲应收生成凭证。

（3）权限与预警页签各选项设置

示例3.3：

权限与预警页签设置

根据单据自动报警，信用方式提前7天；启用部门权限；根据信用额度自动报警，提前比率20%；包含信用额度为零；进行信用额度控制。

3.初始设置

（1）设置科目

①基本科目设置

设置∣初始设置，设置科目∣基本科目设置

△注意：

本系统只支持本位币票据。

②控制科目设置

③产品科目设置

④结算方式科目设置

设置∣初始设置，设置科目∣结算方式科目设置，按下表分别录入。

每输完一行，回车。

结算方式

币种

科目

现金

人民币

1001

现金支票

人民币

10020101

现金支票

美元

100202

转账支票

人民币

10020101

转账支票

美元

100202

银行汇票

人民币

10020101

银行汇票

美元

100202

银行承兑汇票

人民币

10020101

商业承兑汇票

人民币

10020101

信汇

人民币

10020101

电汇

人民币

10020101

（2）坏账准备设置

示例3.4：

坏账准备参数设置

提取比例：

0.5%；坏账准备期初余额：

0。

设置∣初始设置，单击“坏账准备设置”

（3）账龄区间设置

设置∣初始设置，单击“账龄区间设置”

△注意：

最后一个区间不能修改和删除。

（4）报警级别设置（熟悉）

（5）单据类型设置

单据类型：

发票和应收单。

△如同时使用销售系统，则发票的类型包括增值税专用发票、普通发票、销售调拨单和销售日报。

如单独使用应收系统，则发票的类型不包括后两种。

△发票的类型不能修改和删除。

4.单据设计

对单据的屏幕显示界面以及打印格式进行设计。

5.单据编号设置

设置单据的编码生成原则。

6.期初余额录入

录入期初余额是初次使用本系统必须进行的工作，下一年度进行业务处理时，系统自动将上年度未处理完全的单据，转成下一年度的期初余额。

（1）录入期初销售发票

设置∣期初余额，[确认]，[增加]，录入完[保存]。

（2）录入期初应收单

在“期初余额明细表”窗口，[增加]

（3）录入期初预收款

在“期初余额明细表”窗口，[增加]（设置∣期初余额，[确认]，[增加]）

（4）期初对账

[对账]

二、应付款系统管理初始化

（一）应付款系统管理概述

1.功能概述

应付款管理系统主要实现企业与供应商业务往来款项的核算与管理。

在应付款管理系统中，以采购发票、其他应付单等原始单据为依据，记录采购业务及其他业务所形成的应付款项，处理应付款项的支付、冲销等情况；提供票据处理的功能，实现对应付票据的管理。

△根据对供应商往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种供应商往来款项应用方案可供选择。

（1）“详细核算”应用方案

①如与采购管理系统集成使用，应付款管理系统根据由采购管理系统传递过来的单据，记录应付款的形成；非商品交易形成的应付项目在应付款管理系统中记录。

如不与采购管理系统集成使用，采购发票和应付单都在应付款管理系统中直接记录。

②处理应付项目的付款及转账业务。

③对应付票据进行记录和管理。

④在应付项目的处理过程中生成凭证，并向总账系统进行传递。

⑤对外币业务及汇兑损益进行处理。

⑥根据所提供的条件，提供各种查询及分析。

本章后续容均以“详细核算”应用方案为标准展开。

（2）“简单核算”应用方案（了解）

①接收采购系统的发票，对其进行审核。

②对采购发票进行制单处理。

具体选择哪一种方案，可以在应付款管理系统过“应付账款核算模型”来设置。

2.应付款管理系统与其他系统的主要关系

应用“详细核算”方案时应付款管理系统与其他系统的关系见书P157的图4-1。

（熟悉）

（二）应付款管理系统初始化

熟悉应付款系统初始化流程，使用PPT讲解，采用用友ERP-U850进行操作演示。

1.系统启用

（1）启用

△有两种方法：

一是在建账完毕后直接进入系统启用设置进行应付款管理系统的启用；另一种方法是通过企业门户中的“基础信息”进入“系统启用”功能进行启用设置。

注意：

△①各系统的启用会计期间必须大于等于账套的启用期间。

△②只有系统管理员和账套主管有系统启用权限。

（2）启动与注册

启动应付款管理系统时，可以选择从“开始”菜单启动；也可以先注册进入企业门户，然后通过企业门户进入应付款管理系统。

（3）期初数据的准备

2.设置账套参数

设置∣选项，三个页签：

常规、凭证、权限与预警。

（1）常规页签各选项设置

应付款核销方式：

按单据；单据审核日期依据：

单据日期；汇兑损益方式：

月末处理；应付款核算类型：

详细核算；自动计算现金折扣；进行远程应用，标志号00；登记支票。

△注意：

在系统启用时或者还没有进行任何业务处理情况下才允许从简单核算改为详细核算；从详细核算改为简单核算随时可以进行，但此过程不可逆转。

（2）凭证页签各选项设置

受控科目制单方式：

明细到供应商；非受控科目制单方式：

汇总方式；控制科目依据：

按供应商；采购科目依据：

按存货分类；月末结账前全部制单；方向相反的分录合并；预付冲应付生成凭证。

（3）权限与预警页签各选项设置

根据单据自动报警，信用方式提前7天；启用部门权限；根据信用额度自动报警，提前比率20%；包含信用额度为零。

3.初始设置

（1）设置科目

①基本科目设置

设置∣初始设置，设置科目∣基本科目设置

△注意：

本系统只支持本位币票据。

②控制科目设置

③采购科目设置

④结算方式科目设置

设置∣初始设置，设置科目∣结算方式科目设置，按下表分别录入。

每输完一行，回车。

结算方式

币种

科目

现金

人民币

1001

现金支票

人民币

10020101

现金支票

美元

100202

转账支票

人民币

10020101

转账支票

美元

100202

银行汇票

人民币

10020101

银行汇票

美元

100202

银行承兑汇票

人民币

10020101

商业承兑汇票

人民币

10020101

信汇

人民币

10020101

电汇

人民币

10020101

（2）账龄区间设置

设置∣初始设置，单击“账龄区间设置”

△注意：

最后一个区间不能修改和删除。

（3）报警级别设置（熟悉）

（4）单据类型设置

单据类型：

发票和应付单。

△如同时使用采购系统，则发票的类型包括增值税专用发票、普通发票、运费发票和废旧物资收购凭证。

如单独使用应付系统，则发票的类型不包括后两种。

发票的类型不能修改和删除。

4.单据设计

△对单据的屏幕显示界面以及打印页面进行设计。

5.单据编号设置

设置单据的编码生成原则。

上机：

第十六次上机中“8”。

6.期初余额录入

（1）录入期初采购发票

设置∣期初余额，[确认]，[增加]，录入完[保存]。

（2）录入期初应付单

在“期初余额明细表”窗口，[增加]

（3）录入期初预付款

在“期初余额明细表”窗口，[增加]（设置∣期初余额，选择好后[确认]，[增加]）

（4）期初对账

[对账]

讨论、思考题、作业：

作业

参考书目：

《电算化会计》，师大学

后记：

教案

编号：

18

授课时间：

学时2

教学课型：

理论课□实验课□上机课习题课□其它□

题目（教学章、节或主题）：

第六章应收应付款管理系统

三、应收款管理系统的日常处理

教学目的要求（分掌握、熟悉、了解三个层次）：

掌握应收款日常处理的操作流程

教学重点、难点：

应收单据处理、收款单据处理、票据管理、转账处理、坏账处理的业务处理

教学方式、手段、媒介：

演示教学

教学过程：

三、应收款管理系统的日常处理

以PPT讲解，采用用友公司ERP-U850软件进行实际操作讲解。

（一）应收单据处理

如果应收款管理系统与销售管理系统集成使用，销售发票和代垫费用在销售管理系统中录入，在应收款管理系统中可对这些单据进行查询、核销、制单等操作。

此时应收款管理系统需要录入的只限于应收单。

如果没有使用销售管理系统，则所有发票和应收单均需在应收款管理系统中录入。

1.应收单据录入

（1）录入应收单

日常处理∣应收单据处理∣应收单据录入，选择后[确认]。

（2）修改应收单

找到要修改的单据，[修改]，修改后再[保存]。

注意：

△①单据的名称和类型不