浦发银行600000现金流量表分析.docx

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浦发银行600000现金流量表分析

浦发银行（600000）现金流量表分析

浦发银行（600000）现金流量表分析

浦发银行（600000）现金流量表分析

从总体上解读现金流量表

第一，该公司资产负债表货币资金项目年末比年初增加6,060,590万元。

剔除包含于年末及年初货币资金项目当中的使用受限制资金的影响，本年现金及现金等价物减少了2045400万元。

其中，经营活动产生现金流量9257800万元，投资活动产生现金流量14281100，筹资活动产生现金流量3000900万元。

第二，该公司本年经营活动净现金流量的产生主要原因是客户存款和同业存放款项，收到现金38896600万元，客户贷款及垫款支付现金21412500万元。

其中经营活动的现金流入量大于现金流出量，反应出企业经营活动的现金流量自我适应能力强，通过经营活动收取的现金不仅能够满足经营本身的需要，而且剩余的部分还可以用于再投资或偿债。

第三，投资活动现金流量主要是由于投资所支付的现金而引起的。

第四，筹资活动现金流量的增加主要来自发现债券收到现金4200000万元，分配股利、利润或偿付利息所支付的现金。

采用水平分析法进行分析评价

浦发银行现金流量水平分析表单位:

万元

项目

2012年

2011年

增减额

增减（%）

、经营活动产生的现金流量

客户存款和同业存放款项净增加额

38896600

31368504

7528096

24.00%向中央银行借款净增加额

6500

0

6500收取利息、手续费及佣金的现金14272600

12387136

1885464

15.22%

拆入资金净增加额

789500

14367467

-13577967

-94.50%

收到的其他与经营活动有关的现金

3730700

965903

2764797

286.24%

经营活动现金流入小计

57695900

59089009

-1393109

-2.36%

客户贷款及垫款净增加额

21412500

18545545

2866955

15.46%

存放中央银行和同业款项净增加额

12793900

11881672

912228

7.68%

支付利息、手续费及佣金的现金

7127500

5103508

2023992

39.66%

支付给职工以及为职工支付的现金

1402900

1218102

184798

15.17%

支付的各项税费

1647200

1185087

462113

38.99%

支付的其他与经营活动有关的现金1800800

703360

1097440

156.03%经营活动现金流出小计48438100

39223431

9214669

23.49%经营活动产生的现金流量净额9257800

19865578-10607778

-53.40%

二、投资活动产生的现金流量

收回投资所收到的现金

17023700

23359315

-6335615

-27.12%

取得投资收益所收到的现金

1434800

4951

1429849

28880.00%

收到的其他与投资活动有关的现金

2300

7067

-4767

-67.45%

投资活动现金流入小计

18460800

23371333

-4910533

-21.01%

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

335600

268287

69><>7313

25.09%

投资所支付的现金

32406300

29638703

2767597

9.34%

投资活动现金流出小计

32741900

29906989

2834911

9.48%投资活动产生的现金流量净额-14281100

-6535657

-7745443

118.51%

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

138500

29890

108610

363.37%

发行债券收到的现金

4200000

1840000

2360000

128.26%

筹资活动现金流入小计

4338500

1869890

2468610

132.02%

偿还债务支付的现金

600000

260000

340000

130.77%

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金

737600

300471

437129

145.48%

筹资活动现金流出小计

1337600

560471

777129

138.66%筹资活动产生的现金流量净额

3000900

1309419

1691481

129.18%

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

-23000

-136185

113185

-83.11%

五、现金及现金等价物净增加额

-2045400

14503155

-16548555

-114.10%

加:

期初现金及现金等价物余额

31262800

16759568

14503232

86.54%

六、期末现金及现金等价物余额

29217400

31262723

-2045323

-6.54%

从上表可以看出，浦发银行2012年净现金流量比2011年减少了-16548555

万元。

经营活动、投资活动和筹资活动产生的净现金流量较上年的变动额分别是-10607778万元、-7745443万元和1691481万元。

经营活动净现金流量比上年减少了10607778万元，减少率为53.40%。

经营活动现金流入量比上年减少了2.36%，减少额为1393109万元，经营活动现金流出量比上年增长了23.49%，增加额为9214669万元。

经营活动现金流入量的增长远远不及经营活动现金流出来的增长，致使经营活动现金净流量大幅下降。

经营活动现金流入量减少主要因为拆入资金减少了13577967万元，减少幅度为-94.50%。

经营活动现金流出量的增加因为客户贷款及垫款支付现金增加2866955万元，增长率为15,46%。

投资活动现金净流出量比上年减少了7745443万元。

保持了与上年规模相当的投资。

公司还增加了购建固定资产、无形资产和其他长期资产的购置，投资增长了25.09%。

投资活动现金流入量的减少主要来自于收回投资所收到的现金的减少，减少了6335615万元，减少幅度为27.12%。

筹资活动净现金流量本年比上年增加1691481万元，主要是因为发行债券收到的现金2360000万元所引起。

采用结构分析法进行分析评价

浦发银行现金流量结构分析表单位:

万元

项目

2012年

流入结构（%）

流出结构（%）

内部结构（%）

一、经营活动产生的现金流量

客户存款和同业存放款项净增加额

38896600

48.32%

67.42%向中央银行借款净增加额

6500

0.01%

0.01%收取利息、手续费及佣金的现金14272600

17.73%

24.74%拆入资金净增加额

789500

0.98%

1.37%

收到的其他与经营活动有关的现金

3730700

4.63%

6.47%经营活动现金流入小计57695900

71.68%

100.00%客户贷款及垫款净增加额

2141250025.95%

44.21%存放中央银行和同业款项净增加额12793900

15.50%

26.41%

支付利息、手续费及佣金的现金

7127500

8.64%

14.71%

支付给职工以及为职工支付的现金

1402900

1.70%

2.90%

支付的各项税费

1647200

2.00%

3.40%

支付的其他与经营活动有关的现金

1800800

2.18%

3.72%

经营活动现金流出小计

48438100

58.70%

100.00%

经营活动产生的现金流量净额

9257800

二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金17023700

21.15%

92.22%

取得投资收益所收到的现金

1434800

1.78%

7.77%

收到的其他与投资活动有关的现金

2300

0.00%

0.01%

投资活动现金流入小计

18460800

22.93%

100.00%

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

335600

0.41%

1.02%

投资所支付的现金

32406300

39.27%

98.98%

投资活动现金流出小计

32741900

39.68%

100.00%

投资活动产生的现金流量净额-14281100

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

138500

0.17%

3.19%

发行债券收到的现金

4200000

5.22%

96.81%

筹资活动现金流入小计

4338500

5.39%

100.00%

偿还债务支付的现金

600000

0.73%

44.86%

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金737600

0.89%

55.14%

筹资活动现金流出小计1337600

1.62%

100.00%筹资活动产生的现金流量净额

3000900现金流入总额80495200

100.00%现金流出总额82517600

100.00%

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-23000

五、现金及现金等价物净增加额

-2045400

加:

期初现金及现金等价物余额

31262800

六、期末现金及现金等价物余额

29217400

（一）现金流入结构分析

浦发银行2012年现金流入总量约为80495200万元，其中经营活动现金流入量、投资活动现金流入量和筹资活动现金流入量所占比重分别为71.68%、22.93%

和5.39%。

可见企业的现金流入量主要是由经营活动产生的。

经营活动的现金流入量中客户存款和同业存放款项收到的现金，投资活动的现金流入量中收回投资所收到的现金，筹资活动的现金流入量中发行债券收到的现金分别占各类现金流入量的绝大部分比重。

现金流出结构分析

浦发银行2012年现金流出总量约为82517600万元，其中经营活动现金流出量、投资活动现金流出量和筹资活动现金流出量所占比重分别为58.70%、39.68%

和1.62%。

可见，在现金流出总量中经营活动现金流出量所占的比重最大，投资活动现金流出量所占比重次之。

在经营活动现金流出量中客户贷款及垫款支付的现金占25.95%，比重最大，存放中央银行和同业款项与支付利息、手续费及佣金的现金占全部现金流出结构分布为15.50%和8.64%，占经营活动现金流出量比重分别为26.41%和14.71%，是现金流出的主要项目。

结合利润表分析净利润与经营现金流量净额的差异的形成原因将净利润调节为经营活动的现金流量单位:

万元

项目

2012年

2011年净利润

3431100

2735511

加:

资产减值准备

811900

749998

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性物资折旧100400

88276无形资产摊销

13200

9998长期待摊费用摊销

45400

40962

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:

收益）

400

1329公允价值变动损失（减:

收益）

18000

85984

财务费用（减:

收益）

-1168