浦发银行600000现金流量表分析.docx

1、浦发银行600000现金流量表分析浦发银行( 600000)现金流量表分析浦发银行 (600000) 现金流量表分析浦发银行 (600000) 现金流量表分析从总体上解读现金流量表第一，该公司资产负债表货币资金项目年末比年初增加 6,060,590 万元。剔除 包含于年末及年初货币资金项目当中的使用受限制资金的影响，本年现金及现金等 价物减少了 2045400 万元。其中，经营活动产生现金流量 9257800 万元，投资活动 产生现金流量 14281100，筹资活动产生现金流量 3000900万元。第二，该公司本年经营活动净现金流量的产生主要原因是客户存款和同业存放 款项，收到现金 38896

2、600 万元， 客户贷款及垫款支付现金 21412500 万元。其中 经营活动的现金流入量大于现金流出量，反应出企业经营活动的现金流量自我适应 能力强，通过经营活动收取的现金不仅能够满足经营本身的需要，而且剩余的部分 还可以用于再投资或偿债。第三，投资活动现金流量主要是由于投资所支付的现金而引起的。 第四，筹资活动现金流量的增加主要来自发现债券收到现金 4200000 万元， 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金。采用水平分析法进行分析评价浦发银行现金流量水平分析表 单位: 万元项目2012年2011年增减额增减(%)、经营活动产生的现金流量客户存款和同业存放款项净增加额38896600313

3、68504752809624.00% 向中央银行借款净增加额650006500 收取利息、手续费及佣金的现金 1427260012387136188546415.22%拆入资金净增加额78950014367467-13577967-94.50%收到的其他与经营活动有关的现金37307009659032764797286.24%经营活动现金流入小计5769590059089009-1393109-2.36%客户贷款及垫款净增加额2141250018545545286695515.46%存放中央银行和同业款项净增加额12793900118816729122287.68%支付利息、手续费及佣金的现金

4、71275005103508202399239.66%支付给职工以及为职工支付的现金1402900121810218479815.17%支付的各项税费1647200118508746211338.99%支付的其他与经营活动有关的现金 18008007033601097440156.03% 经营活动现金流出小计 4843810039223431921466923.49% 经营活动产生的现金流量净额 925780019865578 -10607778-53.40%二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金1702370023359315-6335615-27.12%取得投资收益所收到的现金14

5、348004951142984928880.00%收到的其他与投资活动有关的现金23007067-4767-67.45%投资活动现金流入小计1846080023371333-4910533-21.01%购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金33560026828769731325.09%投资所支付的现金324063002963870327675979.34%投资活动现金流出小计327419002990698928349119.48% 投资活动产生的现金流量净额 -14281100-6535657-7745443118.51%三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金1385002

6、9890108610363.37%发行债券收到的现金420000018400002360000128.26%筹资活动现金流入小计433850018698902468610132.02%偿还债务支付的现金600000260000340000130.77%分配股利、利润或偿付利息所支付的现金737600300471437129145.48%筹资活动现金流出小计1337600560471777129138.66% 筹资活动产生的现金流量净额300090013094191691481129.18%四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-23000-136185113185-83.11%五、现金及现金等价

7、物净增加额-204540014503155-16548555-114.10%加: 期初现金及现金等价物余额31262800167595681450323286.54%六、期末现金及现金等价物余额2921740031262723-2045323-6.54%从上表可以看出，浦发银行 2012年净现金流量比 2011年减少了 -16548555万元。经营活动、投资活动和筹资活动产生的净现金流量较上年的变动额分别 是-10607778万元、 -7745443万元和 1691481万元。经营活动净现金流量比上年减少了 10607778 万元，减少率为 53.40%。经营活 动现金流入量比上年减少了 2.

8、36%，减少额为 1393109万元，经营活动现金流出量 比上年增长了 23.49%，增加额为 9214669 万元。经营活动现金流入量的增长远远 不及经营活动现金流出来的增长，致使经营活动现金净流量大幅下降。经营活动现 金流入量减少主要因为拆入资金减少了 13577967 万元，减少幅度为 -94.50%。经营 活动现金流出量的增加因为客户贷款及垫款支付现金增加 2866955 万元，增长率为 15,46%。投资活动现金净流出量比上年减少了 7745443 万元。保持了与上年规模相当的 投资。公司还增加了购建固定资产、无形资产和其他长期资产的购置，投资增长了 25.09%。投资活动现金流入量

9、的减少主要来自于收回投资所收到的现金的减少，减 少了 6335615 万元，减少幅度为 27.12%。筹资活动净现金流量本年比上年增加 1691481 万元，主要是因为发行债券收到 的现金 2360000 万元所引起。采用结构分析法进行分析评价浦发银行现金流量结构分析表 单位: 万元项目2012年流入结构 (%)流出结构 (%)内部结构 (%)一、经营活动产生的现金流量客户存款和同业存放款项净增加额3889660048.32%67.42% 向中央银行借款净增加额65000.01%0.01% 收取利息、手续费及佣金的现金 1427260017.73%24.74% 拆入资金净增加额7895000.

10、98%1.37%收到的其他与经营活动有关的现金37307004.63%6.47% 经营活动现金流入小计 5769590071.68%100.00% 客户贷款及垫款净增加额21412500 25.95%44.21% 存放中央银行和同业款项净增加额 1279390015.50%26.41%支付利息、手续费及佣金的现金71275008.64%14.71%支付给职工以及为职工支付的现金14029001.70%2.90%支付的各项税费16472002.00%3.40%支付的其他与经营活动有关的现金18008002.18%3.72%经营活动现金流出小计4843810058.70%100.00%经营活动产生

11、的现金流量净额9257800二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 1702370021.15%92.22%取得投资收益所收到的现金14348001.78%7.77%收到的其他与投资活动有关的现金23000.00%0.01%投资活动现金流入小计1846080022.93%100.00%购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金3356000.41%1.02%投资所支付的现金3240630039.27%98.98%投资活动现金流出小计3274190039.68%100.00%投资活动产生的现金流量净额 -14281100三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金1385000

12、.17%3.19%发行债券收到的现金42000005.22%96.81%筹资活动现金流入小计43385005.39%100.00%偿还债务支付的现金6000000.73%44.86%分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7376000.89%55.14%筹资活动现金流出小计 13376001.62%100.00% 筹资活动产生的现金流量净额3000900 现金流入总额 80495200100.00% 现金流出总额 82517600100.00%四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -23000五、现金及现金等价物净增加额-2045400加: 期初现金及现金等价物余额31262800六、期末现金

13、及现金等价物余额29217400（ 一 ） 现金流入结构分析浦发银行 2012 年现金流入总量约为 80495200万元，其中经营活动现金流入 量、投资活动现金流入量和筹资活动现金流入量所占比重分别为 71.68%、 22.93%和 5.39%。可见企业的现金流入量主要是由经营活动产生的。经营活动的现金流入 量中客户存款和同业存放款项收到的现金，投资活动的现金流入量中收回投资所收 到的现金，筹资活动的现金流入量中发行债券收到的现金分别占各类现金流入量的 绝大部分比重。现金流出结构分析浦发银行 2012 年现金流出总量约为 82517600万元，其中经营活动现金流出 量、投资活动现金流出量和筹资

14、活动现金流出量所占比重分别为 58.70%、 39.68%和 1.62%。可见，在现金流出总量中经营活动现金流出量所占的比重最大，投资活 动现金流出量所占比重次之。在经营活动现金流出量中客户贷款及垫款支付的现金 占 25.95%，比重最大，存放中央银行和同业款项与支付利息、手续费及佣金的现 金占全部现金流出结构分布为 15.50%和 8.64%，占经营活动现金流出量比重分别为 26.41%和 14.71%，是现金流出的主要项目。结合利润表分析净利润与经营现金流量净额的差异的形成原因 将净利润调节为经营活动的现金流量 单位: 万元项目2012年2011年 净利润34311002735511加: 资产减值准备811900749998固定资产折旧、油气资产折耗、生产性物资折旧 10040088276 无形资产摊销132009998 长期待摊费用摊销4540040962处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （ 减 : 收益 ）4001329 公允价值变动损失 （ 减: 收益 ）1800085984财务费用 （减: 收益）-1168