专项资金管理制度优秀范本5篇Word文档下载推荐.docx

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六、对专项资金要定期或不定期进展督查，确保工程资金专款专用，要全程参与工程验收和采购工程接

专项资金管理制度

（二）

一、职责单位和职责人

职责单位：

黑河学院财务处。

职责人：

承办人（A角、B角）、分管副处长、处长、分管副校长、校长、校长办公会成员。

二、权利行使根据

经费支出审批按黑河学院专项资金管理方法（试行）（黑院政发〔2022〕91号）执行。

三、审批条件和标准

（一）第四条“各类专项资金在学院统一安排下，由财务处负责资金管理和日常核算工作，工程资金务必按来渠道和建立工程分别设账，单独核算，专款专用，学校任何部门和单位不得截留、挪用和挤占。

”

（二）黑河学院专项资金管理方法（试行）第六条“学院专项资金主要用于重点学科建立（包括平台建立）、人才队伍建立、公共效劳体系建立（包括网络

建立、图书信息建立）、根底设施建立。

（三）黑河学院专项资金管理方法（试行）第七条“专项资金主要用于为完成该建立工程在施行过程中所发生的各项费用，包括业务费、设备购置费、修缮费等支出。

（四）黑河学院专项资金管理方法（试行）第九条“专项资金不得用于各种罚款、还贷、捐赠赞助、对外投资、发放各种劳务奖金以及与建立工程无关的其他开支。

四、所需资料

（一）工程申请书;

（二）工程方案任务书;

（三）黑河学院预算分配方案;

（四）可行性研究报告。

五、受理

专项资金支出受理时间按专项资金管理方法发布时间确定。

承办人（A角、B角）对各部门申报材料进展形式审查，贴合相关规定，予以受理，要求经办人现场登记。

材料不齐全的，当场一次性告知申请单位需要补正的资料。

不贴合专项资金管理方法要求或弄虚作假的，不予受理，并说明理由。

六、核准与决定

（一）受理后，承办人（A角、B角）按要求审核申报材料后，报分管副处长;

分管副处长同意后报处长审定，处长同意后报校长审定;

（二）承办人（A角、B角）根据处长意见，确定专项经费支出日程，由分管副处长审核，处长审定，报请校长确定后，支付中心通知各部门经办人。

七、审批时限

自受理之日起15个工作日内作出是否核准的决定，并在7个工作日内召开校长办公会组织审核，在审核后的一周内，正式通知各部门。

八、公开公示

本管理方法在黑河学院印发的财务处工作管理条例中长期公布，专项经费支出将在校内办公网上长期公布。

九、监视检查

按照《黑河学院关于执行标准权利运行制度监视检查方法（试行）》执行。

十、职责追究

按照《黑河学院关于违背标准权利运行制度职责追究方法（试行）》执行。

专项资金管理制度（三）

二、专项资金实行县级报账制，资金拨付一律转账结算，杜绝现金支付。

三、资金的拨付本着专款专用的原那么，严格执行工程资金批准的使用方案和工程批复资料，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压;

四、严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列资料和文件要求为准。

五、专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。

六、万元以上的专项购置经费一律实行政府采购或参与式采购。

七、专项资金利息收入年终一律转入本金滚动使用。

八、加强审计监视，实行单项工程决算审计，整体工程验收审计，年度资金收支审计。

九、对专项资金要定期或不定期进展督查，确保工程资金专款专用，要全程参与工程验收和采购工程接交。

十、对工程类工程专项资金所发生的隐蔽工程，负责资金结算的工作人员，务必到现场签证认可，否那么财政部门不予结算。

专项资金管理制度（四）

水利专项资金管理制度

为严肃财经纪律，进一步标准盱眙县水务局水利专项资金管理，为进步专项资金财务管理程度和资金使用效益，加强财务管理，统一报销程序及规定，根据有关规定，结合本局详细状况，特制定本局水利专项资金管理制度。

第一条水利专项资金的申报制度

（一）水利专项资金由水务局业务部门负责申报。

（二）水利专项资金申报文件务必真实、科学和完好，工程申报单位应提交工程可行性研究报告。

（三）局有关部门提出初审意见，经j&

uacute;

长办公会研究同意后再行上报上级主管部门。

（四）申报部门以正式文件上报上级主管部门，并随时跟踪上级主管部门批准状况。

第二条水利专项资金的使用制度

（一）建立会计核算制度。

严格按照专项资金管理方法规定，严禁套取工程资金，严禁公款私存，设置帐外帐和“小金库”。

（二）实行政府采购制度。

对工程工程及所需的主要物质和设备，严格按照政府采购规定，进展公开招标和集中采购。

（三）水务局防汛专项资金一律由j&

长一支笔审批，要务实行县级报帐制度的，由工程建立单位填报资金申请表，经水务局业务部门审核后，报送财政审批由财政下拔工程建立单位。

建立健全工程资金审查审批程序和财务制度，资金的使用务必贴合工程资金管理方法规定。

第三条水利专项资金的监视管理制度

（一）公示制度。

对于水利工程工程专项资金，工程施行前工程单位主动向社会公示工程建立资料、资金状况。

（二）定期报告制度。

各工程施行部门定期向主管部门报送工程施行进展状况。

（三）检查验收制度。

杜绝在工程执行中存在严重弄虚作假的现象，随时理解上级主管部门及相关部门的检查;

工程完工后，主动理解上级主管部门对工程工程的质量、财务等状况进展验收工作。

（四）审计制度。

为防止发生违背资金管理使用规定的行为，上级补助5万元以上的工程，工程开工后需由有资质的审计单位对工程进展审计并出具审计报告。

第四条水利专项资金财务支出制度

（一）工程承当部门或个人和财务人员应及时与有关部门沟通协调保证工程资金的及时到位，工程资金需要执行县级报账制的，务必及时进展报账。

（二）工程资金应按工程进度进展拔付，对没有开工或进度缓慢的工程将适当调整取消补助款。

（三）工程资金使用坚持量入为出的原那么，严格控制工程资金的支出范围，杜绝不贴合规定支出，随时理解工程主管部门、财政部门及审计部门的检查、监视和审计，做到专款专用。

（四）报销用的发票必是合法的票据。

不贴合规定要求的票据，一概不予报销。

购置各种物品、材料的发票，务必有购货单位全称、品名、数量、单价和金额，有收款单位。

否那么财务有权回绝报销。

有详见清单字样的发票应附清单。

购置实物的原始凭证，务必有手续完备的验收证明。

需入库的物资，务必填写出入库验收单，由实物保管人员按方案或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。

不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，务必交给实物保管人员或使用人员进展验收，并在凭证上签章。

（五）支付款项的原始凭证，务必有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的根据。

报销用的发票务必按局财务规定办理：

经手人签字，证明人签字证明，财务审核后报j&

长审批。

专项资金管理制度（五）

为加强对教育专项资金的管理，进步资金的使用效益，增加专项资金安排的透明度，促进我市教育事业的安康开展，根据《预算法》和《事业单位财务规那么》，特制定本方法。

一、适用范围

市级各教育事业单位专款工程及市政府批准的专款工程。

二、专项资金的申请

凡向财政部门申请的教育专项资金，根据《事业单位财务规那么》中收支统管的管理要求，本着多渠道、多形式办事业的原那么，属年度预算安排的，应由主管部门在编制年度预算时给予安排，属临时追加的，主管部门先根据行业总体开展规划进展审核，然后汇总各单位申请报告，按要求就用款理由、方案规模、预期的经济效益和社会效益等事项向市财政部门写出专项申请报告。

三、专项资金的审批

市财政部门对主管部门申请专项资金的工程，根据事业开展的总体规划和财力的可能统筹安排，在审批时对工程的资料、方案规模、施行条件、工程概算、完成日期、预期效益等进展可行性综合研究，重点应表达行业开展的阶段性任务和财政资金的整体效益发挥，按照“集中资金办大事”的原那么给予审定，同时，根据专项资金科学、标准化管理的要求，对于贴合条件的大项教育专项资金，应探究引入“政府采购”的管理方法。

四、专项资金的使用和管理

（一）专项资金应严格按批准的用处专款专用，用款单位要单独立项核算，因特殊状况需改变资金用处的，应书面报请财政部门批准后，方可使用。

（二）管理专项资金的财政部门会同主管部门定期对工程施行进度和资金使用状况进展检查和监视，发现问题及时解决。

（三）工程完成后，用款单位应及时向财政部门报送专项资金支出状况和使用效益的文字报告，财政部门应会同主管部门对已完成的工程及时进展效益考核和验收，当年完不成的工程，其资金可结转下年使用。

（四）专项资金因不同原因此构成结余的资金，由市财政部门审核后，列入各单位事业基金。

（五）凡由于管理不善，造成工程金额超支的，财政部门一律不予弥补，对虚报冒领、挪用专项资金和由于主观原因造成工程延期或达不到预期目的的，财政部门在必须时期内暂停审批专项资金，同时根据《违背财政法规处分的暂行规定》的有关条款进展处分。

五、本方法由市财政局负责解释，自公布之日起实行。