清算报告范本doc.docx

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清算报告范本doc

公司清算报告范本：

××××公司清算报告

××××公司股东会：

××××公司系有限责任公司，由××、××和××（填公司的股东，法人或自然人）共同出资组建，于××年××月××日登记注册，企业法人营业执照注册号××××，注册资本人民币××××万元，经营期限××年，经营范围：

××××××××××××××××××××××。

根据公司××年××月××日公司股东会决议，本清算组自××年××月××日正式成立，现将本清算组成立后开展的清算工作报告如下：

一、清算工作的步骤

1、本清算组自××年××月××日正式成立，由×××担任组长，×××担任副组长。

清算期自××年××月××日开始，至××年××月××日结束。

2、聘请××××会计师事务所对经营终止日资产、负债及所有者权益账面情况进行了审计并出具了专项审计报告。

（若无，此项可删除）

3、公司在清算期内已妥然补偿（安置）公司员工；无拖欠职工工资及养老金情况。

二、公告情况

公司清算组根据《公司法》规定，于××年××月××日在《××××》（要求市级以上报刊）上刊登了清算公告。

三、资产及负债清理情况

1、截止××年××月××日止，共有资产××××元，负债××××元，净资产××××元。

2、资产清理情况：

××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××。

（比如：

清算开始日的其他应收款余额为××××元，除收回××××元外，公司将无法收回的其他应收款××××元转为清算损失；清算开始日的固定资产净值为××××元，公司以××××元的价格转让给××××公司；无形资产账面余额为××××元，公司以××××元的价格转让给××××公司，支付的转让环节相关税金××××元转为清算损失。

）

3、债务偿还情况：

×××××××××××××××××××[比如：

清算开始日的其他应付款余额为××××元，除债权人申报偿付××××元外，公司将无法支付的其他应付款（应付职工教育经费）××××元转为清算收益；对清算期末无需支付的应付福利费××××元亦转入了清算收益；清算开始日的预提费用余额为××××元，预提应支付的审计费后其余额为××××元，预提的审计费记入清算费用]，至此本公司的债务已经全部清偿完毕，若有未清偿的债务由股东按出资比例承担。

4、清算期发生清算费用共计××××元。

5、清算净损失（或净收益）××××元；抵减清算开始日的所有者权益××××元后，剩余财产为××××元。

四、清算剩余财产分配情况

公司对剩余财产××××元，经股东协商同意，将按各自实际出资比例分配。

五、其他事项说明

1、公司已办理了国税与地税的税务注销登记。

2、公司档案已由股东会决议委托××××公司代为管理。

（若无，此项可删除）

特此报告。

××××公司清算组

××年××月××日

清算组全体成员签名：

公司股东会确认意见：

本公司清算组出具的清算报告已经股东会审议确认，报告内容不含虚假，如有虚假，全体股东愿承担一切法律责任。

法人股东盖章：

自然人股东签字：

赠送资料

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2018年财务分析报告

　1.主要会计数据摘要

2.基本财务情况分析

2-1资产状况

截至2011年3月31日，公司总资产20.82亿元。

2-1-1资产构成

公司总资产的构成为：

流动资产10.63亿元，长期投资3.57亿元，固定资产净值5.16亿元，无形资产及其他资产1.46亿元。

主要构成内容如下：

（1）流动资产：

货币资金7.01亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值1.64亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。

（2）长期投资：

XXXXX2亿元，XXXXX1.08亿元，XXXX3496万元。

（3）固定资产净值：

XXXX净值4.8亿元，XXXXX等房屋净值2932万元。

（4）无形资产：

XXXXXX摊余净值8134万元，XXXXX摊余净值5062万元。

（5）长期待摊费用：

XXXXX摊余净值635万元，XXXXX摊余净值837万元。

2-1-2资产质量

（1）货币性资产：

由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计9.48亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。

（2）长期性经营资产：

由XXXXX构成，共计5.61亿元，能提供长期的稳定的现金流。

（3）短期性经营资产：

由工程施工构成，共计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。

（4）保值增值性好的长期投资：

由XXXX与XXXX的股权投资构成，共计3.08亿元，不仅有较好的投资回报，而且XXXX的股权对公司的发展具有重要作用。

以上四类资产总计18.83亿元，占总资产的90%，说明公司现有的资产具有良好的质量。

2-2负债状况

截至2011年3月31日，公司负债总额10.36亿元，主要构成为：

短期借款（含本年到期的长期借款）9.6亿元，长期借款5500万元，应付账款707万元，应交税费51万元。

目前贷款规模为10.15亿元，短期借款占负债总额的93%，说明短期内公司有较大的偿债压力。

结合公司现有7.62亿元的货币资金量来看，财务风险不大。

目前公司资产负债率为49.8%，自有资金与举债资金基本平衡。

2-3经营状况及变动原因

扣除XXXX影响后，2011年1-3月（以下简称本期）公司净利润605万元，与2010年同期比较（以下简称同比）减少了1050万元，下降幅度为63%。

变动原因按利润构成的主要项目分析如下：

2-3-1主营业务收入

本期主营业务收入3938万元，同比减少922万元，下降幅度为19%。

其主要原因为：

（1）XXXX收入3662万元，同比增加144万元，增长幅度为4.1%，系XXXXXXXXXXX增加所致。

（2）XXXXX126万元，同比增加3万元，增长幅度为2%，具体分析详见“重要问题综述4-1”。

（3）工程收入150万元，同比减少1069万元，下降幅度为88%，原因是：

一、本期开工项目同比减少;二、XXXX办理结算的方式与其他工程项目不同。

通过上述分析可见，本期收入同比减少的主要原因是工程收入减少。

如果考虑按XXXX项目本期投入量2262万元作调整比较，则：

①本期工程收入同比增加1193万元，增长幅度为98%;②本期收入调整为6200万元，同比增加1340万元，增长幅度为28%。

2-3-2主营业务成本

本期主营业务成本1161万元，同比减少932万元，下降幅度为45%。

按营业成本构成，分析如下：

（1）XXXX营业成本993万元，同比增加102万元，增加幅度为11%。

主要原因是XXXXXXX计入成本的方式发生变化，去年同期按摊销数计入成本，而本期按发生数计入成本，此项因素影响数为117万元。

（2）工程成本168万元（直接成本144万元，间接费用24万元），同比减少1034万元，下降幅度为86%。

主要原因是：

①开工项目同比减少，使工程直接成本减少1002万元，下降幅度为87%;

②开工项目同比减少，以及机构调整后项目部人员减少，使工程间接费用同比减少32万元，下降幅度为57%。

已开支的工程间接费用占计划数的26%。

通过上述分析可见，本期营业成本减少的主要原因是工程成本的减少。

2-3-3其他业务利润

本期其他业务利润41万元，同比增加15万元，增长幅度为58%。

其主要原因是：

（1）其他业务收入44万元，同比持平。

（2）其他业务支出3万元，同比减少15万元，下降幅度为85%。

原因是：

撤销资产经营分公司后，相关业务由XXXX部进行管理，除税费外没有其他直接费用。

2-3-4管理费用

本期管理费用883万元，同比增加425万元，增加幅度为93%。

主要原因是：

（1）奖金515万元，同比增加375万元，主要原因是：

①总额差异：

2010年考核奖515万元较2002年考核奖457万元在总额上增加了58万元;

②时间差异：

2009年考核奖457万元中的317万元计列入2009年的成本费用，在2010年实际计列成本费用的考核奖为140万元。

而2010年考核奖515万元全额计列在2011年，形成时间性差异317万元。

（2）工资附加费78万元，同比增加70万元，主要是2010年考核奖形成的时间性差异。

（3）董事会经费21万元，同比增加16万元，原因是：

①总额差异：

2002年董事领取半年津贴，2010年董事领取全年津贴。

②时间差异：

2002年董事津贴在2010年陆续发放，2010年董事津贴集中在2011年1月发放。

（4）本期转回已计提的坏账准备5万元，而去年同期是计提了坏账准备56万元，主要系去年同期对暂未收到的XXXX收入830万，计提了坏账准备50万元。

本期对暂未收到的XXXX收入采用个别认定法，不予计提坏账准备。

因此，坏账准备对管理费用的影响减少了61万元。

本期暂未收到的XXXX收入为2242万元，原因是：

XXXXXXXXXXXXXXXX。

经与XXXX公司协商，XXXX公司于4月15日前将全数结清所欠款项。

2-3-5财务费用

本期财务费用1204万元，同比增加680万元，增加幅度为130%。

原因是：

①贷款规模增大：

本期银行贷款平均规模为10.25亿元，去年同期为4.72亿元，增加了5.53亿元，增幅为117%。

②贷款利率提高：

自2010年9月存款准备金率上调至7%以来，各家银行普遍出现惜贷现象，我公司的新增贷款不再享受按基准利率下浮10%的优惠利率。

2-3-6投资收益

扣除XXXX影响后，本期投资收益217万元，同比减少111万元，下降幅度为34%。

按构成内容分析如下：

（1）国债收益

本期国债方面取得的收益为56万元，同比减少213万元，下降幅度79%。

主要原因是：

①投入资金的规模减小：

本期投入资金的平均规模为1.73亿元，同比减少8854万元，下降幅度为34%。

②实现收益的时间性差异：

投资收益何时实现，取决于国债买卖、兑息时间和有关投资协议约定时间。

（2）股票收益

本期股票方面取得的收益为575万元，同比增加551万元。

原因是：

本期公司组织资金5.78亿元，申购到158万股TCL新股，获利575万元。

（3）跌价准备

按2011年3月31日的收盘价计算，公司所持国债的市价为1.64亿元，本期计提了跌价准备414万元，而去年同期是转回已计提的跌价准备38万元，因此跌价准备对投资收益的负影响同比增加452万元。

2-3-7营业外支出净额

本期营业外支出净额18万元，同比增加了24万元，主要因素是：

（1）本期报废4辆汽车，帐面净值14万元;

（2）本期发生办理已转让的房屋的产权证费用3万元，属于去年同期体现的转让房屋收益6万元的滞后费用。

2-3-8经营状况综述

本期净利润同比下降幅度较大的主要原因是管理费用和财务费用的大幅增加、投资收益减少所致。

从具体的分析来看：

一、造成费用增加的因素在控制范围内;二、投资收益的减少是受国债市场价格下跌影响。

（1）管理费用增加的因素中，最主要的是考核奖的时间性差异。

在形成原因上是XXXXXXXXXXXXXXX，而采取的一种处理策略。

此因素已考虑在2011年预算中，对2011年经营目标不会产生影响，只是费用的期间性的表现。

（2）扩大后的贷款规模，仍控制在董事会的授权范围内。

随着下半年可转债的发行，公司对贷款规模的调整，财务费用会相应减少。

（3）国债市场价格下跌，属不可控因素。

若国债价格不恢复，对实现2011年经营目标有较大影响。

3.预算完成情况及分析

3-1收入收益类

本期收入、收益共计4195万元，完成收入总预算3%，扣除XXX因素和XXXX项目的影响，完成收入