第一章《账户管理》文档格式.docx
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02—01—1—3—2—010基本存款账户开立
机关和实行预算管理的事业单位开立基本存款账户，应出具开户申请书、营业执照、税务登记证、法人身份证原件、代理人身份证原件，审核无误后签定账户管理协议。
《人民币银行结算账户管理办法》第十七条
02—01—1—3—1—011账户管理
银行应为存款人的银行结算账户信息保密，有权拒绝任何单位或个人的查询。
《人民币银行结算账户管理办法》第九条
02—01—1—3—2—012基本存款账户开立
存款人需在异地开立基本存款账户除提供基本存款账户开户资料外，还需提供注册地中国人民银行分支机构的未开立基本存款账户的证明。
《人民币银行结算账户管理办法》第二十三条
02—01—1—3—2—013单位银行卡账户管理
单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入，该账户可办理现金收付业务。
（错）
《人民币银行结算账户管理办法》第三十五条
02—01—1—3—2—014注册验资的临时存款账户管理
注册验资的临时存款账户在验资期间可收可付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。
《人民币银行结算账户管理办法》第三十七条
02—01—1—3—3—015单位银行结算账户管理
存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起2个工作日，方可办理付款业务。
《人民币银行结算账户管理办法》第三十八条
02—01—1—3—2—016个人银行结算账户管理
从单位银行结算账户转入个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供付款依据，涉及款项应纳税的，还应向其开户银行提供完税证明。
《人民币银行结算账户管理办法》第四十条
02—01—1—3—2—017账户管理有关规定
存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户变更申请，并出具有关部门的证明文件。
《人民币银行结算账户管理办法》第四十六条
02—01—1—3—3—018账户管理
存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该账户。
《人民币银行结算账户管理办法》第五十三条
02—01—1—2—2—019账户管理—转久悬规定
银行对一年未发生收付业务且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项转入久悬未取专户管理。
《人民币银行结算账户管理办法》第五十六条
02—01—1—2—3—020对公活期开户管理
在我行综合业务系统中，柜员可独立完成“4001对公活期存款开户”交易，不需要业务主管授权。
会计出纳操作及运行管理制度规范（1.0）3010101
02—01—1—1—3—021对公开户管理
柜员在办理对公开户业务时，我行综合业务系统自动登记登记簿，柜员不需要手工登记《开销户登记簿》。
02—01—1—1—3—022对公销户管理
柜员办理销户业务时，核实并全部收回客户未用的重要空白凭证，应在销户业务办理完毕，客户离开后的空闲时间将收回的重要空白凭证切角作废。
会计出纳操作及运行管理制度规范（1.0）3010201
02—01—1—1—2—023对公客户销户手续
客户办理销户时，柜员应结计利息入客户账并将账户最后余额通知客户，请客户填制划款凭证，加盖预留印鉴。
柜员审核划款凭证要素齐全、金额正确，收款人与划款人同一户名，核验印鉴无误后办理划款手续。
02—01—1—3—3—024冻结规定
金融机构对冻结期满，有权机构未来办理续冻手续的，视为自动解除冻结。
《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》第十六条
02—01—1—3—2—025冻结规定
有权机关要求对已被冻结的存款再行冻结的，金融机构不予办理并应说明情况。
《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》第十七条
02—01—1—3—2—026协助扣划有关规定
金融机构协助扣划时，应当将扣划的存款直接划入有权机关指定账户，有权机关要求提取现金的，金融机构可酌情协助办理。
《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》第二十条
02—01—1—3—3—027协助扣划有关规定
金融机构在接到冻结、扣划通知书后，应先扣单位的贷款本金和利息后进行冻结和扣划。
《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》第十三条
02—01—1—3—1—028协助查询、冻结、扣划有关规定
金融机构在协助有权机关办理完查询、冻结、扣划手续后，根据业务需要可以通知存款单位和个人。
02—01—1—3—3—029协助查询有关规定
金融机构在协助有权机关查询时，对被查询单位的存款资料应如实提供，有权机关根据需要可以抄录、复制、照相、也可带走原件。
《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》第十四条
02—01—1—3—2—030协助查询有关规定
会计人员办理协助查询业务时，应当核实执法人员的工作证件，以及有权机关县团级以上（含）机构签发的协助查询存款通知书。
《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》第八条
02—01—1—3—2—031协助查询有关规定
金融机构应协助有权机关查询被查询单位的各类资料，包括存贷款、开销户等资料，不得隐瞒和提供虚假资料欺骗有权机关。
02—01—1—3—3—032协助查询有关规定
对有权执行机构只提供单位银行结算账户名称而未提供账号并要求协助查询的，柜员有权拒绝查询。
《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》第十五条
02—01—1—3—1—033协助查询、冻结、扣划有关规定
金融机构遇两个以上有权机关对同一单位或个人的同一笔存款采取冻结或扣划措施时，应协助最先送达协助冻结、扣划存款通知书的有权机关办理冻结、扣划手续。
《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》第二十二条
02—01—1—3—3—034协助查询、冻结、扣划有关规定
金融机构协助复制存款资料等支付了成本费用的，可以按相关规定收取工本费。
02—01—1—3—2—035验印系统管理
在验印系统中一人可同时使用建库员号和验印员号两个级别权限的柜员用户。
浦银发[2003]第285号文《上海浦东发展银行印鉴网络识别系统业务管理办法（试行）》第一条（三）
02—01—1—3—3—036验印系统管理
验印系统中的建库员对当天新开户印鉴、印鉴更换和客户信息修改应最晚次日录入验印系统。
浦银发[2003]第285号文《上海浦东发展银行印鉴网络识别系统业务管理办法（试行）》第二条
（一）
02—01—1—3—3—037验印系统管理
次日营业结束前，事后监督人员必须根据验印系统打印的前一日《未经系统自动核验通过的日志文件》检查相关凭证是否留有复验印柜员的签章。
浦银发[2003]第285号文《上海浦东发展银行印鉴网络识别系统业务管理办法（试行）》第三条（四）
02—01—1—2—3—038集团账户业务开设
会计部门收到公金部提交的《集团账户业务开设通知书》及《集团账户业务协议》复印件后，审核后向相关分支机构签发“集团账户业务通知函”，由分支机构会计主管审核后交柜员处理。
浦银发[2004]第238号文《印发企业现金管理相关业务会计核算操作规程的通知》
02—01—1—1—3—039冻结到期处理
在我行综合业务系统中，当冻结到期或冻结时间超过六个月且执法机构在冻结期满前未办理续冻手续的，视为自动解冻，只能由系统在期满之日的批处理中自动解冻，不可由柜员在“4317账户冻结/修改/解冻”交易中处理。
会计出纳操作及运行管理制度规范（1.0）3010303
02—01—1—3—2—040集团账户开户
在集团账户开立中，若集团账户业务中的账户只涉及我行系统内多家分行，母账户开户行应向总行公金部上报客户需求，由总行公金部牵头协调各行确定客户服务方案，并由总行与关联客户签订多方的《集团账户业务协议》。
浦银发[2004]第12号文《关于推进集团账户等新产品试点工作的指导意见》集团账户业务流程第2条（3）
02—01—1—2—1—041账户管理
违反《人民币银行账户管理办法》规定，伪造、变造、私自印制开户登记证的存款人，属非经营性的处以5000元罚款；
属非经营性的处以1万元以上3万元以下的罚款；
构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。
《人民币银行结算账户管理办法》六十八条
02—01—1—3—2—042账户管理
银行得知存款人已宣告破产，但存款人超过5个工作日未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行有权停止其银行结算账户的对外支付。
《人民币银行结算账户管理办法》四十九、五十一条
02—01—1—2—2—043基本存款账户开户登记证管理
基本存款账户的开户登记证只能记载一次变更信息，如再次变更应重新换发开户登记证。
《人民银行结算账户管理办法》知识问答40
02—01—1—2—3—044账户管理
注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户同样执行开户起3个工作日后方可办理付款业务。
《人民银行结算账户管理办法》三十八条
02—01—1—2—3—045查询、冻结、扣划存款规定
查询、冻结、扣划存款通知书与解除冻结、扣划存款通知书均应由有权机关执法人员依法送达，金融机构不接受有权机关执法人员以外的人员代为送达的上述通知书。
《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》第二十一条
02—01—1—2—2—046基本存款账户开户规定
团级（含）以上军队、武警部队及分散值勤的支（分）队、居民委员会、村民委员会、社区委员会均可以申请开立基本存款账户。
《人民币银行结算账户管理办法》第十一条
02—01—2—3—3—047银行账户管理
《人民币银行结算账户管理办法》所称银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的D账户。
A、外币活期存款B、人民币定期存款C、人民币协议存款D、人民币活期存款
《人民币银行结算账户管理办法》第二条
02—01—2—3—3—048账户管理规定
中国人民银行应于B个工作日内对银行报送的基本存款账户、临时存款账户等的开户资料的合规性予以审核与核准。
A、1B、2C、3D、4
《人民币银行结算账户管理办法》第二十九条
02—01—2—3—3—049临时存款账户管理
临时存款账户的有效期最长不得超过B年。
A、1B、2C、3D、4
《人民币银行结算账户管理办法》第三十六条
02—01—2—3—3—050账户管理
存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起A个工作日后，方可办理付款业务。
A、3B、4C、5D、6
02—01—2—3—3—051账户管理
银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于C个工作日内向人民银行报告。
A、4B、3C、2D、1
《人民币银行结算账户管理办法》第四十八条
02—01—2—3—2—052账户管理
C负责基本存款户、临时存款户和预算单位专用存款账户开户登记证的管理。
A、商业银行B、账户开户行C、中国人民银行D、银行业监督管理委员会
《人民币银行结算账户管理办法》第五十九条
02—01—2—2—3—053账户管理
银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后B年。
A、5B、10C、15D、20
《人民币银行结算账户管理办法》第六十一条
02—01—2—1—2—054对公开户
在我行综合业务系统中，为客户开户时，首先要使用“0101建立客户信息”交易生成客户信息，产生C并打印在开户申请书上。
A、账号B、业务代码C、客户号D、科目代号
02—01—2—1—2—055网银、电话银行密码查询业务开通
在我行综合业务系统中，柜员根据客户需求为客户开通电话银行和网上银行查询密码时，使用A交易。
A、0101建立客户信息B、4001对公活期存款开户
C、电话银行查询D、网上银行开通
02—01—2—2—2—056对公开户
在开户业务中，柜员将审核完毕的开户资料提交会计主管，会计主管审核无误后，在开户申请书上加盖“开户审批专用章”并注明B。
02—01—2—2—2—057对公销户
在我行综合业务系统中，柜员根据销户通知书使用“4101对公活期存款销户”交易经业务主管授权后进行销户处理，打印B。
A、计收利息清单B、计付利息清单C、销户通知书D、销户余额清单
02—01—2—2—2—058对公销户
客户办理销户业务后，柜员应将一联销户申请书与A一同保管。
A、开户资料B、传票C、计付利息清单D、印鉴卡
02—01—2—3—3—059查询、冻结、扣划规定
柜员按规定办理有权机关查询、冻结、扣划业务后，登记《有权机关查询、冻结、扣划登记簿》，需要请D在登记簿上签字。
A、分管行长B、营业经理C、会计主管D、执法人员
会计出纳操作及运行管理制度规范（1.0）3010301—3010304
02—01—2—3—3—060查询、冻结、扣划规定
柜员将协助查询、冻结、扣划存款通知书的复印件装订在当日会计传票后，原件作为会计档案按A保管。
A、永久B、15年C、5年D、3年
02—01—2—2—3—061验印系统管理
我行验印系统中的超级用户的权限是D。
A、柜员管理
B、系统签到
C、印鉴数据库修改日志管理
D、验印系统的参数设置
浦银发[2003]第285号文《上海浦东发展银行印鉴网络识别系统业务管理办法（试行）》第一条
（二）
02—01—2—3—3—062单位账户转久悬有关规定
单位银行结算账户结转久悬户后，我行将单位银行结算账户款项结转到B科目中核算。
A、2432临时存款
B、2620其他应付款
C、5110营业外收入
D、4291其他单位存款
《会计出纳操作及运行管理制度规范》（1.0版）》中账户存款结转久悬会计核算操作规程3010401
02—01—2—3—2—063转久悬户管理
按照我行的业务处理规程，柜员办理单位银行结算账户结转久悬户业务时，对久悬未取款项采用B进行记载。
A、结转久悬户登记簿
B、结转久悬户专用账页
C、综合业务系统自动设立的登记簿
D、综合业务系统打印的清单
《会计出纳操作及运行管理制度规范》（1.0版）》3010401
02—01—2—3—3—064账户管理办法
《人民币银行结算账户管理办法》于C起在全国施行。
A、2003年4月1日B、2003年5月1日C、2003年9月1日D、2003年10月1日
《人民币银行结算账户管理办法》序言
02—01—2—2—3—065集团账户开户
在集团账户开立时，母公司账户开户行收到申请后，先由开户行B受理。
A、会计部B、公金部C、营业部D、信息科技部
浦银发[2004]第12号文《关于推进集团账户等新产品试点工作的指导意见》
02—01—2—3—3—066账户管理
单位成立破产清算组可在银行申请开立一个C账户。
A基本存款B、一般存款C、临时存款D、专用存款
《人民银行结算账户管理办法》知识问答45
02—01—2—3—3—067账户管理
无字号的个体工商户开立的银行结算账户名称应由B组成。
A、经营者姓名B、“个体户”字样加经营者姓名C、营业执照上的全称D、“个体户”字样
《人民币银行结算账户管理办法》第二十四条
02—01—3—3—3—068账户管理定义
《人民币银行结算账户管理办法》所称银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的CD。
A、人民币储蓄账户B、外币活期存款账户C、人民币单位活期存款账户D、人民币个人银行结算账户
02—01—3—3—2—069账户管理规定
存款人开立下列账户时需经人民银行核准。
ACD
A、基本存款B、一般存款C、临时存款（验资户除外）D、预算单位专用存款
02—01—3—3—1—070基本存款账户开立规定
以下哪些单位可开立基本存款账户。
ABC
A、居民委员会B、幼儿园C、个体户D、某展销会
02—01—3—3—2—071专用存款账户开户规定
以下哪些资金可开立专用存款账户。
ABCD
A、更新改造资金B、证券交易结算资金C、信托基金D、工会经费
《人民币银行结算账户管理办法》第十三条
02—01—3—3—3—072账户管理规定
金融机构同业资金可开立C
A、基本存款账户B、临时存款账户C、专用存款账户D、一般存款账户
02—01—3—3—2—073临时存款账户开户规定
存在以下哪种情况的，存款人可开立临时存款账户。
A、设立临时机构B、异地临时经营活动C、注册验资D、住房基金
出处：
《人民币银行结算账户管理办法》第十四条
02—01—3—3—2—074个人银行结算账户管理有关规定
个人银行结算账户可办理ABCD等支付结算。
A、支票B、银行汇票C、银行本票D、信用卡
《人民币银行结算账户管理办法》第十五条
02—01—3—3—2—075异地开户有关规定
存款人可在异地开立的银行结算账户有ABCDE。
A、基本户B、一般户C、专用户D、临时户E、个人银行结算账户
《人民币银行结算账户管理办法》第十六条
02—01—3—3—1—076临时存款账户开户规定
异地建筑施工及安装单位申请开立临时存款账户，应向银行出具的开户资料有ABCD
A、营业执照正本B、建设主管部门核发的许可证C、建筑施工合同D、基本存款户的开户登记证
《人民币银行结算账户管理办法》第二十一条
02—01—3—3—1—077临时账户开户规定
单位驻异地设立临时机构，需向银行提供的开户资料有：
A、设立临时机构的批文B、基本户开户登记证C、法人身份证原件D、代理人身份证原件及授权书
02—01—3—3—3—078个人银行结算账户开户规定
存款人申请开立个人银行结算账户，应向银行出具的证明文件是：
A、居民身份证B、军人身份证件C、港澳居民往来内地通行证D、护照
《人民币银行结算账户管理办法》第二十二条
02—01—3—3—1—079专用存款账户管理规定
以下哪种专用存款账户不得支取现金BCD。
A、基本建设资金B、财政预算外资金C、证券交易结算资金D、信托基金
02—01—3—3—1—080专用存款账户管理规定
以下哪种专用存款账户可以支取现金ABD。
A、基本建设资金B、更新改造资金C、证券交易结算资金D、粮、棉、油收购资金
02—01—3—3—1—081专用存款账户管理规定
以下哪种专用存款账户支取现金需报人民银行当地分支行审查批准AD。
A、基本建设资金B、社会保障资金C、党、团、工会经费D、金融机构存放同业资金
02—01—3—2—2—082账户管理规定
存款人开立、撤销银行结算账户，不得有下列行为：
A、违反人民币银行结算账户管理办法规定开立银行结算账户。
B、伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户。
C、违反办法规定不及时撤销银行结算账户。
D、违反办法规定支取现金。
《人民币银行结算账户管理办法》第六十四条
02—01—3—2—2—083账户管理规定
存款人使用银行结算账户，不得有下列行为：
A、违反账户管理办法规定将单位款项转入个人银行结算账户。
B、利用开立银行结算账户逃废银行债务。
C、出租、出借银行结算账户。
D、从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单
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