第一章《账户管理》文档格式.docx

1、0201132010基本存款账户开立 机关和实行预算管理的事业单位开立基本存款账户，应出具开户申请书、营业执照、税务登记证、法人身份证原件、代理人身份证原件，审核无误后签定账户管理协议。人民币银行结算账户管理办法第十七条0201131011账户管理 银行应为存款人的银行结算账户信息保密，有权拒绝任何单位或个人的查询。人民币银行结算账户管理办法第九条0201132012基本存款账户开立存款人需在异地开立基本存款账户除提供基本存款账户开户资料外，还需提供注册地中国人民银行分支机构的未开立基本存款账户的证明。人民币银行结算账户管理办法第二十三条0201132013单位银行卡账户管理单位银行卡账户的资

2、金必须由其基本存款账户转账存入，该账户可办理现金收付业务。（错）人民币银行结算账户管理办法第三十五条0201132014注册验资的临时存款账户管理注册验资的临时存款账户在验资期间可收可付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。人民币银行结算账户管理办法第三十七条0201133015单位银行结算账户管理存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起2个工作日，方可办理付款业务。人民币银行结算账户管理办法第三十八条0201132016个人银行结算账户管理从单位银行结算账户转入个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供付款依据，涉及款项应纳税的，还应向其开户银行提供完税证明。人民

3、币银行结算账户管理办法第四十条0201132017账户管理有关规定存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户变更申请，并出具有关部门的证明文件。人民币银行结算账户管理办法第四十六条 0201133018账户管理存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该账户。人民币银行结算账户管理办法第五十三条0201122019账户管理转久悬规定银行对一年未发生收付业务且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项转入久悬未取专户管理。人民币银行结算账户管理办法第五十六条0201123020对公活

4、期开户管理在我行综合业务系统中，柜员可独立完成“4001对公活期存款开户”交易，不需要业务主管授权。会计出纳操作及运行管理制度规范（1.0）30101010201113021对公开户管理柜员在办理对公开户业务时，我行综合业务系统自动登记登记簿，柜员不需要手工登记开销户登记簿。0201113022对公销户管理柜员办理销户业务时，核实并全部收回客户未用的重要空白凭证，应在销户业务办理完毕，客户离开后的空闲时间将收回的重要空白凭证切角作废。会计出纳操作及运行管理制度规范（1.0）3010201 0201112023对公客户销户手续客户办理销户时，柜员应结计利息入客户账并将账户最后余额通知客户，请客户

5、填制划款凭证，加盖预留印鉴。柜员审核划款凭证要素齐全、金额正确，收款人与划款人同一户名，核验印鉴无误后办理划款手续。0201133024冻结规定金融机构对冻结期满，有权机构未来办理续冻手续的，视为自动解除冻结。金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定第十六条0201132025冻结规定有权机关要求对已被冻结的存款再行冻结的，金融机构不予办理并应说明情况。金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定第十七条0201132026协助扣划有关规定金融机构协助扣划时，应当将扣划的存款直接划入有权机关指定账户，有权机关要求提取现金的，金融机构可酌情协助办理。金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定第二十条0

6、201133027协助扣划有关规定金融机构在接到冻结、扣划通知书后，应先扣单位的贷款本金和利息后进行冻结和扣划。金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定第十三条0201131028协助查询、冻结、扣划有关规定金融机构在协助有权机关办理完查询、冻结、扣划手续后，根据业务需要可以通知存款单位和个人。0201133029协助查询有关规定金融机构在协助有权机关查询时，对被查询单位的存款资料应如实提供，有权机关根据需要可以抄录、复制、照相、也可带走原件。金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定第十四条0201132030协助查询有关规定会计人员办理协助查询业务时，应当核实执法人员的工作证件，以及有权机关

7、县团级以上（含）机构签发的协助查询存款通知书。金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定第八条0201132031协助查询有关规定金融机构应协助有权机关查询被查询单位的各类资料，包括存贷款、开销户等资料，不得隐瞒和提供虚假资料欺骗有权机关。0201133032协助查询有关规定对有权执行机构只提供单位银行结算账户名称而未提供账号并要求协助查询的，柜员有权拒绝查询。金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定第十五条0201131033协助查询、冻结、扣划有关规定金融机构遇两个以上有权机关对同一单位或个人的同一笔存款采取冻结或扣划措施时，应协助最先送达协助冻结、扣划存款通知书的有权机关办理冻结、扣划手续

8、。金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定第二十二条0201133034协助查询、冻结、扣划有关规定金融机构协助复制存款资料等支付了成本费用的，可以按相关规定收取工本费。0201132035验印系统管理在验印系统中一人可同时使用建库员号和验印员号两个级别权限的柜员用户。浦银发2003第285号文上海浦东发展银行印鉴网络识别系统业务管理办法（试行）第一条（三）0201133036验印系统管理验印系统中的建库员对当天新开户印鉴、印鉴更换和客户信息修改应最晚次日录入验印系统。浦银发2003第285号文上海浦东发展银行印鉴网络识别系统业务管理办法（试行）第二条（一）0201133037验印系统管理次日

9、营业结束前，事后监督人员必须根据验印系统打印的前一日未经系统自动核验通过的日志文件检查相关凭证是否留有复验印柜员的签章。浦银发2003第285号文上海浦东发展银行印鉴网络识别系统业务管理办法（试行）第三条（四）0201123038集团账户业务开设 会计部门收到公金部提交的集团账户业务开设通知书及集团账户业务协议复印件后，审核后向相关分支机构签发“集团账户业务通知函”，由分支机构会计主管审核后交柜员处理。浦银发2004第238号文印发企业现金管理相关业务会计核算操作规程的通知0201113039冻结到期处理在我行综合业务系统中，当冻结到期或冻结时间超过六个月且执法机构在冻结期满前未办理续冻手续的

10、，视为自动解冻，只能由系统在期满之日的批处理中自动解冻，不可由柜员在“4317账户冻结/修改/解冻”交易中处理。会计出纳操作及运行管理制度规范（1.0）30103030201132040集团账户开户在集团账户开立中，若集团账户业务中的账户只涉及我行系统内多家分行，母账户开户行应向总行公金部上报客户需求，由总行公金部牵头协调各行确定客户服务方案，并由总行与关联客户签订多方的集团账户业务协议。浦银发2004第12号文关于推进集团账户等新产品试点工作的指导意见集团账户业务流程第2条（3）0201121041账户管理违反人民币银行账户管理办法规定，伪造、变造、私自印制开户登记证的存款人，属非经营性的处

11、以5000元罚款；属非经营性的处以1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。人民币银行结算账户管理办法六十八条0201132042账户管理银行得知存款人已宣告破产，但存款人超过5个工作日未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行有权停止其银行结算账户的对外支付。人民币银行结算账户管理办法四十九、五十一条0201122043基本存款账户开户登记证管理基本存款账户的开户登记证只能记载一次变更信息，如再次变更应重新换发开户登记证。人民银行结算账户管理办法知识问答400201123044账户管理注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户同样执行开户起3

12、个工作日后方可办理付款业务。人民银行结算账户管理办法三十八条0201123045查询、冻结、扣划存款规定查询、冻结、扣划存款通知书与解除冻结、扣划存款通知书均应由有权机关执法人员依法送达，金融机构不接受有权机关执法人员以外的人员代为送达的上述通知书。金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定第二十一条0201122046基本存款账户开户规定团级（含）以上军队、武警部队及分散值勤的支（分）队、居民委员会、村民委员会、社区委员会均可以申请开立基本存款账户。人民币银行结算账户管理办法第十一条0201233047银行账户管理人民币银行结算账户管理办法所称银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结

13、算的 D 账户。 A、外币活期存款 B、人民币定期存款 C、人民币协议存款 D、人民币活期存款人民币银行结算账户管理办法第二条0201233048账户管理规定中国人民银行应于 B 个工作日内对银行报送的基本存款账户、临时存款账户等的开户资料的合规性予以审核与核准。 A、1 B、2 C、3 D、4人民币银行结算账户管理办法第二十九条0201233049临时存款账户管理临时存款账户的有效期最长不得超过B年。A、1 B、2 C、3 D、4人民币银行结算账户管理办法第三十六条0201233050账户管理存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起A个工作日后，方可办理付款业务。A、3 B、4 C、5

14、D、60201233051账户管理银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于C个工作日内向人民银行报告。A、4 B、3 C、2 D、1人民币银行结算账户管理办法第四十八条0201232052账户管理C负责基本存款户、临时存款户和预算单位专用存款账户开户登记证的管理。 A、商业银行 B、账户开户行 C、中国人民银行 D、银行业监督管理委员会人民币银行结算账户管理办法第五十九条0201223053账户管理银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后 B 年。A、5 B、10 C、15 D、20人民币银行结算账户管理办法第六十一条0201212054对公开户 在我行综合业务系统中，为

15、客户开户时，首先要使用“0101建立客户信息”交易生成客户信息，产生 C并打印在开户申请书上。A、账号 B、业务代码 C、客户号 D、科目代号0201212055网银、电话银行密码查询业务开通在我行综合业务系统中，柜员根据客户需求为客户开通电话银行和网上银行查询密码时，使用 A 交易。A、0101建立客户信息 B、4001对公活期存款开户 C、 电话银行查询 D、 网上银行开通0201222056对公开户 在开户业务中，柜员将审核完毕的开户资料提交会计主管，会计主管审核无误后，在开户申请书上加盖“开户审批专用章”并注明 B 。0201222057对公销户 在我行综合业务系统中，柜员根据销户通知

16、书使用“4101对公活期存款销户”交易经业务主管授权后进行销户处理，打印 B 。A、计收利息清单 B、计付利息清单 C、销户通知书 D、销户余额清单0201222058对公销户客户办理销户业务后，柜员应将一联销户申请书与 A 一同保管。A、开户资料 B、传票 C、计付利息清单 D、印鉴卡0201233059查询、冻结、扣划规定柜员按规定办理有权机关查询、冻结、扣划业务后，登记有权机关查询、冻结、扣划登记簿，需要请 D 在登记簿上签字。A、分管行长 B、营业经理 C、会计主管 D、执法人员会计出纳操作及运行管理制度规范（1.0）301030130103040201233060查询、冻结、扣划规定

17、柜员将协助查询、冻结、扣划存款通知书的复印件装订在当日会计传票后，原件作为会计档案按 A 保管。A、永久 B、15年 C、5年 D、3年0201223061验印系统管理我行验印系统中的超级用户的权限是 D 。A、柜员管理B、系统签到C、印鉴数据库修改日志管理D、验印系统的参数设置浦银发2003第285号文上海浦东发展银行印鉴网络识别系统业务管理办法（试行）第一条（二）0201233062单位账户转久悬有关规定单位银行结算账户结转久悬户后，我行将单位银行结算账户款项结转到 B 科目中核算。A、2432临时存款B、2620其他应付款C、5110营业外收入D、4291其他单位存款会计出纳操作及运行管

18、理制度规范（1.0版）中账户存款结转久悬会计核算操作规程30104010201232063转久悬户管理按照我行的业务处理规程，柜员办理单位银行结算账户结转久悬户业务时，对久悬未取款项采用 B 进行记载。A、 结转久悬户登记簿B、 结转久悬户专用账页C、综合业务系统自动设立的登记簿D、综合业务系统打印的清单会计出纳操作及运行管理制度规范（1.0版）30104010201233064账户管理办法人民币银行结算账户管理办法于 C 起在全国施行。A、2003年4月1日 B、2003年5月1日 C、2003年9月1日 D、2003年10月1日人民币银行结算账户管理办法序言0201223065集团账户开户

19、 在集团账户开立时，母公司账户开户行收到申请后，先由开户行 B 受理。A、会计部 B、公金部 C、营业部 D、信息科技部浦银发2004第12号文关于推进集团账户等新产品试点工作的指导意见0201233066账户管理单位成立破产清算组可在银行申请开立一个 C 账户。A 基本存款 B、一般存款 C、临时存款 D、专用存款人民银行结算账户管理办法知识问答450201233067账户管理无字号的个体工商户开立的银行结算账户名称应由B 组成。A、经营者姓名 B、“个体户”字样加经营者姓名 C、营业执照上的全称 D、“个体户”字样人民币银行结算账户管理办法第二十四条0201333068账户管理定义人民币银

20、行结算账户管理办法所称银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的C D 。A、人民币储蓄账户 B、外币活期存款账户 C、人民币单位活期存款账户 D、人民币个人银行结算账户0201332069账户管理规定 存款人开立下列账户时需经人民银行核准。A C D A、基本存款 B、一般存款 C、临时存款（验资户除外） D、预算单位专用存款0201331070基本存款账户开立规定以下哪些单位可开立基本存款账户。A B C A、居民委员会 B、幼儿园 C、个体户 D、某展销会0201332071专用存款账户开户规定以下哪些资金可开立专用存款账户。A B C D A、更新改造资金 B、证券交易结算

21、资金 C、信托基金 D、工会经费人民币银行结算账户管理办法第十三条0201333072账户管理规定金融机构同业资金可开立C A、基本存款账户 B、临时存款账户 C、专用存款账户 D、一般存款账户0201332073临时存款账户开户规定 存在以下哪种情况的，存款人可开立临时存款账户。A、设立临时机构 B、异地临时经营活动 C、注册验资 D、住房基金 出处：人民币银行结算账户管理办法第十四条0201332074个人银行结算账户管理有关规定 个人银行结算账户可办理A B C D 等支付结算。A、 支票 B、银行汇票 C、银行本票 D、信用卡人民币银行结算账户管理办法第十五条0201332075异地开

22、户有关规定 存款人可在异地开立的银行结算账户有A B C D E 。 A、基本户 B、一般户 C、专用户 D、临时户 E、个人银行结算账户人民币银行结算账户管理办法第十六条0201331076临时存款账户开户规定异地建筑施工及安装单位申请开立临时存款账户，应向银行出具的开户资料有A B C D A、营业执照正本 B、建设主管部门核发的许可证 C、建筑施工合同 D、基本存款户的开户登记证人民币银行结算账户管理办法第二十一条0201331077临时账户开户规定单位驻异地设立临时机构，需向银行提供的开户资料有：A、设立临时机构的批文 B、基本户开户登记证 C、法人身份证原件 D、代理人身份证原件及授

23、权书0201333078个人银行结算账户开户规定存款人申请开立个人银行结算账户，应向银行出具的证明文件是：A、居民身份证 B、军人身份证件 C、港澳居民往来内地通行证 D、护照 人民币银行结算账户管理办法第二十二条0201331079专用存款账户管理规定以下哪种专用存款账户不得支取现金B C D。A、基本建设资金 B、财政预算外资金 C、证券交易结算资金 D、信托基金0201331080专用存款账户管理规定以下哪种专用存款账户可以支取现金A B D。A、基本建设资金 B、更新改造资金 C、证券交易结算资金D、粮、棉、油收购资金0201331081专用存款账户管理规定以下哪种专用存款账户支取现金

24、需报人民银行当地分支行审查批准A D。A、基本建设资金 B、社会保障资金 C、党、团、工会经费 D、金融机构存放同业资金0201322082账户管理规定存款人开立、撤销银行结算账户，不得有下列行为：A、违反人民币银行结算账户管理办法规定开立银行结算账户。B、伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户。C、违反办法规定不及时撤销银行结算账户。D、违反办法规定支取现金。人民币银行结算账户管理办法第六十四条0201322083账户管理规定存款人使用银行结算账户，不得有下列行为：A、违反账户管理办法规定将单位款项转入个人银行结算账户。B、利用开立银行结算账户逃废银行债务。C、出租、出借银行结算账户。D、从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单