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在众多的市场主体当中，企业是最重要的。
所以，我们在学习市场经济的构成要素时，要注重学习有关企业的基本知识。
三、图表数据资料
全球资本最雄厚的10家企业
伦敦《金融时报》2（）（）2年全球大企业股市资本额排行榜
喜闻海尔“落地”纽约
据悉，海尔集团在美国纽约曼哈顿黄金地段买下格林尼治银行大厦作为其在北美的总部，并命名为海尔大厦。
闻此事，不禁为海尔走出国门并在作为世界金融中心的纽约“落地”而由衷感到高兴。
海尔大厦位于曼哈顿第36街与百老汇大街的交汇处，属于典型的罗马建筑，以前是格林尼治银行的总部，作为一座标志性建筑至今已有70年的历史。
据介绍，除了办公和研究开发用途外，海尔集团还准备在大厦的一楼大厅开设意大利风味的餐厅，并设立海尔产品的展室和互动式陈列走廊，让参观者了解海尔的产品和公司的历史。
海尔在美国能有今天，完全有赖于它近年来推行的国际化发展战略。
海尔冷藏酒柜、窗式空调、冰柜等产品在美国市场的占有率近年来成倍增长，去年的销售额达到1.5亿美元，在美国家电生产商中排名第五。
加入世贸组织之后，很多中国企业不仅能够勇敢面对外国企业纷纷挤进国内市场的竞争局面，而且还能够冲出国门，到国际市场去一争高下。
除海尔外，我们还可以举出不少这样的代表。
在钢铁行业，宝钢目前生产能力在世界钢铁企业中排名第七，产品远销欧非、美洲和亚太地区，年外销率在15%左右。
他们还提出今后要继续大力拓展海外市场，积极实施国际化经营。
在制造行业，中集集团自1996年起已连续6年产销量居世界第一，全球市场占有率高达38%，成为全球集装箱行业最具竞争力的企业。
目前，中集已成为全世界惟一能够提供100多种集装箱产品的企业。
国家经贸委不久前进行的一项调查表明，中国大企业对培育国际竞争力和增强核心竞争力反应积极，大部分企业对加入世贸组织后参与国际竞争充满信心。
有97%的企业对培育具有国际竞争力的大企业“态度积极”，有71%的企业认为培育具有国际竞争力的大企业是“参与国际市场竞争的需要”。
从中我们可以看出，面对竞争，中国企业充满自信。
这种自信，来源于改革开放给企业注入的新的血液，新的活力，来源于企业在走向市场过程中不断、甚至是痛苦的磨练。
然而，不经历磨难，就不会有成功。
当然，历史经验也告诉我们，要坚决反对企业为“国际化”而盲目“国际化”。
香港亚洲商务学院副院长苏姗博士认为，由于加入WTO后国际市场壁垒的减少，中国企业将有更多的机会在全球展示实力和发展自己的事业，实现跨国经营。
但企业在进行市场战略定位时，千万不要凭冲动和喜好来决定国际市场发展的战略。
在制定走出去战略之前，应先对企业的现状和未来的发展目标做出科学的分析和评估，然后根据企业的核心实力决定是否走国际化的发展战略。
并不是所有的企业都应该马上走出去，也不是每个行业都适合走出去。
——摘自《光明日报》
一、正确理解股票、股息和红利
股票是股份公司发给投资者以证明其所有权，并据此享受权利和承担义务的一种有价证券。
股票的持有者就是该股份公司的股东。
股东在股份公司享有权利的大小，取决于他持有股票的数量。
股东凭其所持有的股票，可以参与该公司的经营管理和分享公司的盈利。
股票不可以退还，但可以转让、出售、继承、赠送和抵押。
股票必须由经过登记的法人（公司）发行。
股票具有以下基本特点。
一是一种所有权凭证。
它自身没有价值，它之所以被当作商品进行买卖，形成自己的价格，是因为它能给购买者带来效益和权利。
二是一种不可退还的永久性证券。
人们一旦购买了股票，便无权向公司要求退股。
若要获得资金，只能通过股票交易市场将股票转售给他人。
三是股票的交易价格和票面值不一致。
股票的交易价格主要取决于两个基本因素：
预期股息和银行存款利率。
此外，还受公司的经营状况、国家的经济政策、政治形势以及社会等诸多因素的影响，因而股票价格处于不断起伏变动之中。
四是具有风险性。
当公司经营不善或因外部因素影响使盈利下降时，股票持有者将受较大的股利损失。
一旦公司破产，股票持有者甚至无法收回其股本投资。
此外，由于股市价格瞬息万变，股票持有者则可能在股价下跌时丧失资本收益，甚至倾家荡产。
股息是股利的一部分，是股份公司根据股东投资的股数，视公司的盈利情况付给股东的报酬。
也可以将股息看作是股票的利息。
但股息不同于银行存款利息。
存款利息与贷出的货币的盈利情况无关，而股息的多少则与股票所代表的股金的盈利情况密切相关，无盈利则无股息。
由于股票只能通过金融市场买卖转让，不能收回股本，因此股息率通常略高于利率。
红利是股利的另一部分，它与股息一样，也是公司从纯利润中分配给股东的额外报酬。
公司在盈利的情况下，除去股息及其他一切费用的开销之后仍有盈余，公司就将它转分给股东，股东得到的这部分收入就是红利。
因此，红利是股东所得的超过股息部分的利润。
红利没有固定的利率。
各国的《公司法》都规定，只有在公司盈利时才能分红利。
通常情况下，股票的普通股可以分股息，又可以分红利。
优先股不分红利。
因而在公司营业情况较好的年份，普通股可以收到较多的收益。
红利发放的最高限额应按国家有关规定进行。
——摘自《时事政治报》
二、误区：
股份制就是混合所有制经济
简析：
股份制是现代企业的一种资本组织形式，其突出特征是财产占有形式的社会化，不能笼统地说股份制是公有还是私有，也不能笼统地说股份制就是混合所有制经济。
股份制的具体形式是多种多样的，有的属于国有经济，有的属于集体经济，只有公有制经济和非公有制经济所组成的股份制才属于混合所有制经济。
三、TCL集团顺利完成股份制改造
最近，TCL集团在原有限责任公司的基础上变更为股份有限公司，这一过程的完成，标志着TCL集团确立了现代企业制度并进一步完善了公司治理结构。
历经20年的高速成长，TCL集团已发展成为拥有多媒体电子、家用电器、通信、信息、电工、零部件等几大产业的中国大型电子信息企业。
它目前主要从事电视机、AV、白色家电、电脑、移动电话、固定电话、通信网络设备、开头插座、照明灯具及相关零部件等的生产、销售和服务，其中电视机和固定电话在中国的市场占有率居首位。
其2001年包括联营公司在内的税后营业收入达211亿元，出口额达7.16亿美元，利税17.9亿元。
随着中国加入WTO，TCL集团正积极推进国际化进程，目前已在美国、俄罗斯、越南、新加坡、印尼、香港等国家和地区设立有商务代表处或工厂，并预期在2010年发展成为具有国际竞争力的世界级企业。
2001年，TCL集团开始了资产重组的工作。
通过股份制改造和引入新的战略投资者，TCL集团已由原来地方政府单方绝对控股，变成地方政府相对控股的多元股权结构的现代企业。
新增战略投资者持有总股本的18.38%，惠州市政府持有总股本的40.97%。
TCL集团引入战略投资者，可以在业务、技术、管理和海外市场等方面开展合作，增强公司的国际竞争力。
（崔绍杰）——摘自《光明日报》
四、如何理解“使股份制成为公有制的主要实现形式”的新论断
公有制的实现形式。
是生产资料公有制在出资关系、财产组合、支配方式、治理结构等社会微观领域的具体体现。
具体到企业，主要是企业的产权制度及其法人所有权、经营权的实现形式等，它与企业的具体组织形式和经营方式是交织在一起的。
党的十六届三中全会突破了把公有制的主要实现形式定位于国有经济和集体经济的传统观点，强调“使股份制成为公有制的主要实现形式”。
这意味着。
我国在如何全面理解公有制方面，已完全摆脱了计划经济条件下对公有制的理解，为公有制经济的实现形式开辟了新的道路。
同学们在结合教材把握这一热点问题时，应注意从以下几个方面进行理解。
（一）公有制和公有制的实现形式不能等同
所有制是指生产资料归谁所有，所有制的实现形式则是指一定所有制经济所采取的经营方式和组织形式。
二者的关系就是内容和形式的关系。
公有制是指生产资料归公共所有。
公有制的实现形式是指公有制经济在微观领域的具体体现。
社会主义公有制的实现形式可以而且应当多样化，一切反映社会化生产规律的经营方式和组织形式都可以利用。
（二）实现投资主体多元化与坚持公有制的主体地位并不矛盾
大力发展国有资本、集体资本和非公有资本等参股的混合所有制经济。
实现投资主体多元化。
使股份制成为公有制的主要实现形式，这将为公有制经济的发展注入新的活力。
有人认为如果让股份制成为公有制的主要实现形式。
会动摇公有制的主体地位。
这种担心是没有必要的。
改革开放以来，我国公有制的实现形式呈现多样化，包括股份制、股份合作制、租赁、承包等。
无论采取哪种形式，其中的公有部分，仍然归公所有，而且随着企业资产的重新整合，规模效益的逐步提高，原公有资产会不断增值。
实践证明，实行股份制的国有企业资金充足了，机制灵活了，管理加强了，市场拓宽了，效益也提高了，公有制的主体地位不仅没有丢掉，而且更加巩固和加强了。
（三）股份制成为公有制的主要实现形式不等于国有资本必须控股
在国有资本、集体资本和非公有资本等参股的混合所有制经济中，需要由国有资本控股的企业，应区别不同情况实行绝对控股或相对控股。
完善国有资本有进有退、合理流动的机制，进一步推动国有资本更多地投向关系国民经济命脉的重要行业和关键领域，增强国有经济的控制力。
其他行业和领域的国有企业，通过资产重组和结构调整，在市场公平竞争中实现优胜劣汰。
（四）股份制只是所有制的实现形式之一，本身不具有所有制的性质
党的十六届三中全会指出。
要大力发展国有资本、集体资本和非公有资本等参股的混合所有制经济，实现投资主体多元化，使股份制成为公有制的主要实现形式。
但这并不是肯定了股份制经济的公有制性质，更不能将股份制经济与公有制经济等同。
股份制只是所有制的一种实现形式，是社会化大生产发展的产物，不能笼统地说股份制是公有还是私有，关键看它从属的社会基本经济制度的性质，看它的控股权掌握在谁的手中。
——《时政报》》2003．11．17
五、怎样完善公司法人治理结构?
完善公司法人治理结构是十六届三中全会《决定》的一个重要题目。
国有企业改革的一个重要内容，是对国有大中型企业实行规范的公司制改革。
公司制是现代企业制度的一种有效组织形式。
公司法人治理结构是公司制的核心。
中外经验表明，改进公司治理结构，能有效提高企业（公司）的市场竞争力。
因此，完善公司法人治理结构，是深化国有企业改革、提高国有企业市场竞争力的重要议题。
完善公司法人治理结构，就要按照现代企业制度要求．规范公司股东会、董事会、监事会和经营管理者的权责，完善企业领导人员的聘任制度。
股东会决定董事会和监事会成员，董事会选择经营管理者，经营管理者行使用人权，并形成权力机构、决策机构、监督机构和经营管理者之间的制衡机制。
为此，要积极发展多元持股．改变国有股一股独大。
注重维护中小股东利益。
这种产权制度安排是改进公司治理的基础。
目前，国有股一股独大问题尚未根本解决。
2002年上市公司中大股东一股独大仍然突出，第一大股东股权比例在30％以上的占全部上市公司的69．56％，第一大股东股权比例在50％以上的公司占39．45％。
这些大股东绝大多数是国有股东。
还有，在上市公司中，一些以国有股东为大股东的公司中，有一些是由其控股母公司资产剥离包装后上市的。
母公司原来的优良资产转到上市公司后，剩下的非主业和不良资产留在母公司，这样的安排使有竞争力的上市公司，受没有竞争力的母公司所控制，董事会成员也主要由母公司任命。
母公司作为上市公司的大股东，往往把上市公司视为“提款机”，它们利用关联交易，淘空或拖欠上市公司巨额资金，侵占上市公司利益。
可见，优化上市公司股权结构、解决国有股一股独大带来的问题，仍显得相当突出。
改善的办法，主要是尽可能多地吸收非国有资本人股，降低国有股比重。
少数需保留国有独资或国有股绝对控股的，也要结合国有资产管理体制改革，由多家国有投资公司或控股公司大体均衡地共同持股，避免一家说了算，以利于政企分开，持股者相互制约，形成较合理的治理结构。
在公司治理中，董事会的独立性和作用愈显突出。
公司法人治理结构要着重处理好所有者与经营者的关系，具体来说就是要发挥董事会的作用，处理好董事会与经理层（总经理）的关系。
公司的重大决策权在董事会，执行权在经理层特别是总经理、经理层要执行董事会决策，对董事会诚实信用，勤勉尽责，接受领导、检查和监督。
日常工作中，经理层不能超越董事会的授权，采取不合适的手段，架空董事会。
董事会与经理层的关系，是决策者与执行者的关系。
当然，对经理层的激励和约束机制很重要，否则不利于公司的发展和取得良好效益。
董事会与经理层的关系。
是公司法人治理结构中权力制衡的重心。
只有董事会真正代表所有者利益，经理层对董事会尽心尽力，执行董事会决策，加上监事会能忠实履行对董事会和经理层的监督，公司的法人治理结构才能逐步健全起来。
近年来国外公司董事会发展呈现如下趋势，一是董事会监管作用更加突出，外部董事、独立董事占的比重上升，强化对经营者包括首席执行官的监督；
二是董事会内部结构更加细化，充分发挥专业委员会作用。
如公司的独立审计人必须由独立董事组成的审计委员会选聘；
三是董事会运作更加透明．特别注意信息披露的及时、准确、全面等等。
结合国外经验·
我们要改进董事会组成，增加外部董事、独立董事，董事应真懂事，降低内部董事比重，以克服“内部人控制”现象。
2002年上市公司的平均独立董事为2．31人，独立董事在整个董事会成员中只占23．3％，需要大大增加。
要强化董事会作用，保障董事和董事会的独立性，发挥好董事会投资经营决策和加强监督的功能，使公司提高市场竞争力，并做到依法经营、照章纳税、不做假账、披露准确的信息。
在我国。
改进公司治理，还要处理好“新三会”（股东会、董事会、监事会）和“老三会”（党委会、工会、职代会）的关系，主要是处理好董事会和党委会的关系。
要实行“双向进入、交叉任职”，国有独资和国有控股公司的党委负责人可以通过法定程序进入董事会、监事会，董事会和监事会都要有职工代表参加；
董事会、监事会、经理层及工会中党员负责人，可依照党章及有关规定进入党委会；
党委书记和董事长可由一人担任，董事长、总经理原则上分设。
充分发挥董事会对重大问题统一决策、监事会有效监督的作用。
党组织按照党章，工会和职代会按照有关法律法规和规章履行职责。
企业党组织要紧紧围绕企业生产经营中心任务和改革发展稳定大局、发挥政治核心作用，并适应公司法人治理结构的要求，改进发挥作用的方式，参与企业重大问题的决策，支持股东会、董事会、监事会和经营管理者依法行使职权。
——《党的十六届三中全会<
决定>
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用“黄金股”来代替“国有股”
为了保证国家对少数关系国计民生的上市公司的控制权，部分国家存在“黄金股”的做法，即国家拥有一股股份，这一股被称为“黄金股”，它对企业重大决策具有绝对的否决权。
然而，为了保证企业有足够的自主权。
国家只能在法律规定的情况下行使“黄金股”所赋予的权利。
“黄金股”不同于普通股和优先股，“黄金股”不代表任何财产权利，“黄金股”股东既没有收益权，也没有投票权。
同时，“黄金股”也不能用来担保或抵押。
“黄金股”股东通常有权要求公司以一定的价格回购其所持“黄金股”，或者将“黄金股”转换成普通股。
“黄金股”作为一种国家控股方式始见于八十年代初的英国，撒切尔政府在大英石油公司私有化章程中明确保留了以“黄金股”否决其他股东所作的一切决议的权力。
在以后的近二十年中，私有化运动在西欧、东欧以及俄罗斯以前所未有的速度和规模改变了国家所有制在国际经济体系中的地位和形象，而“黄金股”作为政府以及信赖政府的人对私有化企业的一种制衡，越来越多地被写人国有企业私有化和股份化的章程，成为私有化进程中的金科玉律。
问题：
在我国国有企业改革过程中，是否可以借用“黄金股”这种方式?
提示：
（1）“黄金股，，的存在有其优越性，有利于维护整个国家的安定团结局面。
有利于保持国有经济的主导作用，保证国家对关键行业的控制。
公司的行业涉及面很广，其中有些行业，如重要原材料产业、公用事业、高科技产业等，属于关系国民经济命脉的重要行业，对这些企业，国家可以通过行使“黄金股”股东权利来保证这些产业的持续经营，稳定产量，防止外国兼并以及发展涉及国家重要利益的项目。
有利于国有企业的改革的突破性进展。
这为从“战略上调整国有经济布局和改组国有企业”提供了新的途径。
（2）“黄金股”在我国运用的话，也有可能引起一些经济和社会问题，但是可以作为国有企业改革的一种探索，大胆尝试。
（3）判断能否应用“黄金股”这种国家控股方式．最根本的还要看它是否符合“三个有利于”标准。
怎样深化国有企业内部改革?
国有企业要建立现代企业制度，必须面向市场转换经营机制，逐步形成企业优胜劣汰、经营者能上能下、人员能进能出、收入能增能减、技术不断创新、国有资产保值增值等机制。
为此，必须深化国有企业劳动用工、人事和收入分配制度改革。
分流安置富余人员，分离企业办社会职能。
要妥善解决国有企业职工身份问题。
要彻底改变传统体制遗留下来的国有企业对职工承担无限责任和职工对企业终身依附的关系，置换国有企业职工的身份，从全民所有制变为真正的合同制，从过去的“国家人”“企业人”变成市场经济条件下的“社会人”，实现真正意义上的社会化用工。
近年来，一些地方正在探索用不同办法让企业职工转换身份，然后由企业重新以合同制形式选聘，职工则竞聘上岗，实现人员能进能出。
要建立充满竞争活力的用人机制。
企业领导人员是企业员工，而不是传统意义上的国家干部。
要取消企业和企业领导人员的行政级别，真正做到能上能下。
冗员过多、人浮于事，仍然是制约许多国有企业提高市场竞争力的重要原因。
因此，应当继续支持企业实行市场化用人制度，采取减员增效办法，用主辅分离、辅业转制或下岗等办法分流富余人员。
深化职工分配制度改革，建立体现劳动力市场价格的分配制度。
建立以岗位工资制为主的企业基本工资制度。
实行多种形式的岗位工资制，适当拉大不同岗位的工资差距。
根据不同岗位的重要性、企业经济效益、社会劳动力价位。
确定岗位工资。
对重要、关键岗位，加大激励力度，拉开同一般岗位的收入差距。
继续探索实行科研项目工资制、新产品利润提成、科技成果入股等多种分配方式，提高企业关键岗位的工资水平。
积极推进职工个人收入工资化、货币化和公开化改革，最大限度减少灰色收入和实物分配。
对现有职工工资项目以外的各种补助、津贴等进行清理，尽可能纳入工资。
推进福利制度包括住房，用车、通讯改革，把各种福利项目纳入工资范围，清理和规范职务消费，要把以上这些纳入会计核算监督范围。
改进经营管理者收入分配办法，探索比较完善的对经营管理者激励与约束机制。
目前多数国有企业经营者的收入同经营绩效和企业规模脱节，水平偏低，激励不足。
据中国企业家系统的抽样调查显示，2001年接受调查的经营者中年收入低于10万元的占89％，年收入在2万元以下的超过50％。
今后，要实行符合企业特点的企业管理人员的评价制度。
根据不同企业的情况，试行年薪制、持有股权、股票期权等办法，使经营管理者收入与一般职工收入差距拉开，取消长期以来对经营者工资水平不得高于职工平均工资收入的3～5倍的规定，使经营管理者收人同其承担的责任与经营业绩相对称，予以足够的激励。
适应经济全球化趋势和积极参与国际市场竞争，必须大胆吸引和使用国内国际人才。
吸引国内人才，必须引入人才市场价位；
吸引国际人才，必须参照国际人才价位。
积极探索劳动、资本、技术和管理等生产要素参与分配的方式方法。
把企业领导人员的薪酬制度改革与强化业绩考核结合起来，逐步实行和完善年度业绩考核和任期目标考核制度。
切实解决企业办社会负担，把所办学校、医院和其他社会服务机构移交给政府管理或转为企业。
由于受地方财力、企业地理位置、企业办社会的“福利”性质等多种因素的制约，不少国有企业的社会负担仍然没有得到根本的改观，一些资源性城市、独立工矿区或三线企业分离办社会职能更为困难。
这些因素影响了国有企业与其他企业的公平竞争。
今后，各级政府要更加积极地推进分离企业办社会职能的工作。
主动接收应由政府管理的企业所办学校、医院和其他社会服务机构，企业对这蝗服务机构的实际补助费用逐步转由政府承担。
有条件的则直接转为企业。
除少数财政困难的地区和独立工矿区外，其他地区力争在5年内基本完成分离企业办社会职能工作。
中央企业分离办社会职能需政府承担的费用，由中央财政采取措施予以解决。
一、管理的本质
曾是美国首富的石油大王保罗·
盖帝，年轻时家境并不好。
后来，他在家里的那片早地里，为了取水而挖井。
然而，命运好像特别垂青他似的，竟在那里挖出石油。
于是，旱田变油田，他雇佣工人开采起石油来了。
他有个习惯，没事时便到各油井去巡视，每次，他都看到惊人的浪费现象。
他把工头找来，开导一番。
可是，下次再来时，发现依然如故。
后来，他遇到一位管理专家，便向他请教。
专家只说了一句，“因为那是你自己的油田”。
就是这一句话，让保罗·
盖帝顿时醒悟。
于是，他便召集各处工头，向他们宣布了一条新的开采制度，“从现在开始，油井交给各位负责经营，收益的25％由各位全权分配”。
此后，保罗．盖帝再到各油井去巡视。
发现不仅无浪费，闲人也几乎绝迹，而且产量大幅度增加，工作效率提高几倍。
什么是成功的管理?
成功的管理总是力求使付出的成本最低。
取得的效益最大。
前后两盖帝．差别就在于前者只是看到自己的利益，没有看到职工的利益；
后者在看到自己利益的同时，也看到了职工的利益。
其实，无论一个管理者愿意不愿意看到，职工都是经济人·
都是有着他们各自利益的生命物质。
因此，如果不把他们当作一个具体的有自己利益的人来看待，在管理上便很难到位。
现在，我们在企业管理上强调“责”“权”和“利”的统一，正是这一条经济游戏法则的体现。
二、抢先一步
二战结束后，美、苏、英、法、中等五国几经磋商。
决定在美国纽约成立一个协商处理世界事务的联合国。
美国著名的家族财团洛克菲勒家族经过商议。
决定出资870万美元，在纽约买下一块地皮，无条件地赠送给这个身无分文的国际组织。
同时，洛克菲勒家族也把毗邻这块地皮的大面积地皮全买下了。
对洛克菲勒家族的这一出人意料之举，当时美国许多大财团都吃惊不已-甚至嘲笑说：
“这简直是蠢人之举!
”
然而，更令
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