我国商业银行不良贷款成因.docx

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我国商业银行不良贷款成因

集美大学工商管理学院

毕业设计（论文）

题目我国商业银行不良贷款成因　

届：

2015届专业：

工商管理

学生姓名：

学号：

**********

指导老师：

李淑钗职称：

讲师

2016年3月

我国商业银行不良贷款成因

[摘要]近年来银行不良资产持续膨胀，巨额不良贷款的存在依靠银行自身的力量难以解决，并且制约金融体制的改革和进一步对外开放，在一定条件下银行体系的系统性风险会危及国家金融安全。

伴随着金融全球化的进程和加入WTO后我国金融体制改革步伐的加快 ，银行业的风险也将随之加大。

我国长期以来积累的不良贷款主要是由于旧有体制造成。

除此之外，政府、银行和企业作为利益相关者也对不艮贷款的形成负有一定责任。

随着金融资产管理公司的成立和商业银行股份制改革，不良贷款呈现出新的特色。

笔者就不良贷款成因的特殊性、不良贷款治理过程、及其治疗后果等思路等提出了自己的观点。

论文首先阐述了商业银行的重要地位和历史包袱；其次分析了商业银行不良贷款原因；最后，给出了降低不良贷款的对策；论文认为，我们应该减少政府对银行的干预，让商业银行真正按商业原则经营，成为真正的银行。

[关键词]不良贷款；成因；债转股；对策

Thecausesofnon-performingloansofcommercialbanksinChina

[Abstract]inrecentyears,thecontinuousexpansionofnon-performingassetsofbanksandhugenon-performingloansreliesonthepresencethebank'sownstrengthisdifficulttosolve,andcontrolofthefinancialsystemreformandfurtheropeningtotheoutsideworld,incertainconditionsthesystemicrisksinthebankingsystemwillendangerthecountry'sfinancialsecurity.WiththefinancialglobalizationprocessandChina'saccessiontotheWTOafterthepaceofChina'sfinancialsystemreformtoacceleratethe,bankingriskalsowillsubsequentlyincrease.China'slong-termaccumulationofnon-performingloansismainlyduetotheoldsystem.Inaddition,thegovernment,banksandenterprisesasstakeholdersontheformationofGenloanbearssomeresponsibility.WiththeestablishmentofAssetManagementCofinancialandCommercialBankshareholdingreform,non-performingloanshasshownnewfeatures.Theauthorputforwardhisownviewsontheparticularityofbadloans,themanagementprocessofbadloans,andtheresultsoftreatmentandsoon.Firstofall,thispaperexpoundstheimportantroleandhistoricalburdenofcommercialbanks;second,analysisofthecausesofnon-performingloansofcommercialbanks.Attheendofthepaper,reducingnon-performingloansmeasures.Authorconsidersthatweshouldreducegovernmentinterventioninthebanking,commercialbankaccordingtotherealcommercialprinciples,businessandbecometherealbank.

[Keywords]LoansCausesDebtCountermeasures

引言

近几年来，由于国家财力所限，只能依靠银行扩大信贷投放资金，一些企业盲目扩大投资，造成企业利润率低，重复贷款，占了大量银行贷款。

银行信贷质量的下降增加了通货膨胀的风险。

目前四大银行的不良贷款总量偏大，不良贷款结构严峻，关注类贷款大量增加，不良贷款的表现形式也更加复杂，信贷风险期不仅仅表现在表内业务的长短期贷款上，表外业务如梦担保等中间业务所包含的信贷风险也不断增加。

巨大的不良贷款酝酿着经济危机，因此，分析商业银行不良贷款的成因，找出合理的对策，是很有必要的。

近几年来，随着经济的改革发展，商业银行纷纷大量的发放贷款，把钱大量的贷给了国内的大企业、房地产商，使国内的房地产价格和股价飞速上涨，接着又以这些高估了的房地产和股票作抵押继续向这些企业贷款。

我国的不良贷款问题由来已久。

根据中国人民银行资料表明，2006年底我国商业银行贷款余额为5.3万亿元，不良资产比重在20%以上。

2007年底根据“一逾两呆”的分类标准，我国银行的不良贷款比重已达25%。

可以说，我国银行系统不良贷款的问题已到十分严重的地步，而作为主体的商业银行的形势更为严峻。

2013年初，我国金融机构的不良贷款额为3.2万亿元，其中四大商业银行就占1.8万亿元。

2014年末，主要金融机构不良贷款余额为2.44万亿元，比年初减少1906亿元，不良贷款的比例为17.80%，比年初下降5.32个百分点。

其中，商业银行的不良贷款率仍达20.36%，政策性银行不良贷款率为17.39%，股份制银行不良贷款率为7.92%。

笔者认为，这些数字虽然在一定程度上反映了我国银行业贷款质量的稳步提升，但是由于2013年我国新增贷款2.99万亿，也一定程度上起到了稀释不良贷款的作用，因此不良贷款率的进一步降低，仍然是我国银行业改革必须着力解决的问题。

目前随着我国股份制商业银行贷款规模的扩大，不良贷款率在下降，可见贷款规模同不良贷款率呈反比的，但我们也不能简单的将两者的关系理解成:

贷款规模越大，则不良贷款率越低;贷款规模越小，则不良贷款率越高，归根结底，不良贷款率的高低从根本上还是跟信贷质量有着最密切的联系。

其中，表1为2014年商业银行个人贷款业务增长率和不良贷款上升率。

一、商业银行不良贷款原因探析

（一）政府行政干预不良贷款是主要原因

四大商业银行都是国家独资银行，政府常常干预不良贷款。

2004年，中国政府出资救助四大银行，但异乎寻常的注资方式和非常规的渠道（动用中国的外汇储备）使一些分析师认为，这仅仅会助长银行长期以来的盲目放贷行为。

最重要的问题是，此次注资限定不能用于冲减不良贷款。

这笔资金是以美元方式注入的，这对调整银行的资本机构是有益的，但对冲销人民币不良贷款毫无用处。

从这可以看出，银行内大量的不良贷款中行政干预发放的贷款的比例是相当高的。

可分为以下几点：

第一，政府有时把商业银行作为“宏观经济调控”的主体部分，经济过热时让其压缩贷款，经济萧条和需求不足时又让其增加贷款。

在财政收入大幅提高的同时，经济运行中仍然存在投资需求进一步膨胀、货币信贷增长仍然偏快、通货膨胀压力、加大等问题。

上调存款准备金率，主要是为了防止货币信贷总量过快增长，缓解不良贷款，保持我国国民经济平稳快速健康发展。

但我们不应忽视准备金率上调的隐性含义，即经过了这些宏观调控举措，中国的经济仍处于过热的风险之中。

上调准备金率造成的严重后果之一，是银行被迫调整资产负债表，被迫将越来越多的资产转为央行的负债，无法自由放贷、自定利率的结果是使得银行资产劣质化，导致银行不愿意吸引过多的存款，然而不良贷款又没有办法真正的下降。

第二，中央级政府把商业银行贷款于财政资金的替代。

例如在安排大型项目建设计划时，部分资金缺口留给商业银行贷款安排；援助性贷款，例如灾后贷款、工人安定团结贷款；政策性的扶贫贷款，等等。

第三，地方政府的干预手段和形式很多。

各级政府通过指令性贷款、强制贷款、关系贷款、强制担保等手段干预金融机构的业务。

例如通过现场办公，帮助项目取得银行贷款，导致政企不分，官商套取贷款不还，有些行为实际上是严重的金融腐败。

各级地方政府想方设法向银行施加压力，以便为本地区争取到更多的政策性贷款；在清理银行不良债权的过程中，则对本地企业竭力维护，甚至帮助企业通过破产清算等途径逃废银行债务。

利用地方司法部门帮助地方企业逃废贷款债务

（二）银行的负债经营管理不当

“银行是企业，不是政府的提款机。

”这话听起来有些刺耳，但实际上，目前商业银行仍在不同程度上扮演着提款机的角色。

本来银行就是以盈利为目的的经营货币资本商品的企业。

但由于货币资本商品是价值形式，与千差万别的普通商品不同，资本商品具有同质性，体现了购买能力。

这种同质性在经济运行中货币的数量多少，直接影响市场供求，这就使银行具有二重性，既是企业，又直接影响经济供求总量的平衡，具有宏观经济调控的功能。

在公有制银行体制下，各级行长必然以贷款为筹码作交易，交易对象可能是各级政府，高级官员，也可能是非政府企业或个人。

决策权过分集中，对经营决策缺乏有效的约束机制；组织结构不合理，依然具有行政色彩，机构庞杂，环节众多，责权不明确；稽核审查制度不健全，不规范的信贷行为时有发生。

此外，没有规范的财务会计制度和财务统计信息披露制度。

金融机构内部上下之间也不知道真实信息，业务经营的透明度极差，违规经营、账外账现象普遍。

此外，商业银行“自愿”的不良贷款。

有许多贷款在发放之时就知道收不回来，从银行方面看完全是“自愿”造成不良贷款。

这里边有个人行为，也有机构行为，有与地方政府、企业的交易行为，也有以贷谋私、违法行为。

（三）经济体制改革和政府行为对不良贷款的影响

从宏观体制上讲对不良贷款的影响，计划经济体制下资金实行供给制，无风险约束的影响。

银行的放款意识不强，只是政府部门的出纳;另一方面，企业经营由政府计划，产品的销售也由计划决定，企业没有压力。

但自从实行改革以来，企业的经营环境发生了巨大的变化，竞争和优胜劣汰的机制使企业受到市场的冲击，有些负债经营的企业大量亏损，在银行的账户上则表现为不良贷款的增加。

新旧体制转轨过程中银行替财政还账。

商业银行的不良贷款主要集中在国有大中型企业上，以往受体制的约束，国有企业只重视向国家上缴利润，忽视自身积累，企业技术改造和设备更新缺乏资金。

现在，面对市场竞争，要进行技术改造和设备更新难以得到上级拨款，只有依靠银行大量贷款。

一旦企业效益滑坡，债务负担就会增大。

可以形象地说，传统的利润分配体制对企业的“抽血”，在新体制下由银行承担了“补血”、“输血”的任务。

同时，传统财政体制下不重视呆帐的冲销，银行提取的呆帐准备金比例也很低，冲销就更少，致使呆帐越积越多。

改革开放以来，虽然提高了呆帐准备金的提取比例，但也很有限，实际上不仅无法对付过去遗留的呆帐，也难以应