酒店财务报表分析Word下载.docx

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（2）部门管理费用为部门签免之应酬部分,其中餐饮免费早餐

部分327000

（3）应分摊管理费用为后勤工资、租金、电水费、应酬费、广告费

等平均33%分摊。

（4）⑦二①■②■③•④•⑤•⑥

一、成本费用数据：

1、各部门成本费用分类明细参考附表

（2）（成木费用明细汇总表）

2、总收入——总成本——费用——管理费用——税负

即：

186890796869401——5601589

2830975——1061546.36==2326267.64

即酒店2006年度发生总支出16362811.36；

其屮成本

为42%,费用：

34.2%

管理费用：

173%,税收：

6.5%

附表（3）

项目

指数

管理费用

税兑

合计

发生额

6869401

5601589

2830975

1061546

16362811

百分比（％）

42%

17.3%

100%

汇总

三、管理费用、营业外收入、应攻账款明细表（4）（5）（6）

四、分类收入成本率分析:

1附表

餐饮部

（7）

成本

收入

%

备注

食品

1684091

2844549

59.2%

定价60%

海鲜

673722

1095263

定价65%

酒水

433468

704160

62%

备注：

（1）中餐指数受几次价格调整及“宴会价格”影响，整体与“定价原

则持平

（2）食品部分受客房免费早餐及KTV小菜等

调拔影响不具有多少参考价

值（早餐8/份，素菜3/碟，荤菜5/碟）

（3）海鲜毛利超过“预期订价毛

利

海鲜实际销售时”斤两水分”较大及海鲜

不折扣都直接影响其毛

利上升

（4）洒水部分受“销售比例”及“宴会酒水价格”影响，整体与定价一致，

其中饮料，啤酒毛利较高（50%——70%）,红酒（35%

——40%）,

洋酒在25%±

下。

（5）以上三个主要指标毛利及整体毛利都基

本正常，已没有再上调

价格可能；

餐饮部销售总量不足，其毛

利不足于支付其部门

损!

费用及应分摊的公共费用

实际亏

解决办法：

1、挖掘及巩固客源。

少浪费。

3、降低进货成本。

五、主要费用指标分析

2、减

A：

全年度共发生工资性支出:

3125306

2&

4万

月均:

B：

全年度共发生电水费支出：

1028191

93472

C：

全年度共发生燃油支出：

404847

36804

D：

全年度共发生电话费支出：

13647

150668

E：

全年度共发生维修费支出：

8976

987939

F：

全年度共发生PA用品支出：

6113

67242

G：

全年度共发生布草洗涤费：

8554

94092

H：

全年度共发生租金：

1940000

176000

I：

全年度共发生印刷品、办公用品、清洁洗涤用晶及

其它物料用品:

279246月均:

25386

J：

全年度其发生广告费：

98121月均:

8920

K：

全年度其发生损耗品：

26546/18600000=1.4%（正

常范围）