酒店财务报表分析Word下载.docx

1、（2）部门管理费用为部门签免之应酬部分, 其中餐饮免费早餐部分327000（3）应分摊管理费用为后勤工资、租金、电水费、 应酬费、广告费等平均33%分摊。（4）二一、成本费用数据：1、 各部门成本费用分类明细参考附表（2）（成木 费用明细汇总表）2、 总收入总成本费用管理费用 税负即：18689079 6869401 56015892830975 1061546.36 =2326267.64即酒店2006年度发生总支出16362811.36；其屮成本为 42%,费用：34.2%管理费用：173%,税收：6.5%附表（3）项目指数管理费用税兑合计发生额6869401560158928309751

2、06154616362811百分比（）42%17.3%100%汇总三、管理费用、营业外收入、应攻账款明细 表（4） （5） （6）四、分类收入成本率分析:1 附 表餐饮部（7）成本收入%备注食品1684091284454959.2%定价60%海鲜6737221095263定价65%酒水43346870416062%备注：（1）中餐指数受几次价格调整及“宴会价格” 影响，整体与“定价原则持平（2）食品部分受客房免费早餐及KTV小菜等调拔影响不具有多少参考价值（早餐8/份，素菜3/碟，荤菜5/碟）（3 ）海鲜毛利超过“预期订价毛利 海鲜实际销售时”斤两水分”较大及海鲜不折扣都直接影响其毛利上升（4

3、）洒水部分受“销售比例”及“宴会酒水 价格”影响，整体与定价一致，其中饮料，啤酒毛利较高（50% 70%）,红酒（35%40%）,洋酒在25%下。（5）以上三个主要指标毛利及整体毛利都基本正常，已没有再上调价格可能；餐饮部销售总量不足，其毛利不足于支付其部门损!费用及应分摊的公共费用实际亏解决办法：1、挖掘及巩固客源。少浪费。3、降低进货成本。五、主要费用指标分析2、减A：全年度共发生工资性支出: 31253062&4万月均:B：全年度共发生电水费支出： 102819193472C：全年度共发生燃油支出： 40484736804D：全年度共发生电话费支出：13647150668E：全年度共发生维修费支出：8976987939F：全年度共发生PA用品支出：611367242G：全年度共发生布草洗涤费：855494092H：全年度共发生租金：1940000176000I：全年度共发生印刷品、办公用品、清洁洗涤用晶及其它物料用品:279246 月均:25386J：全年度其发生广告费： 98121 月均:8920K：全年度其发生损耗品：26546/18600000=1.4% （正常范围）