北京中级经济法常考题1227.docx

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北京中级经济法常考题1227

2020年北京中级经济法常考题

不定项选择

1、下列关于有限责任公司注册资本的说法，正确的有

A．有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东实缴的出资额

B．有限责任公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十，也不得低于法定的注册资本最低限额，其余部分由股东自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可以在五年内缴足

C．有限责任公司注册资本的最低限额为人民币五万元，一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元

D．以生产经营为主的有限责任公司的注册资本不得少于人民币五十万元

单选题

2、美猴王股份有限公司发行股票公告的招股说明书中遗漏了与工商行政管理局正在进行的诉讼案，该案可能致使美猴王股份有限公司遭受巨额的罚款的处罚决定得以维持；国新铭泰证券公司以包销的方式为美猴王公司发售股票，该股票上市后不久，有关媒体披露美猴王股份有限公司上述情况，致使美猴王公司的股票行情大跌，投资者遭受了损失。

对投资者的这些损失的承担者说法错误的是（）。

A．美猴王股份有限公司

B．国新铭泰证券公司

C．美猴王、国新铭泰两公司的董事、监事、经理承担连带赔偿责任

D．美猴王、国新铭泰两公司董事、监事、经理中只有对此事件负有责任的承担连带赔偿责任

多选题

3、依照《中华人民共和国证券法》的规定，下列行为是操纵市场的行为有（）。

A．以自己为交易对象，进行不转移所有权的自买自卖，影响证券交易价格或者证券交易量

B．与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易或者相互买卖并不持有的证券，影响证券交易价格或者证券交易量

C．通过单独或者合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖、操纵证券交易价格

D．以其他方式操纵证券市场价格

多选题

4、甲乙丙分别出资5000万、2000万、3000万于2006年1月1日设立奥都股份有限责任公司，2007年1月1日奥都公司与丁、戊分别出资50万、30万设立一普通合伙企业，同年6月1日奥都公司又出资1000万设立海航一人有限责任公司。

2008年10月因全球经济危机的影响，奥都公司资不抵债，向人民法院申请宣告破产，人民法院经审查认为奥都公司符合法定破产的条件，并宣告其破产。

对于本案，下列关于奥都公司出资设立海航一人有限责任公司的说法正确的是（）。

A．奥都公司只能投资设立海航这一个一人有限责任公司，不能再投资设立一人有限责任公司了

B．海航一人有限责任公司也不能再投资设立新的一人有限责任公司了

C．海航一人有限责任公司的章程由奥都公司制定

D．奥都公司可以分期缴纳海航一人有限责任公司章程中规定的出资额

E．奥都公司如果不能证明海航公司的财产独立于奥都公司自己的财产的，奥都公司应该对海航公司的债务承担连带责任

多选题

5、

（二）庚注册会计师负责对I公司2×10年度财务报表进行审计。

在对I公司的投资和筹资循环实施审计时，遇到以下事项，请代为作出正确的专业判断。

庚注册会计师计划测试I公司2×10年末长期股权投资的存在性。

以下审计程序中，可能实现该审计目标的有（）。

A．向受托代管I公司长期证券的托管机构寄发询证函

B．查阅I公司董事会与长期投资业务有关的会议记录

C．检查2×10年末长期股权投资的可收回金额

D．向被投资单位寄发询证函

多选题

6、某股份有限公司股本总额为1．2亿元，经营业绩向来不错。

但该公司因一次投资失败导致亏损5000万元。

则该情形构成以下哪些事件的法定原因（）

A．公司应当用法定公积金来弥补亏损

B．国务院证监会决定暂停其股票上市

C．公司应当在2个月内召开临时股东大会

D．其已经获准但还没有发行的3500万元债券应当立即停止发行

多选题

7、我国基金信息披露制度中，基金信息披露应遵守的规范性文件主要包括（）。

A．基金信息披露内容与格式准则

B．基金信息披露编报规则

C．证券投资基金上市规则

D．交易型开放式指数基金业务实施细则

多选题

8、根据证券法律制度的规定，上市公司发生的下列事件中，应当立即公告的有（）。

A．公司总经理发生变动

B．公司40%的监事发生变动

C．公司财务负责人发生变动

D．人民法院依法撤销董事会决议

简答题

9、简述引进外资，必须坚持的重要原则。

单选题

10、下列关于基金的说法，正确的是（）。

A．封闭式基金没有规模限制

B．开放式基金规模固定

C．封闭式基金的基金份额在证券交易所上市交易

D．开放式基金的基金份额不能在证券交易所上市交易

单选题

11、下列选项中，不属于个人征信系统的经济功能的是（）。

A．维护金融稳定

B．扩大信贷范围

C．促进经济可持续发展

D．提高商业银行等金融机构的经济效益

多选题

12、关于一人有限责任公司的判断正确的有：

（）

A．一人有限公司缴纳企业所得税

B．在涉及一人有限公司的债务诉讼中，实行“谁主张谁举证”的原则

C．一个自然人设立的一人有限公司可以成为其他有限责任公司的股东之一

D．为防止一人公司滥设，规定一个投资人只能设立一个一人公司

单选题

13、王小丽是某大学法学院的学生，以下是她在学习《公司法》过程中的认识，不正确的是（）

A．公司对公司财产享有法人财产权

B．公司中的有限责任指的是股东的有限责任，公司对公司债务承担的是无限责任

C．一人公司的股东承担有限责任，但是股东负有证明白己的财产独立于公司财产的义务

D．公司中的国有资产所有权属于国家

多选题

14、证券投资者保护基金的来源有（）。

A．上海、深圳证券交易所在风险基金分别达到规定的上限后，交易经手费的30%纳入基金

B．所有在中国境内注册的证券公司，按其营业收入的0.5%～5%缴纳基金

C．发行股票、可转债等证券时，申购冻结资金的利息收入

D．依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入

单选题

15、A会计师事务所注册会计师李某、张某为B上市公司出具不以发行为目的的审计报告。

根据《证券法》规定，李，张两位注册会计师自接受B上市公司委托之日起至审计报告（），不得买卖B公司的股票。

A．出具之日止

B．公开之日止

C．公开后5日内

D．公开后6个月内

单选题

16、关于个人贷款的意义，下列说法中错误的是（）。

A．不仅为银行带来了正常的利息收入，也带来了一些相关的服务费收入

B．有助于满足城乡居民的有效消费需求

C．扩大了商业银行的风险，但因此促进了商业银行对风险控制的管理

D．对启动、培育和繁荣消费市场起到了催化和促进作用

多选题

17、2007年年底，美国爆发了次级债危机。

长期以来，有些美资商业银行员工违规向信用分数较低、收入证明缺失、负债较重的人提供贷款，由于房地产市场回落，客户负担逐步到了极限，大量违约客户出现，不再偿还贷款，形成坏账，产生了次级债危机。

危机使信用衍生品市场大跌，众多机构的投资受损，并进一步致使银行间资金吃紧。

危机殃及了许多全球知名的商业银行、投资银行和对冲基金，使长期以来它们在公众心目中稳健经营的形象大打折扣。

上述信息包含了（）等风险。

A．市场风险

B．信用风险

C．操作风险

D．流动性风险

E．声誉风险

多选题

18、根据有关规定，下列选项中，属于国务院证券监督管理机构可以决定暂停上市公司股票上市的情形有（）。

A．持有公司股票面值达1000元以上的股东人数由1万人减至5000人

B．公司不按照规定公开其财务状况

C．公司最近两年连续亏损

D．公司编制虚假的财务会计报告

单选题

19、关于证券交易所债券质押式回购制度，下列说法中错误的是（）。

A．用于质押的债券需要转移至质押库

B．当日申报转回的债券，当日可以卖出

C．质押券对应的标准券数量有剩余的，可将相应的质押券申报转回原证券账

D．当日购买的债券，当日不可用于质押券申报

单选题

20、我国银行业的汽车贷款业务萌芽于（）年。

A．1989

B．1993

C．1996

D．1999

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1-答案：

B

《公司法》第26条：

“有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。

公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十，也不得低于法定的注册资本最低限额，其余部分由股东自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可以在五年内缴足。

有限责任公司注册资本的最低限额为人民币三万元。

法律、行政法规对有限责任公司注册资本的最低限额有较高规定的，从其规定。

”因此，B选项正确。

而A选项认为注册资本为实缴的出资额说法错误。

C选项认为，有限责任公司注册资本最低为5万元的说法错误。

第59条：

“一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元。

”此外，修订后的《公司法》不再按照行业进行区分规定不同的注册资本，而是统一规定为最低3万元。

因此，D项错误。

[应注意的问题]修订后的《公司法》允许注册资本分期缴纳，因此注册资本是指股东认缴的出资额，不是实缴的出资额。

2-答案：

C

参见《证券法》第24条：

“证券公司承销证券，应当对公开发行募集文件的真实性、准确性、完整性进行核查；发现含有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得进行销售活动；已经销售的，必须立即停止销售活动，并采取纠正措施。

”　　第63条：

“发行人、承销的证券公司公告招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告、上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报告，存在虚假记载、误导性陈述或者有重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、承销的证券公司应当承担赔偿责任，发行人、承销的证券公司的负有责任的董事、监事、经理应当承担连带赔偿责任。

”

3-答案：

A,B,C,D

[解析]本题考操纵市场的行为，见《证券法》第71条规定的内容。

4-答案：

C,E

[解析]本题考核一人有限责任公司的相关规定。

只能投资设立一个一人有限责任公司，且该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司的规定是对自然人股东的限制，对公司设立一人有限责任公司没有此种限制。

一人有限责任公司的股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额，不能分期缴纳。

5-答案：

A,B,D

[解析]证实长期股权投资余额的存在性，注册会计师应当实施的审计程序是执行监盘和函证程序，同时董事会的会议记录也是证实重大交易或事项是否发生及重大资产是否存在的重要证据。

选项C，是针对于长期股权投资的计价的审计程序。

6-答案：

A,C,D

《公司法》第177条：

“公司的法定公积金不足以弥补上一年度公司亏损的，在依照前款规定提取法定公积金和法定公益金之前，应当先用当年利润弥补亏损。

”故A对。

第157条：

“上市公司有下列情形之一的，由国务院证券管理部门决定暂停其股票上市：

（一）公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件；

（二）公司不按规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载；（三）公司有重大违法行为；（四）公司最近三年连续亏损。

”该股份公司只出现一年的亏损，无违法行为，股本总额和股权分布没有变化。

故B错。

第104条：

“有下列情形之一的，应当在2个月内召开临时股东大会；……

（二）公司未弥补的亏损达股本总额1/3时;……”故C对。

第161条，发行公司债券，必须符合下列条件：

“……

（二）累计债券总额不超过公司净资产额的40%；……”3500万/（1．2亿一5000万）=50%，故D对。

7-答案：

A,B

[解析]我国基金信息披露制度体系可分为国家法律、部门规章、规范性文件和自律性规则四个层次。

其中，基金信息披露的规范性文件主要包括“基金信息披露内容与格式准则”（第1号至第7号）和“基金信息披露编报规则”（第1号至第5号）。

CD两项为基金信息