沙盘模拟实训报告Word文档下载推荐.docx
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3.收益力分析………………………………………………………………（9）
四、建议与措施……………………………………………………………………（10）
五、实习体会………………………………………………………………………（11）
一、经营分析报告摘要
在本次运营模拟中，我们公司以更新产品研发﹑扩大市场份额的为目标，积极投入生产线的建设与订单的争取，与此同时，积极研发各类产品与开拓各级市场，为多元化经营与多市场竞争打下良好基础。
而且在扩张的同时，我们公司十分注重财务状况，不盲目投入资金，在良好规划的前提下正确使用资金，取得了良好的业绩，并在第六年实现2.63亿营业额收入与国内市场市场领导地位，初步实现了目标。
公司的总体的战略上，要求减少库存，从而达到有效的把握顾客的需求动向以及减少成本。
另外，特殊情况下，允许有部分的存货，特别第五年，公司在把握市场动向及顾客的需求动向的基础上，在总体都规划预测上提前生产了一部分库存（由于预估不善，导致较多产品积压），第六年不但提前交货，而且取得了很大的收益。
第一年，公司主要着重开发区域市场，P2产品的研发，以及ISO9000的认知资格的认证，第二年，公司取得了区域市场，P2产品的研发成功，P3产品的研发，也取得了ISO9000的认知资格。
第三年，公司主要开发了国内市场，并且增加了条半自动都生产线和柔性生产线。
第四年，亚洲市场，公司主要把三条手动生产线全部换成了全自动生产线。
第五年，关注市场动向，积极的为第六年产品都销售做准备。
第六年，对公司将来的整体效益进行规划，从而更好都实现可持续发展。
但在整个生产经营过程中，本企业没有形成良好的市场洞察力，以致于失去较多市场竞争良机。
通过此次实训，认识到现代企业以销定产的全部流程，了解企业管理中各个环节的活动及功能，感受企业盈利实训过程，初步了解财务报告的各要素，以及制作过程等。
公司成员角色扮演：
CEO：
郑锋生产总监：
徐诗园财务总监：
楼安丽
营销总监：
周婕采购总监：
徐商桑财务助理：
胡伟玲
二、经营概况描述
1.第一年
第一年的时候我们只是凭直觉投出我们第一笔广告费7M，这个时候我们所有的小组还都没有其他产品的生产权，我们的商品是一样的，可以看到我们的广告投的有些保守，由于谁是市场老大谁先选单的原则，我们的优势反而变成了劣势，所以我们争取的订单并不占优势，所以我们第一年的发展差强人意。
虽然我们第一年有些盲目，可我们还是有计划的，我们在第一年就开始了对区域市场和国内市场的开发，并且对P2产品进行了研发，我们进行了大规模的投资，为此我们投入很多，在年末编写资产负债表时，我们的利润是-19，所有者权益合计为48。
但是，这只是个开始，我们还需要努力，广告不能盲目投资，对市场要进行很好的分析，对生产能力以及采购能力都要进行分析，对现金的使用进行合理的规划等等。
总结了上述的经验和教训，我们开始制定了我们下一年规划。
我们首先想到还有半年我们产品就研发成功了，可以实施投产了，可是我们的生产线严重不足，于是我们进了两条全自动的生产线，同时对我们的生产能力进行了分析，我们能精确的算出我们的生产线能生产出多少产品，并且生产这些产品我们需要多上原材料我们也进行了精确地计算，在确定这些之后就是对市场的精确分析，然后我们开始研究怎样投广告才能拿到更好的生产订单。
2.第二年
在产品订单放单的时候，我们第二年由于之前计划的好有选到很好的订单，因此发展进步较大。
虽然如此，我们并没有沾沾自喜，我们仍然相信我们可以。
我们开始进行对下一年的规划，我们进行了P2,P3产品的研发和ISO9000资格认证的开发。
在第二年末，看着大家的报表，大家或多或少都有提高，由于我们加大研发生产力度，我们仍还在亏，比第一年多亏了12M，所有者权益降低到16。
在充分、精确地分析了生产能力、采购能力和现金支付能力后，我们开始了下一轮的投标商讨，这一次我们不同于往年，因为我们的区域市场，国内市场已经开发完毕，我们的P2产品也已经研发成功。
我们在商业间谍的帮助下，在看似真实的情报里，我们经过几轮的商讨，我们结合我们现在的地位劣势和产品、区域的优势，终于制定出的我们的产品订单投标计划，投出了我们第三年的广告费10M。
3.第三年
在第三轮的广告招标中拿到的订单较为理想，我们精心预算，我们要想办法弥补前期的亏损，所以这并不是我们最终的结果，我们要一直努力下去。
又进行了一轮的生产过程，我们发现P1产品的需求量在不断下降，而且利润不高，于是我们进行了研究，决定在生产P1同时，也发展P2产品。
可是想多赚钱就得多接单，按照目前的生产规模，我们能接的单子不是很多，我们又研发了一条全自动生产线和一条柔性生产线，主要用来生产P2产品，。
接下来我们就开始按照流程生产，期末报报表时我们看到我们的利润稍有回升，所有者权益也增加了，我们的投资开始有回报。
4.第四年
接下来开始的第四年，我们发现P1产品的需求量在不断下降，而且利润不高，于是我们进行了研究，决定让P1逐渐退出生产，集中财力物力来生产P2产品。
也就是说我们可以接更多的订单产更多的产品，这就需要在广告费上下心思，争取四两拨千斤，尽量使广告费的边际效用发挥到最大。
考虑我们的生产能力和资金周转力，我们成功的将P1产品下线且没有留下库存。
这样我们就有四个生产线生产P2产品。
结合三个市场对产品的需求我们逐渐缩小了对本地市场的投资，而且区域市场竞争压力也很大，我们选择了对国内市场的投资。
在第四年，我们销售收入所有者权益增加了到了28。
5.第五年
我们又开始了第五年的经营，这次我们无论在广告的投资还是生产的运行还是资金的管理都没有浪费时间，我们基本熟练地掌握了市场动态和经营流程。
基于资金有限，我们主攻P3产品的生产和销售，投下6W的广告费拿下1个区域和3个国内的订单，此处由于没有考虑到一些市场是需要在ISO9000这块投一部分费用，所以失去了较多拿更好的订单的机会，因此也造成我们产品存在较多积压。
尽管如此，在第五年末，我们还是保持盈利了，所有者权益增加了到30。
在第五年的排名中我们终于在国内市场占领了市场老大，从我们的所有者权益可以看出我们是在稳步前进的，这就证明了我们的努力是有效果的。
6.第六年
在最后一年的经营中，由于之前第五年产品大量积压，结合我们在国内市场做的比较好，我们理性决定加大对广告费的投入来争取更多订单，将产品变现。
我们投入22W的巨额广告费，最后拿下3张本地订单，2张区域订单，4张国内订单，又由于产品充足，部分实现提前供货，现金流增加，投入产出比达到最好，在各个市场中就能取得了不错的成绩。
在做后报表的时候我们看到我们的年度销售收入263，所有者权益增加到了94。
如果再有一年让我们经营，我们肯定会更上一层楼。
在六年的经营中，我们为了周转资金，也向银行贷款，这一点让我们很好地感受到在企业经营中，资金的流动性以及周转能力对一个企业的重要性。
三、主要指标完成情况分析与评价
1.广告投入产出效益分析
广告投入产出效益分析
起始年
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
第六年
广告投入量
1
7
13
10
3
6
22
销售量
32
20
58
43
63
59
263
图表1广告投入产出效益分析
广告投入效益分析用来比较各企业在广告投入上的差异。
这个指标告诉我们：
本公司的广告投入策略较为合理。
节约了成本。
广告投入产出比胜过其他企业。
2.成本分析
成本分析
直接费用
12
8
24
28
116
综合费用
11
33
15
16
广告费
管理费用
4
折旧费
2
利息
5
14
销售收入
73
图表2成本分析
成本分析：
企业经营的本质是获取利润，获取利润的途径是扩大销售或者降低。
本企业各项费用分配合理，能够实现利润最大化。
从销售收入中扣除直接成本、综合费用、折旧费、利息后得到的税前利润。
明确了各费用在销售收入中的比例。
3.收益力分析
1.毛利率=（销售收入-销售成本）∕销售收入
销售成本
毛利率
0.625
0.6
0.571
0.561
0.619
0.525
0.559
收益力表明企业是否具有盈利的能力。
收益力从以下四个指标入手进行定量分析，他们包括毛利率、销售利润率、总资产收益率、净资产收益率。
毛利率说明了本企业每一元的销售收入所产生的利润。
本企业的毛利率呈下降趋势。
而销售收入却是增加趋势。
表明了本企业销售情况较为乐观。
2.销售利润率=折旧前利润∕销售收入
折旧前利润
9
-9
-17
19
115
销售利润率
0.281
-0.45
-0.607
0.26
0.38
0.254
0.437
销售利润率是毛利率的延伸，是毛利减掉综合费用后的剩余。
本指标表明企业在第一、二、三年中不太乐观。
后几年经营状况良好。
3.总资产收益率=息税前利润∕资产合计
息税前利润
资产合计
125
107
176
148
190
210
305
总资产收益率
0.072
-0.084
-0.097
0.128
0.126
0.0714
0.377
总资产收益率是反映本企业资产盈利能力的指标。
透过数据可以看出本企业具备很好的盈利能力。
4.净资产收益率=净利润∕所有者权益合计
净利润
-19
-31
64
所有者权益合计
65
48
30
94
净资产收益率
0.015
-0.396
-1.9375
0.333
0.143
0.0667
0.68
净资产收益率是投资者最关心的指标之一。
也是公司的总经理向公司董事会年终交卷时关注的指标。
他涉及企业对负债的运用。
5.净资产=净资产收益率*所有者权益
所有者权益
净资产
0.975
7.992
4.004
2.001
63.92
净利润也是评价企业盈利能力﹑管理绩效以至偿债能力的一个基本工具，是一个反映和分析企业多方面情况的综合指标。
从这个指标可以看出本企业在前二年处于亏损状态。
第三年盈利较好。
第五年由于管理不善盈利略有所降。
第六年盈利情况最好。
四.建议与措施
1．沙盘课程时间设置较短，因此学员对于企业长期战略周期的内容了解不够。
由于此次沙盘模拟只设置了四节课，分六年来完成，时间较紧，而要记录的数据和处理的时间太多，因此成员对沙盘的内容不是很了解，对于企业的长期战略周期的内容了解更加薄弱，因此没能达到预期的一些效果，因此建议时间方面可以给的更加充分，以加深成员对此次模拟的更深一步认识。
2．存在较明显的内馈式管理倾向，市场分析意识较薄弱。
因此在管理方面还要选择更加先进的方式，管理者视野开阔，可以顾全大局，培养强烈的分析意识。
3．战略方案设计能力、战略成本控制能力需要进一步提高。
此次模拟，本小组并没有设计完整而科学的方案，因此在战略成本控制等一些方面暴露出了许多的问题，所以这个方面要更加的完善改进。
4．需进一步培养理性决策习惯。
本小组的决策都是经过大家一致商量通过，有分歧的按投票方式，基本上做到了理性决策，如在生产线的扩建，银行的借贷，广告的投放，但是由于市场风云变化，要看清本质真正做到理性决策还需要不断的培养和磨练。
5．需要补充一些基本的财务知识，增强财务管理能力。
由于财务知识的薄弱，许多年份的账目有些混乱，有时候收支也会出现偏差，财会方面非常薄弱，因此要补充一些这方面的知识，这是沙盘模拟需要的最基本的能力。
6．卓越领导能力提升。
由于每个成员扮演的都是一个企业的各项最高管理者，CEO，营销总监，生产总监，财务总监和采购总监，这是企业的灵魂成员，他们的领导能力基本上决定了一个企业的发展，因此管理者要不断的提高卓越领导能力，才能带领企业走向更好的未来。
五.实习体会
经过连续四节课的实践与模拟，刚开始，对此次实习的规则与过程并不是很清楚，但慢慢经过老师带做一年后，各个部门的经理也都对其相应工作有了深入的了解，此后也一年比一年更熟悉业务，也做的更规范。
通过这次模拟经营，我们有几点深刻的感受。
首先，在市场占有率分析这块，主要由我们的营销主管和CEO负责，很明确的一点是，谁拥有市场，谁就拥有主动权。
市场的获得又与企业的市场分析与营销计划相关，根据准确的市场分析和自身年产量的估算，制定相应最合理的广告投标，以最低的广告额拿取最大利润的订单，所有后续工作都得取决于当年的产品订单，所以投放广告是盈利的第一步。
其次，我们必须通过财务看企业经营，企业的决策需要准确无误，那必须要有可靠的财务数据提供保障。
在生产方面，纯粹的手工生产线效率太低，所以必须在财政允许的情况下适当的改造生产线，向更科学的全自动和柔性生产线方向发展，这样我们的产品产量也有质的提升。
效率高于一切。
总的来说，这次企业模拟带给我们对于很多企业管理生产的新认识，也默契了我们同学之间的合作，效果很好，感谢老师，感谢这门实践课。
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