绝对实用食堂财务管理规定文档格式.docx
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4.5行政管理中心：
负责对项目公司食堂餐费使用情况进行检查。
5程序
5.1工作餐补助标准：
a）运营项目公司员工补助标准12元；
b）在建项目员工补助标准18元；
c）安全保卫员工补助标准20元；
d）劳务员工、实习员工补助标准参照以上正式员工标准；
e）在建项目工作餐各餐标准：
●早餐3元/人；
●中餐8元/人；
●晚餐7元/人；
f）运营项目公司工作餐各餐标准：
●早餐4元/人；
●晚餐8元/人；
●夜宵4元/人。
5.2食堂费用台账科目设置
5.2.1食堂费用收支使用账本建立台账。
当年账本当年使用，不得使用到下一年，次年需更换新账本。
5.2.2食堂费用台帐科目设置
a）库存现金科目：
记录现金的收入与支出；
b）餐费科目：
记录餐费的收入与支出；
c）供应商科目：
记录供应商的收入与支出；
d）对（财务）往来科目：
记录对（财务）往来的收入与支出；
e）员工餐卡科目：
记录员工餐卡的收入与支出；
f）厨具修理费科目:
记录厨具修理费的收入与支出；
g）洗涤费科目:
记录洗涤费的收入与支出；
h）劳保用品费科目：
记录劳保用品费的收入与支出；
l）燃料费科目：
记录燃料费的收入与支出；
j）低值易耗品费科目：
记录低值易耗品费的收入与支出；
5.3费用台账的记帐方法
5.3.1库存现金科目
a）临时人员退餐费支出，记到库存现金科目付方；
b）综合部副部长向财务出纳员借款，记到库存现金科目收方；
c）供应商收款单，记到库存现金科目付方；
d）厨具修理费的支出，记到库存现金科目付方；
e）洗涤费的支出，记到库存现金科目付方；
f）劳保用品费的支出，记到库存现金科目付方；
g）燃料费的支出，记到库存现金科目付方；
h）低值易耗品费的支出，记到库存现金科目付方。
5.3.2餐费科目
a）食堂每日购买供应商的食材款，记到餐费科目付方；
b）临时人员退餐费支出，记到餐费科目付方；
c）每日员工刷卡的卡机收入，记到餐费科目的收方；
5.3.3供应商科目
a）食堂每日购买供应商的食材款，记到供应商科目收方；
b）供应商收款单，记到供应商科目付方。
5.3.4对（财务）往来科目
a）每月员工出勤核拨的餐费补助，记到对（财务）往来科目付方；
b）综合部副部长向财务出纳员借款，记到对（财务）往来科目收方；
c）临时餐卡充值收入，记到对（财务）往来科目付方；
d）每月核准的厨具修理费，记到对（财务）往来科目付方；
e）每月核准的洗涤费，记到对（财务）往来科目付方；
f）每月核准的劳保用品费，记到对（财务）往来科目付方；
g）每月核准的燃料费，记到对（财务）往来科目付方；
h）每月核准的低值易耗品费，记到对（财务）往来科目付方。
5.3.5员工餐卡科目
a）每月员工出勤核拨的餐费补助，记到员工餐卡科目收方；
b）临时餐卡充值收入，记到员工餐卡科目的收方；
c）每日员工刷卡的卡机收入，记到员工餐卡科目的付方。
5.3.6厨具修理费科目
a）每月核准的厨具修理费，记到厨具修理费科目的收方；
b）厨具修理费的支出，记到厨具修理费科目的付方。
5.3.7洗涤费科目
a）每月核准的洗涤费，记到洗涤费科目的收方；
b）洗涤费的支出，记到洗涤费科目的付方。
5.3.8劳保用品费科目
a）每月核准的劳保用品费，记到劳保用品费科目的收方；
b）劳保用品费的支出，记到劳保用品费科目的付方。
5.3.9燃料费科目
a）每月核准的燃料费，记到燃料费科目的收方；
b）燃料费的支出，记到燃料费科目的付方。
5.3.10低值易耗品费科目
a）每月核准的低值易耗品费，记到低值易耗品费科目的收方；
b）低值易耗品费的支出，记到低值易耗品费科目的付方。
5.3.11库存现金、餐费、对财务往来、供应商、员工餐卡科目每月有月计和累计，其他科目每月均为累计；
5.3.12应当坚持每日记账，做到日清月结；
5.3.13记账要求及时、数据准确，真实反映伙食质量和水平；
5.4借支（收入）单的使用与管理
a）借支（收入）单由行政管理中心统一管理，每本借支（收入）单二十五份，每份一式三联，每份按顺序编号，行政管理中心对编号控制，并进行印制发放，项目公司签字领取、使用、保管备查；
b）借支单由综合部副部长填制，综合部长审核签字；
收入单由出纳员填制，伙监会监督；
c）借支（收入）单第一联留作存根，第二联财务出纳联，第三联综合部记账；
d）每本借支（收入）单使用完，核对存根与台账无误后，方可使用下一本；
e）收入单由出纳员保管使用；
f）借支单由综合部副部长保管使用。
5.5凭证管理
a）食堂费用原始凭证需有供应商签字盖章，当班厨师、厨师长、伙监会人员共同签字，综合部副部长到场督促审核验收；
b）记账凭证需有项目公司综合部部长审批签字；
c）记账凭证按日期及编号顺序，整月装订成册，首页附（费用余额平衡表）；
d）凭证保存3年，台账保存5年；
e）食堂低值易耗品费、厨具修理费、洗涤费、劳保用品费、燃料费在项目公司财务报销的，食堂应保存原始凭证复印件备查。
5.6餐卡管理
a）员工工作餐补贴充入餐卡，不发放现金；
b）员工餐卡中月末余额不得超过100元，其中：
50元可兑换牛奶等副食品，余下50元结转下月使用；
c）餐费补贴名单由综合部每月25日前以书面形式报财务部；
d）外来人员、新入职人员必须办理餐卡，不得使用餐劵
e）外来员工餐卡充值，到财务部办理交款，出纳员收款开具收入单，综合部副部长根据收入单办理餐卡充值。
f）外来员工临时餐卡退卡，到综合部副部长办理餐费清零，综合部副部长填写退卡通知，出纳员根据退卡通知退款，填写退餐费凭证；
g）项目公司异动员工餐费通过项目公司财务互相转账的方法办理，不得采取现金方式。
5.7现金管理
a）食堂费用的现金统一由财务出纳员管理。
b）综合部副部长保留1000元现金作为临时采购周转资金，不得私自设立小金库。
c）食堂采购食材及其它款项的开支，采取预借款的形式向财务部门预借，综合部副部长根据食堂生产需求及供应商付款的约定进行借款支付。
d）综合部副部长向财务出纳员借款时需开具借支单。
5.8供应商的结算管理
a）供应商每月10日—11日，25日---26日与综合部副部长对账，经综合部副部长、厨师长、供应商三方核对无误后，签字确认。
b）综合部长审批对账单。
c）供应商凭供应商食材款对账单，到财务出纳处填写供应商收款单，领取食材款。
d）出纳收回供应商食材款对账单，供应商收款单交综合部副部长记账。
e）严禁综合部副部长用现金与供应商直接付款结账。
5.9伙食账目公布管理
a）当日食材验收、消耗记录和日成本核算表于次日张贴公布在伙食管理民主栏上；
b）每月25日结账后，必须由综合部副部长编制伙食账目公布表，经伙监会和综合部长审查签字，于下月1日前张贴公布在伙食管理民主栏上；
5.10财务账目移交
a）综合部副部长离任食堂管理岗位时，要接受经济审计，财务部门组织账目检查；
b）须认真填写费用账目移交表，如实列出应收未收、应付未付款项明细；
c）伙监会、出纳员监督账目移交，核实无误后，在费用移交表上签字确认。
e）账目移交表一式四份，伙监会、出纳员、综合部副部长各一份，当日上报行政管理中心，发现费用累计实际超支严重的，要通报批评并追究经管人和领导人责任。
f）费用移交表存档保存2年
g）合同、相关资料分类整理，执行完毕后再保存两年；
5.11食堂财经纪律
5.11.1食堂餐费要专款专用、计划开支，严格手续、合理使用。
5.11.2财经管理“七无”
a）无挤占挪用；
d）无贪污浪费；
c）无非伙食性开支；
d）无变相私分；
e）无用餐费请客送礼；
f）无错领错报；
g）无虚报冒领。
5.12食堂成本核算
5.12.1日成本核算
a）日成本核算报表包括当日成本核算表、食堂食材消耗记录表；
b）日成本核算报表需有伙监会、厨师长、综合部副部长签字；
c）日成本核算报表次日9:
00前在食堂伙食管理民主栏上公布并上交伙监会，遇节假日顺延；
d）要求数据真实、准确；
e）日成本核算报表一式三份，伙监会留存一份，伙食公布栏张贴一份，综合部副部长存档一份。
5.12.2月成本核算
a）月成本核算报表包括当月成本核算表、月食材盘存表；
b）月食材盘存有财务人员、伙监会人员监盘，盘存表需有监盘人及综合部副部长签字，盘存表一式三份，三方各存一份；
c）月成本核算报表需有伙监会、厨师长、综合部长签字；
d）月报表（月成本核算表、月食材盘存表、月费用余额平衡表、月餐费账目公布表）必须于下月1日前在食堂伙食管理民主栏上公布并上报行政管理中心，遇节假日顺延；
e）要求数据真实、准确；
f）月成本核算报表一式三份，伙监会留存一份，伙食公布栏张贴一份，综合部副部长存档一份。
5.12.3资料、报表管理
验收单、领料单（领料单汇总单）、核算报表、食材月报表及附表、按月装订，保存两年；
6相关文件
6.1《财务管理程序》
6.2《财务支出审批管理规定》
6.3《食堂成本费用控制管理规定》
7记录
7.1食材验收记录
7.2食材入库单
7.3食材出库单
7.4食材消耗记录
7.5供应商食材款对账单
7.6供应商收款单
7.7记账凭证
7.8月费用余额平衡表
7.9餐费退卡通知单
7.10退餐费凭证
7.11月份食材盘存表
7.12月份餐费账目公布表
7.13费用账目移交表
7.14项目公司食堂费用收入单
7.15项目公司食堂费用借支单
7.16项目公司食堂费用借支（收入）单封面
7.17日成本核算统计表
7.18月成本核算统计
食材验收记录
编号：
序号：
日期
品名
数量
单位
单价
金额（元）
当班厨师
伙监会
备注
合计
综合部副部长：
厨师长：
食材入库单
序号：
日期
品名
单位
数量
单价
金额
经手人
备注
合计
备注：
干货、调料、粮油注明保质期
伙监会：
当班厨师：
食材出库单
编号：
品名
出库数量
金额
库存
领取人
食材消耗记录
出入库数量
消耗数量
消耗金额（元）
上存
入库
出库
下存
序号：
当班厨师：
供应商食材款对账单
年月日
供应商姓名
身份证号
联系方式
摘要
金额
合计（大写）万仟佰拾元角分￥：
综合部长：
综合部副部长：
厨师长：
保管员：
供应商收款单
年月日
付款单位
收款单位
摘要
十
万
千
百
元
角
分
小写金额合计（现金）
合计（大写）
出纳员：
收款人：
记账凭证
单位：
年月日凭证顺序号第号
科目
经费
附单据张
收方
付方
综合部部长：
审核：
＿月费用余额平衡表
项目公司名称：
库存现金
餐费
供应商
对（财务）往来
员工餐卡
低值易耗品费
洗涤费
劳保用品费
厨具修理费
燃料费
综合部部长：
出纳员：
餐费退卡通知单
退卡人单位
退卡人姓名
退出餐费金额（元）
摘要
填写人：
退餐费凭证
姓名
时间
天数
标准
签字
年
月
日
起
至
止
合计金额（大写）￥：
经手人：
制表：
＿月份食材盘存表
序号
名称
实际盘存数量
账本库存数量
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
盘点（厨师长）：
监盘（伙监会）：
（财务）：
二0年月份餐费账目公布表
分区
项目
金额（元）
购买总数（千克）
本月收入
收本月工作餐费补助款
收外来人员餐费
代购副食
金额合计
收其他补助餐费款
本月库存实物折款
大米
面粉
食油
黄豆
本月支出
付粮油款
豆制品
付食材款
猪肉
付购燃料款
牛（羊）肉
退餐费款
禽肉
上月库存实物折款
鱼类
蛋类
蔬菜
本月节超
水果
累计节超
上月账面累计节超
白糖
本月账面累计节超
调料
燃料
累计实际节超
员工每人每天工作餐费补贴标准元
伙监会主任：
账目移交表
项目公司名称：
时间：
类别
单位
应收未收款
应付未付款
账面累计节超
库存实物折款
说明：
综合部长：
监交人：
财务：
移交人：
接管人：
XX项目公司食堂费用收入单
年月日记账凭证单第号
付款
收款
第一联存根
小写金额合计
交款人：
XX项目公司食堂费用收入单
第二联财务出纳
第三联综合部记账
XX项目公司食堂费用借支单
借款
借款人：
年月
升级会员 