集团全面财务预算管理制度Word文件下载.docx

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（1）长期投资和短期投资预算

（2）固定资产购置预算

（3）现金流量预算

（4）成本预算

（5）管理费用、财务费用、营业费用预算

（6）销售收入和利润预算

（7）其他预算

以上各项预算的填制可根据附表项目进行填列。

根据上述内容编制预算之后，各子公司应该形成下一年度的预计财务报表。

预算管理的流程

预算控制和评价

财务中心根据董事会批准、总经理室下达的财务预算进行监控，每月下属子公司除根据《集团财务会计报告管理制度》报送相关财务资料外，还需向财务中心报送财务预算执行情况说明。

每个财年结束后20个工作日内，每个子公司报送上一年度的财务决算情况，并说明差异原因。

财务中心综合各子公司执行情况，向总经理室报告上一年度整体财务预算分析报告，提出整改建议。

下属子公司应严格控制费用支出，各项费用应该按专项进行使用和控制，各项目费用当月有节余的，可以在结转下月使用，未经财务中心审批，严禁各项目费用之间相互替代使用。

下属子公司在当月经营过程中如果发生了超预算情况，先用上月节余弥补，如果节余不足弥补的，按超预算金额不同报不同部门审批，如果当月超预算金额在预算金额10%以内的，由下属子公司总经理审批，超过10%的，需交财务中心报总经理室审批。

长期投资和短期投资预算表

预算年度：

年

预算编制单位：

单位：

人民币元

预算投资项目

出资方式及投资时间

出资金额

资金来源

备注

合计

制表：

复核：

注：

该表的数据将会影响现金流量

固定资产购置预算表

预算期间：

拟购置资产名称

规格型号

数量

预计金额

购买方式

预计投入使用时间

该表中的数据将会影响现金流量和折旧费

销售收入预算总表

月份

期初应收款

当月销售总额

当月回款

转入下月应收款

1月

2月

3月

4月

5月

6月

7月

8月

9月

10月

11月

12月

制表；

该表中的销售总额由后续的产品销售预测以及服务收入预测汇总得出。

XX商品销售预测表

商品数量

单价

金额

分不同产品进行预测，该表应该根据市场部门提供的预测表进行预计。

XX服务收入预算表（含项目开发）

销售成本预算总表

XX商品销售成本预测表

单位成本

采购现金支出预测表

编制单位：

期初应付款总额

当月采购总额

当月现金支出

转入下月应付款款

XX存货预测表

预测期间：

单位；

项目

一月

二月

三月

四月

五月

六月

一、期初余额

二、本期采购

1，采购

2，其他方式购入

小计

三、本期出库

1，销售出库

2，其他出库

四、库存余额

XX存货预测表（续表）

七月

八月

九月

十月

十一月

十二月

销售税金及附加预算表

预算编制单位；

应交增值税

营业税

城建税

教育费附加

费用预算总表

当年付现金额

月度费用预算表

费用大类

费用明细

人力

成本

支出

工资

职工福利费

职工教育经费

工会经费

社保费

按人

均预

计费用

公杂费

通讯费

交通费

基本

固定

的费

用

房产税

土地使用税

车船使用税

租赁费

财产保险费

水电管理费

折旧费

与收

入直

接相

关费

业务招待费

广告宣传费

稿费

业务代理费

差旅费

其他

维修费

低值易耗品

劳保费

汽车费

邮寄费

印刷费

印花费

中介费

培训费

现金流量预算表

二、本期流入

1，商品销售收入

2，应收款流入

3，其他流入

三、本期支出

1，采购支出

2，应付款支出

3，日常费用支出

4，税金支出

5，固定资产购置支出

6，投资支出

7，还贷支出

8，其他支出

四、余额

五、需筹资金额

款财务费用预算表

筹资金额

利率

计息期间

利润预算表

一、销售收入

减：

销售折扣

主营业务成本

营业税金及附加

二、主营业务利润

管理费用

营业费用

财务费用

三、营业利润

加：

其他业务利润

投资收益

营业外收支净额

所得税

四：

净利润

预计资产负债表

流动资产

货币资金

短期投资

应收票据

应收帐款

预付帐款

其他应收款

待摊费用

其他流动资产

流动资产合计

长期投资

固定资产原值

累计折旧

固定资产净值

长期待摊费用

其他长期资产

资产总额

预算资产负债表（续表二）

流动负债

短期借款

应付票据

预收帐款

应付帐款

应付工资

其他应付款

应交税金

其他应交款

预提费用

其他流动负债

流动负债合计

长期借款

其他长期负债

负债合计

实收资本

资本公积

公积金

未分配利润

所有者权益合计

负债及所有者权益合计