会计信息系统判断题江苏省高等Word下载.docx

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（正确）1021本月结账后，编制输出的本月报表才是完整的，但此时已不能输出前几个月的报表了。

1022不同报表的区别实际上是报表中各要素的内容不同。

1023报表关键字实质上是一个计算机的取值函数。

1024报表的组合单元是由一组任意的单元组成。

1025报表单元内容可以是数值型、字符型或表样。

1026报表公式一经设定，每次编制报表时通常不需要重新设定。

1027计算机制作的报表格式一经设定就不允许进行修改了。

1028工资管理子系统中工资项目的设置本质上是设置存放工资数据的数据库结构。

1029工资项目设置完成并使用后，工资项目的名称不允许修改而项目的数据类型允许修改。

1030应发工资、实发工资等基础上的数据类型可以是数字型也可以是字符型。

（错误）1031采购与应付系统主要完成的功能是采购核算。

1032采购与应付系统与账务处理系统、存货管理系统及生产管理系统有着密切的关系。

1033存货的编码可以根据存货的分类按级别进行设置。

1034采购入库单可由采购发票或采购订单生成。

1035销售与应收子系统中，客户编码必须连续。

1036为了处理销售业务中经常发生的运杂费等费用，应该在交易方式设置中设置非存货销售方式。

1037在发生销售退货时，用户可以直接输入退货单，而无需调出原销售发票。

（错误）1038对于销售时即已钱货两清的销售业务也必须输入收款单，否则将会出现错误。

1039销售部门和销售人员的编码一旦设定并使用，应该既不允许删除也不允许修改。

1040采购入库单、销售出库单只能在存货管理子系统中输入。

1041在存货管理子系统中，出入库业务分类的目的是不同类型的出入库业务要做不同的会计处理。

1042销售出库单可以来自销售管理子系统。

1043采购入库单可以来自采购管理子系统。

1044在存货管理子系统中，存货的调拨业务将生成会计凭证。

1045企业是信息系统实施的主体。

1046培训是贯穿实施始终的一项工作。

1047模拟运行的目的是检验基础设置是否适当以及新旧系统的运行结果是否一致。

1048软件越通用，企业初始化工作量越小。

1049无论是采用何种介质保存的会计档案，其保管期限都是一年。

1050报表数据必须从账簿中提取。

1051数据和信息是既有区别又有联系的统一体，但其不能转化。

1052计算机会计和会计电算化所表达的意思完全相同。

1053ERP的核心管理思想就是实现对对整个供应链的有效管理。

1054报表处理软件只能编制会计报表。

1055报表审核公式的运算符，包括"

+"

、"

-"

>

"

<

等符号。

1056报表的区域是由一组单元组成。

1057对于已记账的会计凭证即可采用不留痕迹的修改方法，又可采用留有痕迹的修改方法。

1058根据单位经济工作的客观需要，会计信息系统提供的信息最基本的层次为以提供日常核算内容为主的会计核算信息层次。

1059供应商的编码可以分级别进行设置。

1060工资管理子系统中职工个人编码必须在整个单位范围内对所有职工按顺序编码，否则在处理职工内部调动时会出现数据混乱。

1061固定资产子系统中，在进行日常业务数据输入时不可以使用代码输入。

（错误）1062科目编码中的一级科目编码必须符合现行的会计制度。

1063凭证编号既可以按凭证类别按月自动编号，也可以手工编号。

1064期初余额试算不平衡将不能填制凭证。

1065如果某科目已被制过单或已录入期初余额，则不能直接删除该科目。

（正确）1066在报表编制过程中，系统将对公式的格式进行检查，检查正确等于公式的逻辑关系也正确。

1067会计报表按编制单位分为单位会计报表和汇总会计报表。

1068采购入库单、销售出库单只能在存货管理子系统中输入。

1069报表格式设置是实现计算机自动处理报表数据的关键步骤。

1070在报表软件中，自定义一张货币资金表前，需要新建立一张空白报表。

（正确）1071在实现了计算机进行帐务处理后，可用余额表替代总帐。

1072软件使用培训工作不包括"

系统维护员"

。

1073工资管理子系统的基础数据设置中必须有部门与人员类别的设置。

（正确）1074设置工资项目的计算公式是，无须按顺序设置。

1075输入固定资产卡片时，系统需要进行数据完整性的检验。

1076在固定资产管理子系统中产生的凭证在账务处理子系统中，可以删除和修改。

1077折扣条件表示购买10件以上享受5%的优惠。

1078会计信息系统是一个以解决会计核算为目的的软件。

1079辅助核算管理只在辅助核算查询功能中体现。

1080在设置工资项目的计算公式是，一定要按顺序设置。

1081MRPII的销售管理子系统中不包含客户关系管理。

1082UFO报表中，报表数据处理不一定在"

数据"

状态下进行。

1083UFO报表中，单元公式中涉及到的符号均为英文全角字符。

1084UFO报表中，日期关键字可以确认报表数据取数的时间范围，即确定数据生成的具体日期。

1085UFO报表中，舍位平衡公式中可以使用如“+”“/”“*”等任何运算符号。

（错误）1086UFO报表中，一张报表最多只能管理99999张表页。

1087按照不同的分类方式，会计软件分为不同的类型。

按提供信息的层次划分可分为通用会计软件和定点开发会计软件；

按适用范围划分可分为核算型会计软件和管理型会计软件。

1088报表按结构的复杂性分为简单表和复合表两类。

1089报表处理系统一般是一个三维立体报表处理系统，要确定一个数据的所有要素为：

表名、列、行和表页。

1090报表的编制是由计算机在人的控制下自动完成的。

1091报表的单元是指行和列确定的方格。

1092报表格式设置实质上是设置一模版，使用这个模版可以无限复制相同格式的表格供用户使用。

1093报表结构复制功能只能复制报表的结构（即报表格式和报表公式），不能复制编制后生成的数据报表。

1094报表名是供用户调用设定的报表结构文件使用的，它与表的标题有直接的关系。

1095报表软件中，编制单位、日期一般不作为文字内容输入，而是需要设置为关键字。

1096报表删除功能不光可以删除编制得到的数据表，也可以删除表结构。

（正确）1097报表系统编制会计报表和进行有关的财务分析，其数据主要取自于报表处理子系统。

1098报表运算公式的运算符，包括"

1099操作员如果以其身份进入系统进行操作后，系统管理员则没有权利修改其口令。

1100初始设置工作在系统投入使用时进行，以后一般不再重新设置或修改。

（正确）1101存货代码一般在存货管理子系统设置，采购与应付子系统需要使用存货代码时）从存货管理子系统调用。

1102大型企业管理软件一般包括四个方面功能：

数据输入、数据整合、数据处理和数据输出。

1103单位名称是区分系统内不同账套的唯一标志。

1104单元风格是指单元内容的字体、字号、字型、对齐方式、颜色图案等设置。

（正确）1105对于个别计价、先进先出、后进先出及全月加权平均，产品销售成本可以随时结转。

1106对于审核后的凭证可直接修改。

1107对于已记账的会计凭证只能采用留有痕迹的修改方法。

1108对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确、以及账簿是否平衡。

（正确）1109根据单位经济工作的客观需要，会计信息系统提供的信息最基本的层次为以提供日常核算内容为主的会计核算信息层次。

1110工资系统主要与账务系统和成本核算系统存在数据传递关系。

1111工资项目定义的内容主要有：

序号或栏目号；

项目名称；

数据类型和数据长度。

1112勾稽关系是不同报表之间的核算关系。

1113固定资产卡片录入，只是系统日常业务输入的内容。

1114函数架起了报表系统与其他系统、同一报表文件中不同报页之间、不同报表文件之间以及同一报表内部数据传递的桥梁。

1115合并报表就是汇总报表。

1116红字余额用负数表示。

1117会计报表软件的工作流程可分为四步，即报表格式及数据处理公式设置、报表名称登记、报表编制、报表输出。

1118会计信息系统建设是会计管理信息化，不会对企业的管理造成重大影响。

（错误）1119会计信息一般直接来源于记录在"

单、证、账、表"

上各种原始会计资料。

（错误）1120建立科目编码时，应先建立下级科目，再建立上级科目。

1121结账后就不能输入下月凭证。

1122结转生成的凭证，不需审核和记账操作。

1123进行固定资产明细分类核算，通常按每一独立的固定资产项目（连同附属设备）设置固定资产卡片。

1124科目编码中的一级科目编码可以根据企业自身需要来确定。

1125凭证经审核签字后，只有取消审核才能修改和删除。

1126凭证审核人和制单人不能为同一个人。

1127期初余额的录入就是指年初余额的录入。

1128期初余额录入完毕后，应该试算平衡。

1129期初余额试算不平衡将不能记账。

1130期末转账业务通常是企业在每个会计期间结帐之前都要进行的固定业务。

（正确）1131若期初余额有外币、数量余额，则必须有本币余额。

1132若设置了"

凭证需出纳签字"

参数，则对于收款和付款凭证不仅需审核签字还需出纳签字。

1133若已记过账，将不能再录入、修改期初余额。

1134上机日志，所有人员都不能删除。

1135上月未结账，本月无法结账。

1136设置科目编码时，各级科目编码必须惟一。

1137收款凭证、付款凭证必须由出纳签字。

1138数据处理流程反映了数据从产生、传递到处理、审核的整个处理过程，一般不包括数据的存档。

1139数据准备的基本要求是全面、准确和丰富。

1140通常，在进行月末转账之前，必须将所有的未记账凭证记账。

1141同一报表不同时期的汇总只是进行数据叠加。

1142为了处理销售业务中经常发生的运杂费等费用，应该在交易方式设置中设置非存货销售方式。

1143未记账的凭证可以采用无痕迹的修改方式。

1144销售出库单可以来自销售管理子系统。

1145销售与应收子系统中，客户编码要与客户单位一一对应，也就是每一客户单位对应唯一的代码。

1146已有余额的科目不能直接删除。

1147银行存款余额调节表是由用户自己输入的。

1148银行对账就是将企业登记的银行存款日记账和现金日记账进行核对。

（错误）1149余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始。

1150在存货管理子系统中，出入库调整单是对存货的出入库成本进行调整的单据，它既调整存货的金额，又调整存货的数量。

1151在存货管理子系统中，出入库业务分类的目的是不同类型的出入库业务要做不同的会计处理。

1152在非直观的报表格式设置方式下，完整的报表格式往往要到公式定义或是报表编制后才能看到。

1153在固定资产增加、减少、内部调动等二级模块下，均设置输入、修改和审核三个三级功能模块。

1154在项目实施过程中，实施方主要负责以下工作：

项目管理与控制、功能匹配、指导进行系统客户化配置及数据准备工作、基础数据准备与录入、数据转换运行、最终用户培训、系统测试、数据转换/移植、系统运行支持等。

1155账务处理子系统是企业会计信息系统的一个重要核心子系统。

1156作废的凭证也可以被审核。

1157固定资产子系统的数据处理频率明显大于购、销、存等其他会计系统。

（错误）1158通过采购发票与采购付款的对比，形成与供应商的往来账。

1159采购与应付系统辅助数据库文件主要有产品结构文件、供应商资料文件、部门资料文件存货资料文件等。

1160供应商代码在设计时，要具有一定的扩展性。

1161采购与应付子系统报表输出，主要输出采购情况、结算情况、票到货未到情况、采购费用发生情况以及账龄分析情况等统计分析表。

1162自行编制的会计软件，程序编制人员可以进行凭证录入工作。

1163工资项目定义的内容主要有：

序号或栏目号、项目名称、数据类型和数据长度。

1164存货代码一般在存货管理子系统设置，采购与应付子系统需要使用存货代码时，从存货管理子系统调用。

1165根据单位经济工作的客观需要，会计信息系统是系统提供的信息最基本的层次是为单位重大决策服务的预决策信息层次。

1166会计软件以账务处理为核心，但各功能模块内是完全独立，彼此没有联系的。

1167账务处理子系统，不仅可以直接处理来自记账凭证的信息，而且可以接收来自各核算子系统的自动转账凭证。

1168除了局域网络和广域网络之外，还有一种叫城域网。

城域网介于局域网和广域网之间，作用距离可达到几十甚至100公里左右，常用于组建银行、税务、公司或其他公共事业网络。

1169一个局域网可以安装多个服务器，按其所提供的服务可分为文件服务器、打印服务器、应用程序或数据库服务器等等。

1170计算机发现病毒后需要在第一时间对硬盘进行格式化操作，以彻底清除病毒。

1171计算机病毒是一种人为蓄意编制的具有自我复制能力并可以制造计算机系统故障的计算机程序。

1172防火墙是一种杀毒软件。

1173计算机网络是以资源共享和信息传递为目的。

1174会计软件系统必须对会计数据有充分的安全保护措施。

1175审核记账员在审核凭证时，若发现错误应及时加以修改。

1176在系统中，具体操作人员有权更改自己的口令和操作权限。

1177结账后如有需要，上一会计期间的会计凭证仍可以输入。

1178应收款核销方式主要有按科目、按余额、按单据、按存货核销等方式。

（错误）1179若收到客户款项而销售或劳务尚未发生，则在输入收款单时要做预收款处理，将该款项全部转为预收款。

1180应收款系统必须具有销售发票的新增、修改、删除、查询、打印、审核和记账等功能。

1181通过账务系统的明细科目或辅助核算功能可以核算应收款，但不能核算应付款。

1182应收款汇总表用于反映指定期间的相应往来单位应收的期初余额、本期发生额合计及期末余额。

1183到期债权列表反映已经到期的未核销的应收款及其过期天数。

1184在应收款系统中制单方式指根据原始单据如何编制记账凭证，一般提供按客户、按单据、按汇总金额编制记账凭证。

1185在应收款系统中，用户可以通过设置规则将一张发票生成一张记账凭证。

（错误）1186应收款管理与销售管理关系密切，如果同时使用这两个系统，则与销售有关的票据均应从销售系统输入。

1187在应收款系统中初始数据的输入涉及应收款、应收票据以及期初坏账，其中与应收款有关的意气有销售发票、应收单和预收单。

1188如果在应收款系统中核算客户往来款项，则所有的客户往来凭证全部由应收款系统生成。

1189应收款系统的主要处理对象是销售发票和采购合同，其中发票是销售业绩的实际记录，它确定了应收账款的客户单位与金额等信息。

1190应收款系统初始化时需要录入的企业基础信息包括公司名称、法人代表、地址、电话、记账本位币、应收款余额等。

1191如果同时使用应付款与采购两个系统，则与采购有关的票据均应从应付款系统输入（错误）

1192应付款系统的统计分析主要包括账龄分析、付款分析、付款预测等功能。

（正确）1193应付款系统主要处理采购发票、应付单、付款单、退款单、应付票据等单据。

1194一个单位可以建立多个工资类别，不同类别的职工部门、人员、工资项目和计算公式都可以不同。

1195固定资产减少处理一般要求在计提折旧之后进行。

1196固定资产系统的特点之一是系统初建工作量不大而日常处理工作繁多。

（错误）1197系统具有独立性、整体性、目的性、复杂性等特点。

1198系统的基本构成大致可以分为：

系统、系统内部的各个子系统、系统的内部环境、系统的外部环境。

1199会计信息系统应用方案包括财务应用方案、工业企业应用方案和商业企业应用方案，但不包括行政事业单位解决方案。

1200根据网络的覆盖范围可以将网络分为局域网、城域网、企业网和广域网。

（错误）1201总线状拓扑结构一段时间允许多个节点发送数据，其中一个节点使用总线发送数据时，其他所有节点都可以接收到传送的数据。

1202小型数据库包括FoxBase、SQLServer、Access、Oracle等。

1203数据挖掘技术的关键是建立模型。

1204主机/多终端方式是指在局域网中，数据时集中存放的，而所有的应用处理和数据处理却是分散于用户所使用的计算机一端。

1205账套管理功能一般包括建立账套、修改账套、删除账套、引入账套、输出账套等。

1206账套号一般是系统规定长度的一组数字，不允许重复。

1207数据的加工是数据处理的中心环节。

1208会计信息系统是企业管理信息系统的一个核心子系统。

1209局域网的拓扑结构主要有总线状、星状和环状。

1210如果在建账时选择了客户/供应商分类，就必须先建立客户/供应商分类档案，再增加具体的客户/供应商档案。

1211记账凭证是账务处理子系统最基本的数据来源。

1212付款凭证，借方必须是现金或银行存款。

1213已经进行了审核的凭证可以进行不留痕迹的修改。

1214有不平衡凭证或错误凭证式，系统停止记账。

1215用户至少一个月应进行一次对账，一般可在月末结账前进行。

1216固定资产卡片项目的设置一旦完成，只允许增加项目、不允许修改或删除已有项目。