账户管理题库文档格式.docx
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50
万元，按活期存款利率按季
在结息日计付利息；
存款超过
万元部分按季结息日按协定存款利
率计付利息）
8、一般存款账户可以办理现金缴存和支取。
）不可支取现金
9、久悬户款项按规定转入损益、久悬户转入“201
各种挂账款项”
管理后，其验印系统印鉴应作销户处理，全套印鉴卡与开销户资料一
并保管。
10、已结转久悬账户不得办理支付业务，但可以办理收款、查询、
冻结和扣划操作。
）不得办理收付业务（答案：
出自
09
年最新久悬户
管理办法中明确规定，与原先操作规定有所改变）
11、对列入非重点账户的且日均存款余额在
300,000
元（含）以上
到
500,000
元（不含）以下的账户，应每年进行两次余额对账单邮寄对
账，且对账回收率不低于
80%；
同一开户单位余额对账单连续二次未
收回的,则必须进行面对面对账。
（√）（答案正确：
08
年
10
月
1
日
起实施的银企对账管理办法）
12、对列入非重点账户的且日均余额在
50,000
元（不含）以下的
账户，每年进行一次（9
30
日）余额对账单邮寄对账，且对账回收率
不低于
70%考核。
）不纳入对账回收率考核
13、银企对账范围包括开户单位结算账户、定期（通知）存款账户、
其他存款账户。
对零余额无积数的存款账户和已转入久悬未取款项的
存款账户，我行不再进行余额对账单对账。
）验资帐户除外
14、法人账户透支额度是指允许公司客户在约定的透支账户透支
的最高限额，每个公司客户的透支额度不得超过
300
万元人民币，且
不超过该申请人在我行流动资金贷款授信的
30%。
15、开户银行既要审核开户证明文件原件的真实性，又要审核开
户证明文件复印件与原件的一致性，严禁凭相关开户证明文件的复印
件办理银行结算账户的开立、变更、撤销等业务。
16、存款人办理开立、变更、撤销、补（换）发开户许可证、临时存
款账户展期等业务时，由法定代表人或单位负责人直接办理的，由其
出具相应开户证明文件和本人身份证件原件；
授权他人办理的，除要
求其出具相应的开户证明文件外，还要求其出具法定代表人或单位负
责人的授权书及其身份证件原件、被授权人的身份证件原件。
17、法定代表人或单位负责人授权他人办理业务的，被授权人必
须是本单位工作人员。
18、存款单位实际支取其从基本账户、专用账户、一般账户转存
的定期存款时，可以转账方式将存款转入其原转存账户，但不得将定
期存款账户用于结算或从定期存款账户中提取现金。
19、已转入损益的久悬户档案在实际支付后保存
年。
）按永
久性档案保管
20、监管账户在会计部门的预留印必须同时有开户单位的预留印
鉴和贷款行信贷部门的监管印鉴。
二、单项选择题：
1、存款人需要变更基本存款账户的，必须经（A
）审批同意。
A．人民银行
B．单位上级主管部门
C．原开户银行
D．国家税务机关
2、存款人（企业法人）申请开立存款账户，应向开户银行出示的证明
文件必须是（A
）。
A、正本B、副本C、正本或副本D、复印件
3、银行结算账户管理档案的保管期限为（
B
A、开立账户之日起
年B、撤销账户后
年
C、开立账户之日起
15
年D、撤销账户后
4、临时存款账户的有效期限最长不得超过（
B）年。
A、1
年B、2
年C、半年D、3
5、银行对于（
A
）未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行
结算账户，应撤销而未办理销户手续的单位银行结算账户，应通知单
位自发出通知之日起（
A）内办理销户手续，逾期视同自愿销户，列入
久悬未取专户。
A、一年，30
日B、五年，60
C、一年，60
日D、三年，30
6、协定存款账户基本存款额度由开户单位和开户行共同商定，并在
合同中订明。
以协定存款账户所对应的基本存款账户或一般存款账户
日均存款余额为基本存款额度，以万元为单位，但不低于人民币（
C）
万元。
A、45B、40C、50D、55
7、单位被注销、吊销营业执照的，应于（
C）个工作日内向开户银行提
出撤销银行结算账户的申请。
A、30B、10C、5D、3
8、对列入非重点账户的且日均存款余额在
元（含）以上到
元（不含）以下的账户，如同一开户单位余额对账单连续
（
A
）次未收回的,则必须进行面对面对账。
A、2B、3C、4D、5
9、银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户的，
应在开户之日起（C）工作日内书面通知基本存款账户开户银行。
个B、2
个C、3
个D、5
个
10、需开通电话银行的公司客户必须是在我行开立（C）的企事业
单位。
A、基本账户B、专用帐户
C、结算账户D、一般账户
三、多项选择题：
1、下列哪些单位可以在银行开立基本存款帐户（
AC
A、
企业法人B、企业法人内部独立核算单位
C、个体经营户D、单位附设的食堂
2、中国人民银行对存款人开立（ABCD）实行核准制度，经中国人
民银行核准后分别颁发开户许可证。
A、基本存款账户
B、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）
C、预算单位开立专用存款账户
D、合格境外投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户
和境外投资者依法受让境内不良债权开立的人民币银行结算户
3、存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。
有下列情况需要的，存款人可以申请开立临时存款账户（ABC
）
A、设立临时机构B、异地临时经营活动
C、注册验资和增资验资D、向银行借款需要
4、对超过（A）未发生收付活动，且未欠银行债务的单位银行结算
账户、有效期限届满的临时存款账户及年检时发现的不符合开户条件
的银行结算账户，银行应通知存款人自发出通知之日起（
F）内办
理销户手续，逾期视同自愿销户，未划款项列入久悬未取专户管理。
对转入久悬户超过（D）仍未支取的款项，可转入“营业外收入-其
他营业外收入”分户。
年（含）B、2
年（含）C
、3
D
、5
年E、15
天F、30
天
5、结转久悬后，网点应将久悬户转入（暂缓转入）申请表、明细清单以
及（
ABCD
）等资料，一并由网点列永久性会计档案保管。
A、不动户清单
B、单位结算账户销户通知书（留存联）
C、挂号函件收据或整寄整付邮寄费单及交寄大宗挂号邮件收据
D、退回的挂号信，
6、银企对帐办法中所称重点账户应符合以下（AEF）任意条件之一。
A、日均存款余额在
元（含）以上的单位结算账户；
B、贷款账户
C、验资账户
D、单位定期（通知）存款账户；
E、提供上门收款服务或上门结算服务的账户；
F、其他经总分支行认定的重点账户。
7、银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可
证件，是核准类银行结算账户合法性的有效证明，分别是（ABC）。
开
户许可证分正副本，其中正本由开户银行交存款人留存，副本由开户
银行留存。
A、基本存款账户开户许可证B、临时存款账户开户许可证
C、专用存款账户开户许可证D、预算类专用帐户开户许可
证
8、登记结算登记机构为投资人开立的、记录其持有的、基金管理人所
管理的基金份额余额及其变动情况的账户称为：
）,又可称（
CD
）.
A.基金账户B.基金资金帐户
C.TA
基金账户D.注册登记机构帐户
9、自然人欲在我行申请开立基金账户，必须提供以下材料：
（ABC）
A.其本人的如意国际借记卡；
B.本人有效身份证明原件；
C.《上海农村商业银行证券投资基金账户类业务申请表》；
D.如委托他人办理，必须出具委托书与代理人有效身份证明。
10、基金客户信息不允许修改的是：
ABD
A．投资人名称B.证件种类C.分红方式D.证件号码
11、客户可通过借记卡或有效身份证件查询基金账户的以下几项内容：
（ABCD）
A、基金资金账户信息B、交易明细信息
C、交易确认明细信息D、历史交易确认明细信息
12、客户与我行签订协议后，可将其（AB）（除需要监管特殊
账户外）加挂为我行企业网银账户。
A、基本账户B、一般账户C、临时账户D、专用账户
13、我行客户的企业网银签约账户若是基本结算账户，可申请开通（
ABC
）业务。
A、代发工资B、活期转定期C、定期转活期D、定活互转
14、新成立的外商投资企业在取得外汇局的开户批准后，向我行申请
开立外汇资本金账户须提交以下（ABCDE
）等材料（若涉及外汇局
规定的，以外汇局最新规定为准）：
A、外汇登记证；
B、外汇局核发的《资本项目外汇账户开立核准件》；
C、工商营业执照正本及其复印件；
D、组织机构代码证正本及其复印件；
E、外经贸委批准成立证书及其复印件。
15、在我国境内的国家机关、企事业单位、社会团体、部队等单位（包
括外商投资企业），在取得外汇局开户核准件后，向我行申请开立经
常项目外汇账户须提交以下（ABCD
）材料（若涉及外汇局规定的，
以外汇局最新规定为准）：
A、外汇登记证（外商投资企业）或外汇账户使用证（中资企业）；
B、外汇局核发的《经常项目外汇账户开立核准件》；
16、监管账户对外支付时,可以使用下列（
CD
）票据。
A、支票B、本票C、贷记凭证D、电汇
17、银企对账范围包括（BCE）
A、验资账户B、定期（通知）存款账户
C、其他存款账户D、贷款账户及表、内外欠息账户
E、单位客户结算账户
18、银企对账形式包括（BC）
A、电子对账
B、分户账对账
C、余额对账单对账
D、面对面对账
四、简答题：
1、《人民币银行结算账户管理办法》规定哪些情况下存款人可以申请开
立临时存款账户？
答：
（1）设立临时机构；
（2）异地临时经营活动；
（3）注册验资；
三种情
况。
2、临时存款账户超过
年期限未销户的，银行有权停止其对外支
付吗？
银行不能立即停止其对外收付，原因是临时存款账户有效期届满
后，开户银行应及时通知存款人办理销户手续。
存款人仍需开立临时
存款账户的，可按规定办理开户手续，原使用的银行帐号可保留；
自
发出通知之日起
内不办理销户，逾期视同自愿销户，未划转款项
列入久悬未取专户管理。
3、监管账户是否可以不用按贷款笔数逐笔开立而按借款人开立？
存量贷款（借新还旧）是否可不开监管账户？
（1）不可以。
因每笔贷款的用途不尽相同，故监管账户必须按借
款合同逐笔开立。
（2）存量贷款（借新还旧）是否开立监管账户由信贷部门决定，会
计部门凭信贷部门提供的联系单及人行规定的开户资料予以开户。
4、经办行应如何保管开户资料、严密交接手续？
经办行会计经办人员对于存款人提交的开户证明和预留印鉴，
经审核无误后一律不得再由存款人或他人经手，务必做到严密保管，
不得随意放置和出借。
经审核存款人需要补充资料的，则必须将原提
交资料全部直接退还原办理业务的法定代表人（或单位负责人）或其
授权人，不得由他人转交。
存款人重新递交资料时，经办行应重新办
理所有审核手续和流程，务必严格审核、不得走过场，严防有关资料
被调包。
５、存款人无法将开户证明文件携带至经办行营业场所，则经办行
如何审核处理。
经办行原则上只受理存款人至柜面办理的账户开立、变更等业
务，如部分政府机关、财政单位、集团型企业等优质客户由于客观原
因无法将其开户证明文件携带至经办行营业场所的，尤其像经办行提
出上门服务书面申请，申请审核通过的，可由经办行派员（派员应不
少于２名，其中１名为会计人员）上门审核。
按照审核要求当场审核存
款人开户证明原件及复印件，审核通过留存复印件。
五、论述题
1、验资户未获得工商行政管理部门核准登记时的销户退款手续？
（1）如营业网点已回复《银行询证函》的应根据缴款人提供的承
办验资的会计事务所出具的《验资款退出通知书》；
（2）如工商行政管理机构不予核准登记的，且未回复《银行询证函》
的，应凭原工商行政管理机关不予受理（登记驳回）通知书及有关结算
凭证，将验资资金退还原缴款人账户，撤销验资账户；
（3）对缴款人无法提供上述证明的，各营业网点应当在验资账户
有效期届满后办理销户退款手续人对验资资金以现金方式缴存、缴款
人需要提取现金的，各营业网点应当要求缴款人出具现金缴款单原件
及有效身份证件。
2、论述对公活期账户开户网点的业务流程
（1）、网点在受理客户提交的开户资料并审核通过后，实时通过操
作“8885
对公活期帐户预生成”交易，系统预生成账号（此时的预生成
账号状态为“未正式开户”）；
（2）、在开户申请书中必须填写好预生成的账号；
（3）、根据预生成的账号在综合业务系统印鉴卡管理模块中操作
、
“8810
空白印鉴卡发放”
“8820
印鉴卡客户预留单张登记”或“8832
印
鉴卡客户预留多张登记”交易进行印鉴卡信息登记。
（4）、待分支行开户成功后（通过操作“8882”或“8887”交易查询确
认状态已经为“已正式开户”），再在验印系统中进行印鉴卡的建库录
入、复核。
3、开户过程怎样做到“本人办、面对面、不间隔、交本人”？
存款人开立账户必须符合总行关于人民币单位银行结算的有关规
定，所有开户应由法定代表人或单位负责人直接办理，如授权他人办
理的，还应出具法定代表人或单位负责人的授权书，客户提交的材料
必须是真实的，开户必须面对面填写签字；
对开户手续不符合规定的，
不予办理；
对非客户开户有权人提供的开户资料和印鉴卡，坚决不予
受理；
经办银行对已受理的客户资料必须严格保管，不能脱手，并将
相关开户资料受理回单交给客户本人。
升级会员 