邢台电大政府经济学2Word格式文档下载.docx
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政府凭借公共权力取得收入，首先表现为政府拥有课税权。
税收是国家凭借政治权利，按照预先确定的标准，强制地、无偿地向社会成员收取实物或货币，以取得财政收入的工具。
税收是政府凭借政治权利强制征收的，体现凭借国家政治权利对国民收入的特殊分配。
13、政府收入效应：
是指经济主体因为政府组织收入而在其经济选择或经济行为方面做出的反映，或者说是指因国家征税而对消费者的选择以致生产者的决策所产生的影响。
这种政府收入的效应，就是我们所讲的政府收入的调节作用。
由于政府的收入对经济会产生这样的效应，因此，政府完全可以利用收入这一手段，来实现自己宏观调控经济的目标。
政府的收入对纳税人经济的影响行为会产生两个方面的效应，即替代效应和收入效应。
14、政府收入的替代效应：
是指当政府对不同的商品实行征税或不征税、重税或轻税的区别对待时，会影响商品的相对价格，使经济主体减少对征税或重税商品的购买量，而增加对无税或轻税商品的购买量，即以无税或轻税商品替代征税或重税商品。
15、税收制度：
是国家各种税收法律法规和征收管理办法的总称。
它是国家向纳税单位和个人征税的法律依据和工作规程。
主要包括税收法律、条例、实施细则、征收管理办法等。
16、税负转嫁：
是指在商品交换过程中，纳税人通过各种途径将其所交纳的税款全部或部分地转移给他人负担的经济过程和经济现象。
17、税收归宿：
也称为税负归宿，它是指处于转嫁中的税负的最终落脚点。
18、税收三性：
同国家取得公共收入的其它方式相比，税收具有其鲜明的形式特征，即具有无偿性、强制性和固定性，这就是人们通常所说的“税收三性”。
这三个形式特征是税收本身所固有的，是一切社会形态下税收的共性。
19、课税对象：
是指对什么征税，是税收征收的目的物，它反映这个税种征税的基本范围和界限。
凡是列入征税对象的，均属于该税的征收范围。
国家通过法律确定的征税对象，是不同税种相互区别的主要标志，是税收制度的基本因素之一。
20、纳税人：
即纳税义务人，是指税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。
纳税人是纳税的主体。
21、计税依据：
是指课税对象的计量单位和征收标准。
22、免征额：
是指税法规定的征税对象中免于征税的数额，它是按照一定标准从全部课税对象中预先确定减除的部分。
23.流转税：
是以商品流转额和非商品流转额为课税对象的各种税收制度的总称。
与其它类型税收制度相比，流转税具有明显的特点和功能。
24.财产税：
是对纳税人所拥有的财产课征的税种。
财产主要包括不动产和动产。
财产税具有税源稳定、税负难以转嫁的特征。
在国家经济社会发展过程中，财产税具有其重要功能。
25.行为税：
是以特定行为做为课税对象的税种。
行为税具有课税对象单一、税源分散、税种灵活的特点。
政府开征特定行为税的功能，主要是对纳税人的特定行为进行调节，达到国家一定的政治、经济、社会目的，一般带有“寓禁于征”的性质。
其主要目的往往不是为了增加财政收入。
26.耕地占用税：
是对占用耕地建房或从事其他非农业建设的单位和个人，按其占用耕地面积一次性定额征收的一种税。
耕地占用税的征税对象，是建房或从事其他非农业建设占用的耕地。
耕地占用税的纳税人，是占用耕地建房或者从事其他非农业建设的单位和个人。
耕地占用税实行地区差别幅度定额税率。
27.土地增值税：
是对转让国有土地使用权，地上建筑物及其附着物，并取得收入的单位和个人，就其转让房地产所取得的增值额征收的一种税。
土地增值税的纳税人，是在我国境内有偿转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人。
土地增值税实行四级超率累进税率。
28.房产税：
是以房产为征税对象，依据房产价格或房产租金收入向房产所有人或经营人征收的一种财产税。
房产税的纳税人是房屋产权所有人。
房产税采用比例税率。
房产税计税依据有两种。
与之相适应的应纳税额的计算也分两种：
即从价计征和从租计征。
29.印花税：
是对经济活动和经济交往中书立、使用、领受应税凭证的单位和个人征收的一种税。
印花税的征税对象是税法列举的各种应税凭证。
印花税的纳税人是指在我国境内书立、使用、领受上述应税凭证并应依法履行纳税义务的单位和个人。
印花税的税率根据应税凭证的性质，分别规定了比例税率和定额税率两种形式。
30.车船税：
是对在我国境内车船管理部门登记的车辆、船舶依法从量定额征收的一种税。
车船税的征税对象或征税范围是依法在公安、交通、农业、渔业、军事等具有车船管理职能的部门登记的车船。
车船税的纳税人是对车船拥有所有权或管理权的单位和个人。
车船税对应税车船实行有幅度的定额税率。
31、国有资产：
是指在法律上由国家代表全体人民拥有所有权的各类资产。
具体来讲，是指国家以各种形式投资及其收受益、拨款、接受馈赠、凭借国家权力取得或者依据法律认定的各类财产或财产权利。
32、二部定价法：
是指在公共定价时分为两部分，一部分是承担资本成本的准入费，一部分是承担经营成本的使用费，准入费在一定时期是固定的，使用费则随着使用量的增加而增加。
33、行政规费：
是指政府机关为某些特定的单位和个人提供相应服务所收取的费用，如办理结婚证、护照等收取的工本费、手续费等。
这些收费主要是配合国家对有关行为、活动的统计、管理，并适当弥补政府管理成本费用，不以增加政府收入为目的。
33、公债依存度：
是指一国当年的公债收入与财政支出的比例关系。
34、比例偿还法：
比例偿还法是政府按公债数额，分期按比例偿还，这种方法是政府直接向公债持有者偿还，不通过市场，所以又称为直接偿还法，这种方法包括平均比例偿还、逐年递增比例偿还、逐年递减比例偿还等具体形式。
35、政府预算管理体制：
主要由预算管理级次的规定、预算管理权的划分、用品收支范围的确定和预算调节制度的安排等方面的内容组成。
36、复式预算：
是按收入来源和支出性质的不同，将预算年度内的全部财政收支编入两个或两个以上的计划表格。
37、部门预算：
是指各主要部门汇总编制的本系统的财政收支计划，由本部门所属各单位预算组成。
本部门是指与本级政府财政部门直接发生预算拨款关系的地方国家机关、军队、政党组织和社会团体。
38、财政政策：
是指政府根据客观经济规律的要求，为达到一定的目标而采取的财政措施和手段。
39、税收管辖权：
也称课税权，是国际税收领域中的一个核心概念，系指一国政府在其主权范围内对税收事务的管辖权力，是国家主权在税收领域中的体现。
40、政府外债：
是指国家作为债务人，向外国政府和国际金融组织借款以及在国际金融市场上发行债券所形成的债务。
二、单项选择题
1、政府支出规模一般呈现（增长）趋势
2、下列描述中不属于瓦格纳对政府支出增长规律解释的是（政府为应对急剧增加的支出，将被迫提高税率或增设新税种）
3、下列支出项目中适用公共定价法的是（公路）
4、在使用“成本—效益”分析法评价政府支出项目时。
所使用的贴现率一般是（小于一般贴现率）
5、公共投资与私人投资根本性的区别不包括（投资的监管方式不同）
6、政府在公共投资中的作用不包括（调节社会分配状况）
7、政府的公共事业支出与公共投资支出相同点在于（都属于购买性支出）
8、政府应承担的科技支出范围应限制在（政府财政负责基础性理论研究）
9、政府对社会医疗支出的责任是（部分参与医疗支出的提供）
10、下列描述中不属于社会保障制度特征的是（社会保障是一种精神保障）
12、当宏观经济处于萧条时期社会保障对经济起到（缓和需求不足）的作用
13、社会保障与一般家庭自我保障不同之处不包括（保障的功能）
14、现收现付式筹集社会保障资金的优点是（可避免物价上涨后基金贬值的危险）
15、目前我国企业亏损补贴处理的方式是（收入退库）
16、政府收入的源泉是社会总价值中（剩余产品价值）部分
17、当政府收入增长率低于物价上涨率时,政府收入（名义增长，实际减少）
18、下列部门中属于政府收入的主要来源是（工业）
19、我国下列税种中属于中央税的是（消费税）
20、我国现行企业所税的税率是（比例税率）
21、国家税收制度中不同税种区别的主要标志是（课税对象）
22、能较好地体现公平税负原则的税率是（累进税率）
23、下列税种属于直接税的是（所得税）
25、下列税种中属于中央和地方共享的是（增值税）
26、下列商品中税负较易转嫁的是（供给弹性大、需求弹性小商品）
27、税负转嫁是纳税人的一种（主动）行为。
28、纳税期限是税收（固定性）的重要体现。
29、按课税对象的性质分类的话，增值税属于（流转税类）
30.车船税是对在我国境内车船管理部门登记的车辆、船舶依法（从量定额）征收的一种税。
31.资源税是对在我国境内开采应税矿产品及生产盐的单位和个人，依其应税产品（销售数量或自用数量）为计税依据而征收的。
32.资源税实行（定额幅度税率），按照开采或生产应税产品的课税数量，规定有上下限幅度的单位税额。
33.耕地占用税实行（地区差别幅度定额税率）。
34.土地增值税是对转让（国有土地使用权，地上建筑物及其附着物），并取得收入的单位和个人，就其转让房地产所取得的增值额征收的一种税。
35.城镇土地使用税是对在我国境内使用城镇土地的单位和个人，就其实际使用的土地面积（从量定额征收）的一种税。
36、下列事项中不属于国有企业重大事项管理内容的是（国有企业核算）
37、国有资产收益的获得是凭借（对国有资产的所有权）
38、国有资产收益的来源是（剩余产品价值）
39、公共定价的对象是（准公共物品）
40、政府收取行政规费的主要目的是（配合国家有关路线方针政策的贯彻执行）
41、对具有拥挤成本或资源稀缺，需要抑制消费，防止浪费的公共物品，可按（单一定价法和二部定价法）定价
42、福利彩票和体育彩票等彩票发行的审批权集中在（国务院）
43、政府债务收入是政府及政府所属机构以（债务人）的身份取得的收入。
44、按照公债本位对公债进行分类，可以将公债划分为（货币公债和实物公债）。
45、公债负担率是指（当年公债余额／当年GDP）
46、改革开放后，我国与（1981）年恢复国内公债的发行
47、隐性债务是指（没有反映在政府预算帐面上的债务）
48、债务风险管理是研究风险发生规律和风险控制的技术，它不包括那个环节（风险分类）
49、在政府预算发展史上，最早提出并推行绩效预算的是（美国胡佛委员会）
50、现代政府预算最早产生于（英国）
51、单式预算与复式预算是按（按预算组织形式划分）对政府预算进行分类
52、下列描述中不是基数预算缺陷的是（对所有的收支都进行审核，是一项需要消耗大量人力、物力和财力的工作）
53、按照《中华人民共和国预算法》，我国设立（五）级政府预算
54、经立法机关审核批准后，政府预算就具有（法律性）
55、部门预算的分类基础是（按部门分类）
56、部门预算下预算的调整的审批权在（财政部）
57、在不突破预算支出总额的前提下，预算科目间进行经费调剂的情况是（经费流用）
58、扩张性财政政策和紧缩性财政政策的划分依据是（按财政政策对社会总需求的不同影响划分）
59、下列措施中可有效降低货币供给量的是（提高法定准备金率）
60、扩张性的财政政策和扩张性的货币政策会导致（产出增加，利率变化方向不确定）
61、紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策会导致（产出变化不确定，利率下降）
62、下列各个政策目标中，货币政策侧重的是（物价稳定）
63、在下列货币政策工具中，属选择性政策工具的是（消费者信用控制）
64、国际税收的本质是（国家与国家之间的税收分配关系）
65、按照联合国范本和经合组织范本的规定，（是否具有经常性住所）不是确定居民身份的判断规则
66、我国在对外已经签订的避免双重征税协定中，列入协定的适用税种主要是（所得税）
67、国际税收协定的核心内容是（免除双重征税）
68、跨国纳税人偷税、逃税最常见的手段是（转让定价）
69、在消除国际重复征税的各项方法中，最彻底的方法是（免税法）
70、造成国际重复征税的基本原因是（税收管辖权的冲突）。
71、我国于（1996）年实现了人民币在经常项目下的可自由兑换
三、多项选择
1.影响政府支出规模的因素主要包括（ABC）
A、政治性因素B、经济性因素C、社会性因素
2、下列财政支出中属于按支出具体用途分类的有（ABCD）
A、基本建设支出B、企业挖潜改造资金C、科技三项费用D、农业支出
3、政府支出绩效与微观经济主体支出的绩效相比，差别主要在（BC）
B、成本与收益的计算范围不同C、在具体进行相关方案的选择的标准不相同
4、在衡量政府支出的成本时需要考虑（ABC）
A、政府实施该项目过程中实际花费掉的人力、物力
B、直接给社会、经济和人们生活带来的实际损失
C、间接给社会、经济和人们生活带来的实际损失
5、与私人采购相比，政府采购有以下特点（ABCD）
A、资金来源的公共性B、采购目的的非盈利性C、采购管理的公开性D、采购范围的广泛性
6、政府采购一般遵循以下基本原则（ABC）
A、竞争性原则B、公开性原则C、公平性原则
7、公共投资范围包括（AB）
A、基础产业投资B、农业投资
8、基础设施的特点有（ABCD）
A、投资规模大B、建设周期长C、投资回报率较低D、成本较高
9、财政投融资和一般商业投融资相比，其特点有（ABC）
A、财政投融资的目的性很强
B、财政投融资资金的使用，具有鲜明的公共性，追求是社会效益的最大化
C、财政投融资的资金来源具有多样性的特点
10、BOT方式融资的优点有（ABC）
A、解决了政府在基础设施投资中资金不足的问题
B、提高了项目建设与运营的效率
C、有利项目建设和管理中资金、技术、管理的结合
11、我国当前教育支出存在的问题有（ACD）
A、教育投资总量相对不足C、教育投资过分依赖政府D、教育投资的内部结构不合理
12、在市场经济中，政府应承担的公共文化支出具体包括（BCD）
B、公共文化设施建设C、加强文化市场调节D、加强文化市场的管理
13、今后我国政府财政对公共卫生支出事业支出重点应放在（ABCD）
A、继续增加对公共卫生支出事业的支出B、加快医疗卫生管理体制改革
C、严格医疗卫生组织的管理制度D、努力发展社会医疗保险制度
14、社会保障的功能有（ABCD）
A、保证社会成员生存权利的功能B、优化资源配置C、风险分担功能D、维护社会稳定功能
15、社会保险与普通商业保险的区别在于（ABC）
A、兴办的主体不同B、前者有强制性，而后者没有C、前者有福利性，而后者没有
16、社会保险的水平受到（ABC）的影响
A、经济发展水平B、政府财政收支状况C、社会保险政策
17、社会救济与一般意义的慈善事业根本区别在于（BCD）
B、两者性质不同C、两者的效果不同D、两者的目的不同
18、财政补贴支出和社会保障支出相似之处有（ABC）
A、并不能换回任何相应的商品和劳务B、所进行的支付都是无偿的C、都改善了接受者的经济状况
19、对财政补贴从社会经济运行过程中补贴的环节划分可分为（ABC）
A、生产环节补贴B、流通环节补贴C、消费环节补贴
20、社会救济的功能有（ABCD）
A、解救功能B、辅助功能C、稳定功能D、激励功能
21、一般而言，社会保障基金的来源主要有（ABC）
A、用人单位缴纳B、劳动者交纳C、政府财政拨款
22、组织政府收入的原则主要包括（ABCD）
A、从发展经济入手，增加政府收入的原则B、利益兼顾的原则C、合理负担的原则D、公平与效率兼顾的原则
23、政府收入的内容主要有（ABCD）
A、税收B、收费C、国有资产收益D、公债
24、政府凭借公共权力取得收入来源的是（AB）
A、税收B、收费
25、政府收入的替代效应会导致人们（BC）
B、减少重税商品的消费量C、增加低税商品的消费量
26、税收三性是指（ABC）
A、无偿性B、强制性C、固定性D、自愿性
27、按照计算方法和依据的差别可将累进税率分为（ABCD）
A、全额累进税率B、超额累进税率C、全率累进税率D、超率累进税率
28、直接税的特点是（BCD）
B、税负不易转嫁C、税收弹性大，税收收入不够稳定D、税负较为公平
29、属于价内税的有（ABC）
A、消费税B、营业税C、关税
30、税负的转嫁方式有（ABCD）
A、前转B、后转C、散转D、消转
31、按照税收负担衡量的方式不同，可将税收负担分为（BD）
B、货币负担D、真实负担
32、从拉弗曲线我们可以得知（AC）
A、税率的高低和税收量的大小不一定按同一方向变化
C、政府要想取得同样多的税收收入，可以采取高低两种不同的税率
33、从20世纪90年代起，OECD国家实行绿色税制改革。
其主要内容有（ABC）
A、废除和修正现行的对环境有害的补贴及赋税B、改革现行税制，使之有利于环境
C、开征新的生态税，实行对环境有害产品全面征税的政策
34.营业税的征税范围包括（ABC）。
A.提供应税劳务B.转让无形资产C.销售不动产
35.个人所得税是对我国居民的（ABD）征收的一种税。
A.境内所得B.境外所得D.非居民来源于我国境内的个人所得
36.个人所得税的纳税人，是指（ABCD）。
A.在中国境内有住所的个人B.在中国境内无住所而在境内居住满一年的个人
C.在中国境内无住所又不居住但有来源于中国境内所得的个人
D.在中国境内居住不满一年但有来源于中国境内所得的个人
37.耕地占用税是对（ABCD），按其占用耕地面积一次性定额征收的一种税。
A.占用耕地建房的单位B.占用耕地建房的个人
C.占用耕地从事其他非农业建设的单位D.占用耕地从事其他非农业建设的个人
38.印花税是对经济活动和经济交往中（ABC）应税凭证的单位和个人征收的一种税。
A.书立B.使用C.领受
39.房产税征收的依据包括（AB）。
A.房产价格B.房产租金
40.所得税有以下特征：
（ABCD）
B.所得税为直接税，税负不易转嫁。
一般不存在重复征税问题。
C.课税有弹性，能较好地处理国民经济发展、税源增长与税收的关系。
D.有利于维护国家经济利益。
41、下列项目中属于国有资产管理部门管理内容的是（ABC）
A、任免或者建议任免所出资企业的企业负责人
B、企业重大事项的管理
C、对企业国有资产的保值增值情况进行考察
42、现代企业制度的特征是（ABCD）
A、产权清晰B、两权分离C、管理科学D、实行法人财产权
43、国有资产收益的形式有（ABCD）
A、股息、红利收入B、上缴利润C、租金收入D、其他收入形式
44、第二步利改税的内容有（BCD）
B、盈利的国营企业征收所得税C、国营大中型企业还要征收调节税
D、废除工商税，开征产品税、增值税、营业税及盐税
45、在公共定价时，政府面临着（ABC）的选择
A、按边际成本定价B、按平均成本定价C、高于平均成本定价
46、由政府经营、公共定价或价格管制方式提供自然垄断基础设施和服务相比垄断经营有着（ABC）的好处
A、增加市场有效供给B、提高资源的配置效率C、更好地满足社会的公共需要
47、我国1950年发行“人民胜利折实公债”属于（AD）
A、国内公债D、实物公债
48、判断公债适度规模的标准有（ABCD）
A、社会上是否有足够的资金来承受债务的规模B、政府是否有足够的能力在今后偿还逐渐累积的债务
C、证券市场需要和能够容纳多少政府债券D、政府债务对私人部门投资是否有“挤出效应”
49、公债市场功能有（ABCD）
A、公债市场为政府的发行和交易提供了有效的渠道
B、公债市场可以进一步引导资金流向，实现资源要素的优化配置
C、公债市场是传播和获取经济信息的重要场所D、公债市场能够为社会闲置资金提供良好的投资场所
50、公债流通市场的交易方式有（ABCD）
A、现货交易B、回购交易C、期货交易D、期权交易、
51、公债偿还的方法有（ABCD）
A、买进偿还法B、直接偿还法C、一次偿还法D、抽签偿还法
52、偿还债务的资金来源主要有（ABCD）
A、当年预算直接拨款B、预算盈余C、偿债基金D、发行新债偿还旧债
53、下列各个监测公债适度规模的指标中正确的有（AD）
A、公债负担率=（当年公债余额／当年GDP）×
100%
D、公债偿债率=（当年公债还本付息额÷
当年财政收入总额）×
54、与单式预算相比，复式预算的优点有（BC）
B、体现了不同预算收支的性质和特点C、有利于提高预算编制质量，加强预算资金监督与管理
55、政府预算具有（ABCD）的特征
A、年度计划性B、法律性C、集中性D、公开性
56、部门预算相对于传统的功能预算而言有（ABCD）的优点
A、扩大了预算的编制范围，有利于提高预算的综合性B、克服了代编预算的方式，提高了准确性
C、建立新预算管理机制，实现了统一预算分配权D、有利于及时批复预算
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