ERP常用会计分录Word文件下载.docx
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供给商往来
2.
外协物料暂估接收
委托加工材料科目通过暂估本钱表体物品号仓库号对应科目〔委托材料〕决定。
暂估入库?
委托加工材料〔1251〕---加工费
3.
采购物料发票接收
发票接收
打印采购入库单和原始发票作为凭证附件
原材料科目通过发票表体物品号对应物品分类〔原材料〕存货科目决定。
应交税金科目由税率码所对应的科目决定。
应付账款科目由供给商所对应的应付科目号决定。
表体有字段[事务类型]，假如事务类型为G，如此按已作暂估发票生成凭证。
采购入库
应交税金-应交增值税-进项税额〔21710101〕
贷方：
应付账款-应付货款〔212101〕此科目辅助帐：
4.
外协物料发票接收
委托加工材料科目通过发票表体物品号对应物品分类〔委托加工材料〕存货科目决定。
委托加工材料〔1251〕----加工费
5.
发票〔美元〕
摘要：
应付账款-应付账款美元户〔212103〕此科目辅助帐：
6.
已作暂估发票
打印二份格式：
暂估回冲单、采购入库单和原始发票作为凭证附件
暂估回冲
—原材料〔1211〕
—应付账款-暂估应付账款〔212102〕此科目辅助帐：
应付账款-应付账款〔212101〕此科目辅助帐：
7.
已作暂估外协发票
—委托加工材料〔1251〕
委托加工材料〔1251〕
8.
付款单
付款单
打印付款单作为凭证附件
借方科目由供给商对应的科目决定，贷方科目由币别码、结算方式和银行码所对应的科目决定。
付货款
银行存款
9.
退货
发票接收〔当月作废〕〔次月红字〕
打印红字采购入库单作为凭证附件
作废和红冲所生成的凭证是一样的。
退货退票
—应交税金-应交增值税-进项税额〔21710101〕
—应付账款-应付货款〔212101〕此科目辅助帐：
10.
退款
付款单〔当月作废〕〔次月红字〕打印红字付款单作为凭证附件
退货款
—银行存款
11.
预付款
借方科目由供给商号对应的预付科目决定，贷方科目由币别码、结算方式和银行码对应的科目决定。
预付货款
预付账款〔1151〕此科目辅助帐：
12.
预付冲应付
借方科目由供给商号对应的应付科目决定，贷方科目由供给商号对应的预付科目决定。
预付核销
13.
包装物
打印采购入库单作为凭证附件
借方科目由物品号对应物品分类〔包装物〕的存货科目决定，应交税金科目由税率码对应科目决定，贷方科目由供给商对应的应付科目决定。
包装物（1121）
14.
低值易耗品
借方科目由物品号对应物品分类〔低值易耗品〕的存货科目决定，应交税金科目由税率码对应科目决定，贷方科目由供给商对应的应付科目决定。
低值易耗品（1231）
15.
固定资产
借方科目由物品号对应物品分类〔固定资产〕的科目决定，应交税金科目由税率码对应科目决定，贷方科目由供给商对应的科目决定。
购入固定资产
固定资产-明细
16.
日用品、办公用品、零星费用、差旅费用
与出入库流程分开使用，出入库只登记数量帐。
应付发票
打印应付发票作为凭证附件
具有现付功能。
从凭证模板选择生成不同的凭证。
借方科目由费用码对应科目决定，应交税金科目由税率码对应科目决定，贷方科目由供给商对应的科目决定。
大额专用发票
管理费用/制造费用-明细
此科目辅助帐：
项目核算
应交税金-应交增值税-进项税额〔21710101〕
大额普通发票
小额专用发票
现金/银行存款
小额普通发票
现金/银行存款
17.
应付转应付
应付转换单
打印应付转换单作为凭证附件
供给商置换
二、
销售与应收
成品出库
提货确认
打印出库单作为凭证附件
借方科目由事务类型对应科目决定，贷方科目由物品号对应物品类型的科目决定。
销售出库
主营业务本钱〔5401〕
库存商品-库存〔124301〕
按仓库号和物品类型决定科目明细。
成品出库〔美元〕
主营业务本钱〔5401〕
由仓库号和物品类型决定科目明细。
销售开票
单据名称：
销售开票
原始发票作为凭证附件
借方科目由客户号对应应收科目决定，应交税金科目由税率码对应科目决定，贷方科目由物品号对应物品分类的科目决定。
应收账款-应收账款〔113101〕
客户往来
主营业务收入-产品销售收入〔510101〕此科目辅助帐：
应交税金-应交增值税-销项税额〔21710105〕
销售开票〔美元〕
打印发票作为凭证附件
应收账款-应收账款美元户〔113102〕
主营业务收入-出口产品销售收入-自营出口〔51010301〕
预收款
打印收款单作为凭证附件
收款单
借方科目由币别码、结算方式和银行某某对应科目决定，贷方科目由客户主文件对应的预收科目决定。
收货款
银行存款
按结算方式和银行某某决定明细科目
预收款〔2131〕
收款
收款单
借方科目由币别码、结算方式和银行某某对应科目决定，贷方科目由客户主文件对应的应收科目决定。
按币别码、结算方式和银行某某决定明细科目
美元收款
打印收款单作为原始附件
预收冲收款
借方科目由客户主文件对应预收科目决定，贷方科目由客户主文件对应的应收科目决定。
预收核销
应收转应收
客户转换单
客户置换
应收发票
具有现收功能。
贷方科目由费用码对应科目决定，应交税金科目由税率码对应科目决定，借方科目由客户对应的科目决定。
应收账款-应收货款〔11301〕此科目辅助帐：
其他业务收入
应交税金-应交增值税-销项税额〔21710105〕
应交税金-应交增值税-销项税额〔21710105〕
三、
存货与本钱
车间领料
资料来源：
车间本钱计算汇总表本月投入局部。
其中借方生产本钱科目按每一个半产品/成品明细行且分原材料〔物料〕、人工费用、制造费用、半成品费用、产成品费用分别输入。
贷方科目是本月投入的合计值，按原材料、人工费用、制造费用、半成品费用、产品改装费用分别输入。
本月投入
生产本钱-原材料费用〔410101〕
此科目项目核算
生产本钱-人工费用〔410102〕
生产本钱-制造费用〔410103〕
生产本钱-半成品费用〔410104〕
生产本钱-产成品改装费〔410105〕
应付工资〔2151〕
自制半成品-库存〔124101〕
库存商品-库存〔124301〕
制造费用-明细〔4105〕
按部门明细
完工入库
车间本钱计算汇总表本月完工局部。
其中借方自制半成品-库存、库存商品-库存按本月完工数量的合计值输入，贷方生产本钱科目按每一个半产品/成品明细行且分原材料〔物料〕、人工费用、制造费用、半成品费用、产成品费用分别输入。
本月完工
自制半成品-库存〔12401〕
生产本钱-产成品改装费〔410105〕此科目项目核算
委托加工领料〔印字类〕
多项发料
原因码：
外协多项发料
委托加工发料
委托加工材料〔1251〕
此科目供给商往来
委托加工入库〔印字类〕
生产接收
印字类外协接收
外协加工入库
自制半成品-库存〔124101〕
委托加工材料〔1251〕〔材料费〕
委托加工材料〔1251〕〔加工费〕
委托加工领料〔正原、斯比泰〕
转移
外协转移
委托加工入库〔正原、斯比泰〕
带多项发料接收
委托加工发票
外协加工费
委托加工材料〔1251〕〔加工费〕
四、
其他
1、借款
借款单
借款单由申请人输入，经相应领导审核后转入财务凭证。
个人借款
其他应收款-个人应收款〔人民币户〕〔113301〕
此科目个人往来
现金-人民币户〔100101〕
2、还款
还款单
还款单经财务人员输入，生成财务凭证。
个人还款
其他应收款-个人应收款〔人民币户〕
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