医药企业股权并购尽调清单范本文档格式.docx

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2.8是否出现过产品质量问题？

产品稳定性、洁净度情况、市场上反映的副作用；

2.9生产用水来源，是否有取水许可？

2.10排污情况、相关许可；

2.11在研产品资料（如有）；

2.12营业执照、相关生产许可证；

2.13各类生产批件；

2.14其他：

如组织机构代码、国地税、是否已取得高新技术企业证书等。

2.15接收后如何保证可持续生产、厂房、设备、工艺、监管？

后期需投入多少资金。

2.16公司是否存在在建工程？

是否合法审批？

结算、质量风险？

第三条重大合同、诉讼（仲裁）

3.1重大合同争议或已进入诉讼（仲裁）案件的资料；

3.2重大合同；

3.3近几年接受过行政主管机关的调查、行政处罚情况资料。

（尤其是药监局处罚）

第四条债权债务

担保合同、借款合同。

第五条房屋及土地使用权

房屋及土地使用权证，纳税证明、他项权证或租赁合同

（是否被查封、抵押）

第六条无形资产（土地使用权除外）

6.1包括专利、商标等无形资产证书；

（专利、商标是否授权他人使用、专利发明人情况披露及权属协议、使用商标产品目录）

6.2按期缴纳年费证明；

6.3以下资料需要全过程文件，包含提取环节：

（1）核柠旅最开始注册申报临床时的处方工艺和标准；

（2）后来申报生产时的处方工艺和质量标准；

（3）国家批准生产时的处方工艺、SOP和质量标准；

（4）最近一次再注册时到北京市局备案的处方工艺、SOP和质量标准；

（5）包括申报临床、批准临床、申报生产、批准生产的准确时间；

（6）注册资料中所引用的所有文献目录（包括文献原稿）；

（7）有关桜柠旅所有公开发表的文献目录和原稿;

（8）有关桜柠瀝所有申报各类基金项目的时间、内容、类别。

申报对象和公开程度；

（9）核柠旅三个主要成分的来源，提取植物的名称、标准，提取工艺及内控标准，投料比；

（10）核柠菠批生产记录、检验记录（含提取）；

（11）核柠荒原辅料供应商档案及采购凭证；

（12）在药监局有关核柠旅申报和历次变更的全套资料、文件。

第七条人力资源

7.1组织结构图

7.2部门工作职责

7.3人力资源管理制度及流程

劳动合同管理制度、员工手册、考勤管理制度、奖惩条例、薪酬福利管理制度、绩效管理制度、培训管理制度、招聘管理制度、人才培养制度、社会保险及住房公积金管理制度、商业保险管理制度等。

7.4人员基本情况统计

（1）员工基本情况（部门、姓名、性别、年龄、入司时间、学历、毕业时间及学校、所学专业、技术职务、行政职务、任职时间、主要工作经历）

（2）人力资源工作人员基本情况；

（3）按部门，分性别、年龄、学历统计;

（4）按职能系列（运营、人事、财务、生产、技术、营销、研发等），分性别、年龄、学历、专业资格统计；

（5）按人员状态（在岗、内退、休医疗期、休工伤假、退休、派遣工、临时性用工等），分性别、年龄、学历、专业资格统计；

（6）休医疗期人员休假时间；

（7）工伤人员工伤等级；

（8）近三年员工变动状况分析（新增、减少、内部流动）；

（9）社会保险、公积金参保情况（年社保缴费凭证）。

7.5人力资源费用统计

（1）公司中层以上管理人员基本薪资、绩效奖励标准；

（股权激励或其他奖励协议、保密或竞业禁止协议）

（2）公司最近三年收入前位人员的基本情况及薪资构成；

（3）公司最近三年年薪资统计分析资料（工资、奖金、社保、福利补贴、其他费用）；

（4）公司最近三年培训费用、招聘费用、工伤医疗费用、派遣服务费等支出情况；

（5）退休人员企业承担费用情况；

7.6E-HR系统运行情况

7.7相关协议

（1）劳动合同样本、签订人数、期限；

（2）培训协议;

（3）内退协议样本；

（4）医疗期协议样本；

（5）劳务派遣协议；

（6）股权激励或其他奖励协议、保密或竞业禁止协议。

7.8其他

（1）人力资源统计报表；

（2）员工花名册；

（3）社保缴费台帐；

（4）员工档案管理；

（5）职位说明书；

（6）企业文化相关资料；

（7）公司人员是否稳定及接收后能否稳定预估。

第八条财务

8.1至年末及年月日科目余额表（至最明细科目）；

8.2应收帐款年月至年月明细帐、帐龄表，可收回性的分析（对超信用期的客户的回收性进行分析）（是否存在虚增收入，是否存在突击销售收入和利润的情形，收入的确认标准）；

8.3其他应收款

年

月至

年月明细帐、帐龄表，性质说明；

可回收性分析；

8.4预付帐款

年—

—月至—

—年月明细帐，帐龄表，性质说明；

可

回收性分析；

8.5存货年_

一月至

一年月明细

帐，年

月

日的盘存表、存货明细表、帐龄表；

存货状态说明（是

否存在毁损、减值等）

8.6固定资产

.年一

—月—

—日的盘点表，固定资产明细表；

资产状态说明

（是否存在毁损、减值等）

目前房产证是否均已办理；

8.7无形资产年月至年月的明细帐；

目前土地证是否办理?

如有，请提供复印件；

8.8短期借款合同；

8.9应付帐款年月至年月明细帐、帐龄表；

8.10预收帐款年月至年月明细帐、帐龄表，性质说明；

8.11应付股利（如有）年月至年月明细帐

8.12其他应付款年月至年月明细帐、帐龄表，性质说明；

8.13至税审报告（如有）及纳税申报表（只需至每年度最后一个月的增值税纳税申报表，至年度的所得税汇算清缴表，年度所得税汇算清缴尚未完成可提供月所得纳申报表，）；

8.14预提费用：

对客户的返点如何入帐？

是否满足收入、成本费用的匹配？

请说明。

8.15其他资产或负债科目明细账；

8.16收入确认：

铺货的会计核算；

8.17最近一期高新技术企业认定是否已经完结并获取证书？

8.18是否存在帐外收支、是否存在关联公司转移利润；

8.19净资产；

8.20纳税情况；

&

21借款性质的对外负债，及与关联公司的往来款情况；

8.22是否存在或有负债；

8.23近三年前十大供应商名称及合作情况资料；

8.24核心产品原料、辅料清单及相关采购协议；

供应商是否单一、是否存在关联关系、

是否存在返点，是否是从生产企业采购。

是否存在从个人处采购情况；

8.25以前的采购环节是否合法？

8.26供应商是否做现场审计，目前供应商是否有关联关系高价采购转移利润、是否单一,是否存在备选？

8.27政府专项资金使用情况；

8.28拟约谈：

财务总监

备注：

上述资料清单中并不包含审计师执行银行函证、往来函证、现场盘点等程序资料需求。

第九条销售

9.1行业背景资料：

产品所属领域的基本介绍

9.2营销模式相关介绍，自营与代理的比重。

9.3至年月期间的相关销售数据

（1）产品生产数据

（2）产品发货数据，含时间、客户名称、产品、销售数量及销售收入

（3）终端销售流向

（4）历史中标区域及价格（以前是否存在低于成本价中标的历史）

（5）历年销售投入：

销售费用，分项目列明

（6）销售如何回款、各产品销售价格

9.4客户档案信息：

包含代理商姓名、联系方式、销售区域、覆盖终端、销售数量（包括前十大销售商的合作情况及销售合同、总包协议、业绩承诺）

9.5销售队伍现状：

人力资源档案（人员、年龄、学历、工作经历）、组织架构、绩效考核，与办事处员工是否存在劳动关系？

9.6是否存在关联关系的医药公司，低阶销售转移利润？

9.7是否存在总包协议？

9.8销售费用怎么处理？

9.9产品实际使用过程中，是否违背说明书使用？

9.10退、换货现象是否严重、原因？

9.11目录情况：

是否进入医保、基药、0TC、农合目录、用药指南目录？

包括全国及各省的；

9.12竞争情况：

主要竞争对手及其基本情况，与主要竞争对手相比较的主要优势

9.13市场策略：

（1）产品策略

（2）价格策略

（3）渠道策略

（4）推广策略

9.14销售政策：

（1）价格体系

（2）信用政策：

有无赊销，赊销账期，赊销部分占销售总额的比例，赊销客户信息及其信誉；

有无坏账，坏账所占应收账款的比例

9.15售后服务：

提供哪些售后服务，具体安排

9.16营销目标：

未来年规划

第十条其他

10.1公司用印登记表；

10.2公司车辆权属资料;

10.3企业是否存在享有的优惠政策，更换股东后是否能继续;

10.4财产保险相关资料；

10.5消防验收合格证明；

10.6政府关系。