医药企业股权并购尽调清单范本文档格式.docx

1、2.8是否出现过产品质量问题？产品稳定性、洁净度情况、市场上反映的副作用；2.9生产用水来源，是否有取水许可？2.10排污情况、相关许可；2.11在研产品资料（如有）；2.12营业执照、相关生产许可证；2.13各类生产批件；2.14其他：如组织机构代码、国地税、是否已取得高新技术企业证书等。2.15接收后如何保证可持续生产、厂房、设备、工艺、监管？后期需投入多少资金。2.16公司是否存在在建工程？是否合法审批？结算、质量风险？第三条 重大合同、诉讼（仲裁）3.1重大合同争议或已进入诉讼（仲裁）案件的资料；3.2重大合同；3.3近几年接受过行政主管机关的调查、行政处罚情况资料。（尤其是药监局处罚

2、）第四条 债权债务担保合同、借款合同。第五条 房屋及土地使用权房屋及土地使用权证，纳税证明、他项权证或租赁合同（是否被查封、抵押）第六条 无形资产（土地使用权除外）6.1包括专利、商标等无形资产证书；（专利、商标是否授权他人使用、专利发明人情况披露及权属协议、使用商标产品目录）6.2按期缴纳年费证明；6.3以下资料需要全过程文件，包含提取环节：（1）核柠旅最开始注册申报临床时的处方工艺和标准；（2）后来申报生产时的处方工艺和质量标准；（3）国家批准生产时的处方工艺、SOP和质量标准；（4）最近一次再注册时到北京市局备案的处方工艺、SOP和质量标准；（5）包括申报临床、批准临床、申报生产、批准生

3、产的准确时间；（6）注册资料中所引用的所有文献目录（包括文献原稿）；（7）有关桜柠旅所有公开发表的文献目录和原稿;（8）有关桜柠瀝所有申报各类基金项目的时间、内容、类别。申报对象和公开程度；（9）核柠旅三个主要成分的来源，提取植物的名称、标准，提取工艺及内控标准，投料比；（10）核柠菠批生产记录、检验记录（含提取）；（11）核柠荒原辅料供应商档案及采购凭证；（12）在药监局有关核柠旅申报和历次变更的全套资料、文件。第七条 人力资源7.1组织结构图7.2部门工作职责7.3人力资源管理制度及流程劳动合同管理制度、员工手册、考勤管理制度、奖惩条例、薪酬福利管理制度、绩效管理制度、培训管理制度、招聘管

4、理制度、人才培养制度、社会保险及住房公积金管理制度、商业保险管理制度等。7.4人员基本情况统计（1）员工基本情况（部门、姓名、性别、年龄、入司时间、学历、毕业时间及学校、所学专业、技术职务、行政职务、任职时间、主要工作经历）（2）人力资源工作人员基本情况；（3）按部门，分性别、年龄、学历统计;（4）按职能系列（运营、人事、财务、生产、技术、营销、研发等），分性别、年龄、学历、专业资格统计；（5）按人员状态（在岗、内退、休医疗期、休工伤假、退休、派遣工、临时性用工等），分性别、年龄、学历、专业资格统计；（6）休医疗期人员休假时间；（7）工伤人员工伤等级；（8）近三年员工变动状况分析（新增、减少、

5、内部流动）；（9）社会保险、公积金参保情况（ 年社保缴费凭证）。7.5人力资源费用统计（1）公司中层以上管理人员基本薪资、绩效奖励标准；（股权激励或其他奖励协议、保密或竞业禁止协议）（2）公司最近三年收入前 位人员的基本情况及薪资构成；（3）公司最近三年年薪资统计分析资料（工资、奖金、社保、福利补贴、其他费用）；（4）公司最近三年培训费用、招聘费用、工伤医疗费用、派遣服务费等支出情况；（5）退休人员企业承担费用情况；7.6E-HR系统运行情况7.7相关协议（1）劳动合同样本、签订人数、期限；（2）培训协议;（3）内退协议样本；（4）医疗期协议样本；（5）劳务派遣协议；（6）股权激励或其他奖励协

6、议、保密或竞业禁止协议。7.8其他（1）人力资源统计报表；（2）员工花名册；（3）社保缴费台帐；（4）员工档案管理；（5）职位说明书；（6）企业文化相关资料；（7）公司人员是否稳定及接收后能否稳定预估。第八条 财务8.1至年末及年月日科目余额表（至最明细科目）；8.2应收帐款年月至年月明细帐、帐龄表，可收回性的分析（对超信用期的客户的回收性进行分析）（是否存在虚增收入，是否存在突击销售收入和利润的情形，收入的确认标准）；8.3其他应收款年月至年月明细帐、帐龄表，性质说明；可回收性分析；8.4预付帐款年月至年月明细帐，帐龄表，性质说明；可回收性分析；8.5存货年_一月至一年月明细帐，年月日的盘存

7、表、存货明细表、帐龄表；存货状态说明（是否存在毁损、减值等）8.6固定资产.年一月日的盘点表，固定资产明细表；资产状态说明（是否存在毁损、减值等）,目前房产证是否均已办理；8.7无形资产年月至年月的明细帐；目前土地证是否办理?如有，请提供复印件；8.8短期借款合同；8.9应付帐款年月至年月明细帐、帐龄表；8.10预收帐款年月至年月明细帐、帐龄表，性质说明；8.11应付股利（如有）年月至年月明细帐8.12其他应付款年月至年月明细帐、帐龄表，性质说明；8.13至税审报告（如有）及纳税申报表（只需至每年度最后一个月的增值税纳税申报表，至年度的所得税汇算清缴表，年度所得税汇算清缴尚未完成可提供月所得纳

8、申报表，）；8.14预提费用：对客户的返点如何入帐？是否满足收入、成本费用的匹配？请说明。8.15其他资产或负债科目明细账；8.16收入确认：铺货的会计核算；8.17最近一期高新技术企业认定是否已经完结并获取证书？8.18是否存在帐外收支、是否存在关联公司转移利润；8.19净资产；8.20纳税情况；&21借款性质的对外负债，及与关联公司的往来款情况；8.22是否存在或有负债；8.23近三年前十大供应商名称及合作情况资料；8.24核心产品原料、辅料清单及相关采购协议；供应商是否单一、是否存在关联关系、是否存在返点，是否是从生产企业采购。是否存在从个人处采购情况；8.25以前的采购环节是否合法？8

9、.26供应商是否做现场审计，目前供应商是否有关联关系高价采购转移利润、是否单一,是否存在备选？8.27政府专项资金使用情况；8.28拟约谈：财务总监备注：上述资料清单中并不包含审计师执行银行函证、往来函证、现场盘点等程序资料需求。第九条 销售9.1行业背景资料：产品所属领域的基本介绍9.2营销模式相关介绍，自营与代理的比重。9.3至年月期间的相关销售数据（1）产品生产数据（2）产品发货数据，含时间、客户名称、产品、销售数量及销售收入（3）终端销售流向（4）历史中标区域及价格（以前是否存在低于成本价中标的历史）（5）历年销售投入：销售费用，分项目列明（6）销售如何回款、各产品销售价格9.4客户档

10、案信息：包含代理商姓名、联系方式、销售区域、覆盖终端、销售数量（包括前十大销售商的合作情况及销售合同、总包协议、业绩承诺）9.5销售队伍现状：人力资源档案（人员、年龄、学历、工作经历）、组织架构、绩效考核，与办事处员工是否存在劳动关系？9.6是否存在关联关系的医药公司，低阶销售转移利润？9.7是否存在总包协议？9.8销售费用怎么处理？9.9产品实际使用过程中，是否违背说明书使用？9.10退、换货现象是否严重、原因？9.11目录情况：是否进入医保、基药、0TC、农合目录、用药指南目录？包括全国及各省的；9.12竞争情况：主要竞争对手及其基本情况，与主要竞争对手相比较的主要优势9.13市场策略：（1）产品策略（2）价格策略（3）渠道策略（4）推广策略9.14销售政策：（1）价格体系（2）信用政策：有无赊销，赊销账期，赊销部分占销售总额的比例，赊销客户信息及其信誉；有无坏账，坏账所占应收账款的比例9.15售后服务：提供哪些售后服务，具体安排9.16营销目标：未来年规划第十条 其他10.1公司用印登记表；10.2公司车辆权属资料;10.3企业是否存在享有的优惠政策，更换股东后是否能继续;10.4财产保险相关资料；10.5消防验收合格证明；10.6政府关系。