资产管理制度 含管理表格Word文档下载推荐.docx

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1.房屋、建筑物、构筑物

2.办公设备

3.运输设备

4.其他设备

第7条固定资产的计价

1.固定资产按历史成本计价，盘盈、盘亏、毁损的固定资产按净值计价。

2.固定资产的入账价值中应当包括为取得固定资产所发生的税费、运输费、保险费、包装费、安装费、公司用借款和发行债券购建固定资产期间所发生的利息支出。

在原有固定资产基础上改、扩建的实际支出，均应计入固定资产价值。

3.公司购置计算机硬件所附带的、为单独计价软件，与所购置的计算机硬件一并作为固定资产管理。

4.经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相关费用，作为入账价值。

第8条固定资产的基础管理

1.公司固定资产使用部门、管理部门和财务部门要认真作好固定资产的基础管理工作。

凡属列入固定资产的所有资产均应建账、建卡片，固定资产卡片内容包括：

资产类别，资产名称，资产编号，使用部门等。

2.固定资产按购进时间统一进行编码管理，未经批准不准随意改变或打乱重编，留有的空号。

3.固定资产管理部门应按《固定资产明细表》，对固定资产统一编号，逐台建立“固定资产卡片”。

4．每月月末综合办公室要与财务部门要进行对账，确保固定资产账账相符，账物相符。

5．固定资产必须由办公室指定专人管理，负责固定资产的购置、使用、闲置、报废的管理，登记工作；

第9条固定资产的折旧

参照财务制度执行

第10条固定资产的购置

1．资产购置计划

公司固定资产购置计划应当符合公司发展战略和生产经营实际需要。

每年年底，各部门向资产管理部门上报资产购置需求，经资产管理部门审核汇总后形成公司资产购置计划和资金使用计划。

经分管副总、总经理审核后提交公司董事会审批。

董事会批准后报集团审批。

经集团批准后，资产管理部门将批复的计划及资金使用计划及时反馈公司财务部门，财务部门按固定资产购置计划安排资金。

2．固定资产请购

固定资产采购前，由拟购入资产部门填写《资产请购单》，由综合办公室对拟购入资产进行市场调研、询价，并提出购买意见，经财务部门同意后，报公司分管副总审核、总经理审核、董事长审批。

3．购置请款

购置固定资产请款手续，由资产管理部门统一办理。

由经办人员遵照公司资金支付管理办法的相关规定进行请款；

遇特殊情况急需购置的，经总经批准后也可委托资产使用部门直接购买，然后到资产管理部门办理登记入库手续。

专人采购，专人验收。

4．固定资产的验收

在办理固定资产验收手续时，要完整地取得产品说明书及其他相关说明资料。

验收合格的固定资产，应当填制固定资产入库单。

第10条固定资产的修理

固定资产修理分为日常修理和大修理。

日常修理费用一次性计入成本，大修费按发生额分期摊销。

金额较大的大修理应当由申请部门填写《设备维修申请单》，提经申请部门主管、分管副总审核后由总经理批准；

一般金额的修理费用执行部门预算费用审批程序。

维修完成后，由资产管理部门与资产使用部门会同对维修设备进行验收，由资产管理部门在《维修跟踪记录表》中进行登记并及时更新固定资产卡片等相关信息。

第11条固定资产的清查

1．固定资产清查由综合办公室组织实施，各资产所在部室应就本部资产做好统计，清点工作，配合综合办公室实施。

盘点完成后，由综合办公室填写《资产盘点表》，由参与盘点人员签字确认。

2.固定资产丢失、损坏由个人过失造成的，过失人应承担相应责任。

3发生以下情况时，应及时对固定资产进行清理。

a）使用期满：

固定资产已达到或超过规定的使用年限，经鉴定确认不能进行修复和继续使用的。

b）灾祸毁损：

企业因火灾、风灾、水灾、震灾等不可抗拒力量以及交通事故等造成固定资产毁损的。

c）由于设计、施工、制造技术不过关，质量低劣，无法修复继续使用，未达到预定使用年限而中途报废的固定资产。

d）生产经营不需要的闲置固定资产或者由于技术进步被先进设备替换下来的落后设备进行出售和有偿转让的固定资产。

e）除上述情况以外，企业对由于其他原因造成的确需报废的固定资产。

第12条固定资产的非正常报废

1.固定资产报废必须由使用部门提出申请，填写资产《资产处置申请单》，资产管理部门主管、财务部门主管核实后，对造成报废的原因进行分析明确责任，提交公司分管副总审核、总经理审核、董事长批准。

2.对由于使用不当造成报废的，应由责任人按该固定资产损失额承担部分赔付责任。

3.固定资产由于盘亏、丢失、损毁等原因未到报废期需要提前报废的，由资产管理部门填写《资产处置申请单》，提交公司分管副总审核、总经理审核、董事长批准。

金额较大的应由董事会审批后方可进行处理。

4.凡是非正常报废的固定资产应按相关规定报经天津市地方税务局审批。

第三章低值易耗品的管理

第13条低值易耗品的范围

低值易耗品范围为公司办公用品、印刷品、办公汽车用清洗用品及劳动保护品等。

其他物品根据公司特性可列入管理范围。

第14条低值易耗品的分类

根据我公司的情况，将低值易耗品分以下两档：

1．单位价值200—1000元为一般物品

2.单位价值1000—2000元为贵重物品

第15条低值易耗品的采购、入库

1．低值易耗品采购前，由拟购入资产部门填写《资产请购单》，由综合办公室对拟购入资产进行市场调研、询价，并提出购买意见，在财务部同意后，报公司分管副总批准。

2．采购本着节省成本、价廉物美、急需急办原则，不得谋私利。

3．采购物品后，由综合办公室办理入库手续，填制有关物品账目。

4.采购人员遵照公司资金支付管理办法的相关规定，凭发票和入库单办理报销手续。

第16条低值易耗品的领用与保管

1．在库物品由办公室负责保管，指定专人管理。

对贵重物品要重点管理。

2．对低值易耗品，定期盘点，并填写《资产盘点表》。

3．物品的领用，应当由资产管理部门填写低值易耗领用登记表，贵重物品的领用，须经公司分管副总批准后才可领用。

4．综合办公室应定期统计物品采购、库存、发放、使用情况。

在满足保证办公效率情况下，使库存资金最小化，压缩行政费用。

第17条低值易耗品的报废

物品报废时应由使用部门填写情况说明，提交资产管理部门、财务部门审核注销；

职工调离，须归还物品的应交回原物，否则按规定折价赔偿。

第四章附则

第18条本制度由综合办公室负责制定、解释、修订。

第19条本制度自颁布之日起执行。

附件

资产请购单

JL/ZY-6.0-02-02

NO.

年月日

申请部门

申请人

资产名称

购置原因

性能要求

部门负责人

意见

签字：

年月日　

采购人员

办公室

财务部

领导批示

备注

资产验收单

日期

表格编号

资产编号

资产名称

规格（型号）

资产代码

购置日期

计量单位

单价（元）

金额（元）

对方单位

安装使

用地点

附件情况

固定资产验收情况说明：

参加验收人员签字：

验收日期：

年月日

低值易耗品/办公耗材/招待用品领用登记表

JL/ZY-6.0-02-03NO：

序号

资产号

资产状态

领用日期

领用人

固定资产/低值易耗品明细表

NO:

单价（元）

购入日期

使用部门

使用人

设备维修申请单

表格编号：

所在部门

报修人员

设备名称

故障现象

维修建议

与预算

部门负责人意见

综合办公室意见

财务部意见

维修跟踪记录表

故障原因

处理人员

维修方法

维修费用

验收确认

资产处置申请单

日期：

经办人员

规格

使用年限

账面原值

已用年数

已提折旧

账面残值

使用人员

处置原因

变价收入

处理费用

实际损失额

拟处理办法

综合办公室

分管副总

年月日　　

总经理

董事长

注：

资产报废、资产损失、资产处置均可使用此表

资产盘点表

盘点部门：

盘点时间：

年月日表格编号：

共页第页

类别

规格型号

账面数量

金额

实际数量

盘盈/盘亏

制表人员：

盘点人员：

财务确认：