金融法律法规汇编Word文档下载推荐.docx

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2.教育储蓄管理办法二

3.对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法二

4.储蓄存款利息所得个人所得税征收管理办法二

5.单位定期存单质押贷款管理规定二六.人民币利率管理规定二七.金融违法行为处罚办法二八•贷款风险分类指导原则

（试行）二九.支付结算办法三.贷款通则三

一•储蓄管理条例三

2.企业会计准则三

3.屮华人民共和国银行业监督管理法三

4.中华人民共和国中国人民银行法三

5.中华人民共和国商业银行法三六.中华人民共和国合同法三七.中华人民共和国票据法三八.中华人民共和国担保法三九.中华人民共和国会计法（修正）四.金融企业会计制度四

1.商业银行与内部人和股东关联交易管理办法四

2.股份制商业银行公司治理指引四

3.商业银行设立同城营业网点管理办法四

4.金融机构协助查询.冻结.扣划工作管理规定四

5.金融机构管理规定四六.银行卡业务管理办法四七.非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法四八.罚款代收代缴管理办法四九.个人住房贷款管理办法五.防范和处置金融机构支付风险暂行办法五

1.关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定五

二•中国人民银行办公厅关于印发《加强金融机构依法收贷.

清收不良资产的法律指导意见》的通知五

3.商业银行次级债券发行管理办法五

4.财政部关于缩短金融企业应收利息核算期限的通知五

5.财政部.国家税务总局关于金融企业应收未收利息征收营

业税问题的通知五六.下岗失业人员小额担保贷款管理办法五七.商业银行.信用社代理国库业务管理办法五八.屮国人民银行关于加强开办银行承兑汇票业务管理的通知五九.中国人民银行关于固定资产贷款管理有关问题的通知六.商业银行授权.授信管理暂行办法六

1.商业汇票承兑.贴现与再贴现管理暂行办法六

2.银团贷款暂行办法六

3.有价单证及重要空白凭证管理办法六

4.金融企业财务制度六

5.贷款通则（征求意见稿）六六.关于中国银行.屮国建设银行公司治理改革与监管指引六七.屮国农业银行客户经理制实施办法（暂行）六八.中国农业银行柜员制管理暂行办法六九.屮国人民银行关于严格禁止高息揽存.利用不正当手段吸收存款的通知七.个人定期储蓄存款存单小额抵押贷款办法七

1.商业银行信息披露暂行办法七

2.商业银行授信工作尽职指引七

3.银行会计档案管理办法七

4.银行会计基本规范指导意见七

5.中国银行业监督管理委员会关于调整银行市场准入管理方式和程序的决定七六.银行业监管统计管理暂行办法七七.屮国人民银行关于扩大金融机构贷款利率浮动区间有关问题的通知七八.商业银行资产负债比例管理考核暂行办法七九.屮国人民银行关于印发商业银行资产负债比例管理监控.监测指标和考核办法的通知八.关于加强金融企业财务监管若干问题的通知八

1.商业银行房地产贷款风险管理指引八

2.国务院办公厅转发教育部财政部人民银行银监会关于进一步完善国家助学贷款工作若干意见的通知八

3.关于存款查询.冻结和扣划的若干法律问题八

4.金融企业呆账准备提取及呆账核销管理办法八

5.关于坚决制止和严肃查处高息揽存的紧急通知八六.屮国银行业监督管理委员会行政处罚办法八七.中国人民银行和中国银行业监督管理委员会对原由屮国人民银行发布的部分金融规章和规范性文件进行清理八八.关于向金融机构投资入股的暂行规定八九.金融机构高级管理人员任职资格管理办法九.进一步加强银行会计内部控制和管理的若干规定九

1.对金融机构违反会计制度规定等问题定性的说明九

2.关于加强金融债权管理，建立防范和制裁逃废金融债务行为制度的通知九

3.金融保险企业财务制度九

4.汽车贷款管理办法九

5.商业银行内部控制评价试行办法九六.屮国银行业监督管理委员会行政复议办法九七.国务院办公厅转发屮国人民银行等部门关于助学贷款管理的若干意见的通知九八.《个人存款帐户实名制规定》实施后有关问题的处置意见九九.国家工商行政管理局对信用社用借据发放贷款行为定性处理问题的答复一百.人民币大额和可疑支付交易报告管理办法一百零

1.证券公司股票质押贷款管理办法一百零

2.票据管理实施办法一百零

3.会计基础工作规范一百零

4.企业财务通则一百零

5.全国银行IC卡密钥管理规则（暂行）一百零六.中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知一百零七.实施《全国企业兼并破产和职工再就业工作计划》银行呆.坏账资金准备金核销办法一百零八.中国人民银行关于调整金融机构存.贷款利率的通知（附利率表）一百零九•财政部关于金融机构接收和处置抵债资产收入确认问题的通知一百一.中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知返回

1.农村商业银行管理暂行规定

2.农村合作银行管理暂行规定

3.农村信用合作社农户联保贷款管理指导意见

四•农村信用合作社财务管理实施办法

五.农村合作金融机构风险评价和预警指标体系（试行）六.农村信用合作社机构管理暂行办法七.关于加强和规范农村信用社代办业务管理的意见八.农村信用社改进和加强支农服务条意见九.农村信用社保值储蓄补贴办法.农村信用社改革试点专项屮央银行票据操作办法

1.农村信用社改革试点专项借款管理办法

二•关于农村信用社以县（市）为单位统一法人工作的指导意见

3.国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知

4.农村信用合作社管理规定

5.农村信用合作社县级联合社管理规定六.城市信用合作社管理办法七.关于农村信用社2003年度会计决算工作意见八.城市商业银行.城市信用合作社财务管理实施办法九.中国人民银行.国家税务总局关于调整农村信用社应收利息核算办法的通知二.关于规范向农村合作金融机构入股的若干意见二

1.国家税务总局关于农村信用社体制改革中有关税务处理问题的通知二

2.关于明确对农村信用社监督管理职责分工的指导意见二

3.屮国人民银行关于加强对农村信用社监管有关问题的通知

四•城市信用合作社资产负债比例管理暂行办法二

五.国务院办公厅关于进一步深化农村信用社改革试点方案的通知二六.人行办公厅关于印发《农村信用社改革专项票据会计核算手续》和《农村信用社改革专项再贷款会计核算手续》的通知二七.人行办公厅关于印发《农村信用社改革专项票据会计核算手续》和《农村信用社改革专项再贷款会计核算手续》的通知二八.农村信用社改革试点资金支持方案实施与考核指引二九.农村信用合作社章程（范本）三.农村信用合作社县级联合社章程

（范本）三

1.农村信用合作社会计基本制度三

2.农村信用合作社出纳制度三

三•农村信用合作社贷款呆帐核销暂行规定三

4.财政部国家税务总局关于进一步扩大试点地区农村信用社有关税收政策问题的通知三

5.农村信用社县辖往来核算示范办法三六.江苏省农村信用社待处理抵债资产管理暂行办法三七.中国人民银行关于农村信用社应收利息核算期限等若干会计财务问题的通知返回

1.粮食收购条例

2.粮食购销违法行为处罚办法

3.国家政策性银行财务管理规定

4.屮国农业发展银行贷款风险划分的依据

5.屮国农业发展银行贷款风险管理暂行办法六.屮国农业发展银行非保护价粮食收购贷款管理办法七.中国农业发展银行保护价粮食收购贷款管理办法八.中国农业发展银行粮食合同收购贷款管理暂行办法九.屮国农业发展银行粮食调销贷款管理办法.粮食风险基金监督管理暂行办法

1.退耕还林还草试点粮食补助资金财政.财务管理暂行办法

2.关于改进粮食补贴资金拨付办法的通知

3.中国农业发展银行利息管理与核算办法

4.发展银行关于粮食调销贷款管理有关问题的通知

5.屮国农业发展银行财务管理制度六.屮国农业发展银行粮棉油贷款与库存值挂钩•封闭运行管理办法七.屮国农业发展银行关于粮棉油开户企业专户存款核算手续的通知八.中国农业发展银行关于规范县（市）及以下粮棉油政策性企业信贷管理方式等问题的意见九.屮国农业发展银行国家专项储备贷款管理暂行规定二.中国农业发展银行收购贷款与库存挂钩管理暂行办法二

1.陈化粮处理若干规定二

2.关于进一步深化国有粮食购销企业改革的指导意见二

3.粮食加工企业收购资金贷款管理暂行办法二

4.中国农发行粮食流转贷款管理暂行办法二

5.粮食流通管理条例二六.完善粮食风险基金管理办法的通知二七.关于今年夏粮收购资金政策有关问题的紧急通知二八.

今年粮食收购价格的通知二九.屮国农业发展银行内部控制稽核评价暂行办法三.关于违反财政法规处罚的暂行规定实施细则三

1.关于违反财政法规处罚的暂行规定三

2.关于加强营业办公用房购建管理有关问题的通知三

3.中国农业发展银行建设单位会计制度三

4.屮国农业发展银行基本建设管理办法三

5.中国农业发展银行出纳制度三六.屮国农业发展银行信贷资金营运管理制度三七.屮国农业发展银行统计管理制度三八.屮国农业发展银行贷款管理制度三九.屮国农业发展银行监察工作制度四•屮国农业发展银行稽核制度四

1.中国农业发展银行会计制度四

2.屮国农业发展银行粮食仓储设施贷款管理暂行办法四

3.屮国农业发展银行地方储备粮贷款管理办法四

4.中国农业发展银行屮央储备粮贷款管理办法四

5.屮国农业发展银行粮食调控贷款管理暂行办法四六.中国农业发展银行粮食加工企业收购资金贷款管理暂行办法四七.粮食收购资金贷款管理办法返回

1.中国人民银行.最高人民法院.最高人民检察院.公安部关于查询.冻结.扣划企业事业单位.机关.团体银行存款的通知

2.最高人民法院关于已承担保证责任的保证人向其他保证人行使追偿权问题的批复

3.最高人民法院关于涉及担保纠纷案件的司法解释的适用和保证责任方式认定问题的批复

4.最高人民法院关于处理担保法生效前发生保证行为的保证期间问题的通知

5.最高人民法院关于适用《中华人民共和国担保法》若干问题的解释六.最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定七.最高人民法院关于超过诉讼时效期间借款人在催款通知单上签字或者盖章的法律效力问题的批复八.最高人民法院关于适用《屮华人民共和国合同法》若干问题的解释

（一）九.最高人民法院关于正确确认企业借款合同纠纷案件屮有关保证合同效力问题的通知.最高人民法院关于审理存单纠纷案件的若干规定

1.最高人民法院关于人民法院可以对商业银行在人民银行的存款依法采取强制措施的批复

2.最高人民法院关于如何确定借款合同履行地问题的批复

三•最高人民法院印发《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》的通知

4.最高人民法院印发《关于贯彻执行＜中华人民共和国民法通则〉若干问题的意见（试行）》的通知

5.最高人民法院关于人民法院民事执行中查封.扣押•冻结财产的规定六.最高人民法院关于人民法院民事执行屮拍卖.变卖财产的规定七.最高人民法院关于超过诉讼时效期间当事人达成的还款协议是否应当受法律保护问题的批复八.最高人民法院关于财产保险单能否用于抵押的复函九.最高人民法院关于人民法院应当如何认定保证人在保证期间届满后又在催款通知书上签字问题的批复二.最高人民法院关于审理经济合同纠纷案件有关保证的若干问题的规定二

1.最高人民法院关于企业或个人欠国家银行贷款逾期两年未还应当适用民法通则规定的诉讼时效问题的批复二

二•最高人民法院经济审判庭关于银行承兑汇票能否部分金额贴现.部分用于抵押贷款的复函二

3.最高人民法院关于债务人有多个债权人而将其全部财产抵押给其屮一个债权人是否有效问题的批复二

4.最高人民法院关于企业职工利用本单位公章为自己实施的民事行为担保企业是否应承担担保责任问题的函二

5.最高人民法院关于贯彻执行《民法通则》若干问题的意见

（修改稿）（节选）二六•最高人民法院关于国家机关能否作经济合同的保证人及担保条款无效时经济合同是否有效问题的批复二七.最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见二八.关于岀借银行账户的当事人是否承担民事责任问题的批复二九.最高人民法院关于对企业借贷合同借款方逾期不归还借款的应如何处理问题的批复三.最高人民法院关于人民法院在审理企业破产和改制案件屮切实防止债务人逃废债务的紧急通知三

1.最高人民法院关于因法院错判导致债权利息损失扩大保证人应否承担责任问题的批复三

2.最高人民法院关于农村信用社县（市）联社与中国农业银行“脱钩”前开办贷款业务的效力问题的复函三

3.最高人民法院关于执行《封闭贷款管理暂行办法》和《外经贸企业封闭贷款管理暂行办法》屮应注意的几个问题的通知三

4.最高人民法院关于展期贷款超过原贷款期限的效力问题的答复三

5.最高人民法院司法部关于公证机关赋予强制执行效力的债权文书执行有关问题的联合通知三六.国家计划委员会最高人民法院最高人民检察院公安部关于印发《扣押.追缴.没收物品估价管理办法》的通知三七.最高人民法院关于银行以折角核对方法核对印鉴应否承担客户存款被骗取的民事责任问题的复函三八.最高人民法院关于如何确定委托贷款协议纠纷诉讼主体资格的批复三九.最高人民法院关于信用社擅自解冻被执行人存款造成款项流失能否要求该信用社承担相应的偿付责任问题的复函四•最高人民法院关于对企业借贷合同借款方逾期不归还借款的应如何处理的批复四

1.最高人民法院关于银行.信用社扣划预付货款收贷应否退还问题的批复四

2.最高人民法院关于对银行贷款抵押财产执行问题的复函

3.最高人民法院关于借款合同当事人未经保证人同意达成新的《财产抵押还款协议》被确认无效保证人是否继续承担担保责任的复函四

4.最高人民法院关于借款合同纠纷案件管辖问题的复函返回

1.金融资产管理公司条例

2.最高人民法院关于审理涉及金融资产管理公司收购.管理.处置国有银行不良贷款形成的资产的案件适用法律若干问题的规定

3.财政部关于金融资产管理公司若干财务问题的通知

4.金融资产管理公司托管业务有关财务管理问题的规定

5.金融资产管理公司不良资产处置考核办法（试行）六.金融资产管理公司吸收外资参与资产重组与处置的暂行规定七.金融资产管理公司资产处置方案审批工作方法八.金融资产管理公司资产处置管理办法（修订）九.金融资产管理公司财务制度（试行）.财政部关于印发《金融资产管理公司会计制度会计科目和会计报表》（试行）的通知

一.关于加强金融资产管理公司资产处置和财务管理有关问题的通知返回

1.中华人民共和国营业税暂行条例

2.屮华人民共和国行政处罚法

三•中华人民共和国行政复议法

四•中华人民共和国保险法

5.屮华人民共和国信托法六.中华人民共和国证券法七.国务院关于国家行政机关和企业事业单位社会团体印章管理的规定八.中华人民共和国行政许可法九.现金管理暂行条例实施细则.公证机构办理抵押登记办法

1.中华人民共和国民法通则

2.中华人民共和国公司法

三•中华人民共和国反不正当竞争法

4.屮华人民共和国保守国家秘密法

5.中华人民共和国增值税暂行条例六.屮华人民共和国增值税暂行条例实施细则七.国家行政机关公文处理办法八.中华人民共和国审计法九.城市房地产抵押管理办法二.中华人民共和国土地管理法二

1.中华人民共和国土地管理法实施条例二

2.关于抵押期届满抵押人未还清债务抵押人对抵押物是否丧失优先受偿权的请示二

3.中国人民银行残缺污损人民币兑换办法二

四•中国人民银行残损人民币销毁管理办法二

五.不宜流通人民币挑剔标准二六.屮国人民银行假币收缴.鉴定管理办法二七.金融机构反洗钱规定二八.反假人民币奖励办法二九.屮华人民共和国人民币管理条例三.人民币单位存款管理办法三

1.贷款证管理办法三

2.现金管理暂行条例三

3.中华人民共和国外汇管理条例三

4.屮小企业融资担保机构风险管理暂行办法三

5.中国人民银行关于进一步加强和改进现金管理有关问题的通知三六.预算外资金财政户会计核算制度返回商业银行不良资产监测和考核暂行办法（中国银行业监督管理委员会2004年3月250）

第一章总则

第一条为加强商业银行持续.审慎.有效监管，促进商业银行完善内控制度，提高资产质量，防范风险，根据《屮华人民共和国银行业监督管理法》.《屮华人民共和国商业银行法》及其他有关法律.行政法规，制定本办法。

第二条本办法适用于中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）各级监管机构对商业银行及其分支机构不良资产的监测和考核。

第三条商业银行不良资产的监测和考核包括对不良贷款.非信贷资产和表外业务风险的全面监测和考核。

第四条不良贷款严格按照贷款五级分类标准执行，非信贷不良资产分类标准另行制定，制定前可参照贷款五级分类标准掌握。

第二章不良资产的监测

第五条商业银行应采取有效方式，做到对不良贷款的逐笔.实时监控，以及非信贷资产.表外业务风险变化情况的监测，并对重点机构和客户进行直接监测。

银监会各级监管机构应建立和完善对不良资产监测.考核制度。

第六条重点机构包括：

不良贷款率前5名的银行分支机构；

不良贷款余额不减反增或不良贷款率不降反升的银行分支机构；

非信贷资产预计损失率前5名的银行分支机构；

表外业务管理混乱.发生违法违规行为的银行分支机构。

重点客户包括：

不良贷款余额在亿元以上的客户及拥有5家以上关联企业.合计贷款余额在亿元以上的集团客户。

第三章不良资产的分析

第七条银监会各级监管机构.商业银行及其分支机构要按月对不良贷款.按季对不良资产进行分析，对银行风险状况和变化趋势作出总体判断和评价，对风险状况严重和变化明显的要重点说明，并形成分析报告。

不良资产分析包括不良贷款分析•非信贷资产风险分析和表外业务风险分析三个部分。

第八条不良贷款分析。

主要包括以下内容：

（一）基本情况。

本期贷款余额.不良贷款余额及比例以及与上期和年初比较的变化情况。

如在整体趋势.地区分布及行业分布方面出现了重大变动和异常情况，应对其原因进行重点分析。

（二）地区和客户结构情况。

各商业银行分别列表说明和分析不良贷款余额.不良贷款比例较高的前10名一级分行，以及贷款余额.不良贷款余额最大的10家客户。

各银监局根据实际情况自行确定地区和客户数。

（三）不良贷款清收转化情况。

可分别按现金清收.贷款核销.以资抵债和其他方式进行分析。

（四）新发放贷款质量情况。

对2003年以来发放贷款质量和当年新发放贷款情况进行持续监测和分析。

（五）新发生不良贷款的内.外部原因分析及典型案例。

外部原因包括企业经营管理不善或破产倒闭.企业逃废银行债务.企业违法违规.地方政府行政干预等；

内部原因包括违反贷款“三查”制度.违反贷款授权授信规定.银行员工违法等。

（六）对不良贷款的变化趋势进行预测，提出继续抓好不良贷款管理或监管工作的措施和意见。

第九条非信贷资产风险分析。

（一）基本情况。

本期非信贷资产余额，不良资产.预计损失余额及比例，以及与上期和年初比较的变化情况。

如本期非信贷不良资产及预计损失变动较大，应对其原因进行分析，特别是各类待处理资产.待清理资产.应收科目核算的资金变化情况。

（二）地区结构分析。

各商业银行分别列表说明和分析非信贷不良资产•预计损失余额及占比较高的前10名一级分行。

各银监局可根据实际情况自行确定地区数。

（三）清收.处置非信贷不良资产分析。

（四）2003年以来新发生非信贷不良资产原因分析，特别是内部风险控制方面存在的问题及典型案例。

（五）非信贷不良资产及预计损失变化趋势的预测，以及继续抓好非信贷资产管理或监管工作的措施和意见。

第条表外业务风险分析。

本期各项表外业务余额，垫款（或损失）余额及占比，以及与上期和年初比较的变化情况；

对垫款余额上升的表外业务要重点说明。

各商业银行分别列表说明和分析表外业务发展较快和发生垫款较多的前10名一级分行。

各银监局可根据实际情况自行确定地区数。

（三）表外业务垫款形成原因的分析，特别是内部风险控制方面存在的问题及典型案例。

（四）表外业务垫款变化趋势的预测，以及继续抓好表外业务管理或监管的措施和意见。

第四章不良资产的考核

第一条银监会各级监管机构要按季对商业银行及其分支机构不良资产及管理情况进行考核。

第二条不良资产考核分为对贷款质量.非信贷资产质量和表外业务质量的考核。

考核内容包括对不良资产的余额和比例的考核，并从横比.纵比两方面反映被考核银行的进步度。

第三条贷款质量考核指标包括不良贷款比例.不良贷款比例变化.不良贷款余额变化.不良贷款余额变化率.不良贷款余额变化幅度•不良贷款比例变化幅度和现金清收进步率。

非信贷资产质量考核指标包括非信贷不良资产比例.非信贷不良资产比例变化•非信贷不良资产余额变化.非信贷不良资产余额变化率.非信贷不良资产余额变化幅度和非信贷不良资产比例变化幅度。

表外业务质量考核指标包括表外业务垫款比例.垫款比例变化.垫款余额变化•垫款余额变化率•垫款余额变化幅度和垫款比例变化幅度。

第四条银监会各级监管机构根据对商业银行不良资产考核进步度情况，按季对商业银行不良资产及管理情况作出综合评价，并按季上报不良资产考核报告。

不良资产考核结果将作为商业银行年度考核评价的重要参考。

第五条银监会各级监管机构应每季度或根据风险状况不定期采取约见会谈的形式，听取辖内商业银行不良资产变化情况的汇报，并向其通报不良资产考核结果，提出防范化解不良资产的意见。

第五章数据.资料来源及分析.考核报告的上报时间

第六条不良资产分析和考核报告的数据和资料来源于非现场监管统计报表.银监会要求的其他统计报表以及商业银行报送的不良资产分析报告。

第七条银监会各级监管机构根据日常掌握的情况，并通过现场检查对重点数据进行核实。

如有重大调整，应在分析考核报告屮予以说明。

第八条各商业银行总行每月15日前向银监会报送上月不良贷款分析报告，并分别于季后20日之前.年后30日之前上报不良资产季度.年度分析报告。

各银监局每月15日前向银监会报送上月不良贷款分析报告，并分别于季后20日之前.年后30日之前上报不良资产季度.年度分析和考核报告。

如辖内不良资产情况出现重大变动，应及时报告。

商业银行分支机构分析报告的上报时间由各银监局确定。

第六章不良资产管理及监管责任

第九条商业银行应加强不良资产管理，按时向银监会各级监管机构报送不良资产分析报告，重大情况及时上报，并确保不良资产数据真实•准确，原因分析全面.深入，趋势分析合理•