办公资产管理办法Word文档下载推荐.docx

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（二）行政办公室负责建立《低值易耗品明细台账》，台账内容包括：

资产编号、名称、规格型号、单位、数量、金额、购建时间、使用时间、使用部门、存放地点、是否闲置等。

（三）行政办公室负责建立《物料用品进、耗、存报表》，内容包括：

名称、规格型号、上月结存、本月购进、本月发出、本月结存等。

（四）行政办公室负责每月编写《固定资产、低值易耗品增减变动明细表》，反映当月固定资产、低值易耗品的增减变动情况。

第十条办公资产托管使用责任落实：

（一）固定资产、低值易耗品的使用都必须进行托管责任落实，具体方法是在台账上明确托管使用部门、责任人。

（二）若新增或减少资产，或托管使用部门、责任人发生变动，则在台账中进行及时调整。

托管使用部门、责任人变动，须做好交接工作及相应记录。

（三）各托管使用部门、责任人对公司交付的资产要注意正确使用和日常维护管理，并承担相应责任。

（四）各托管使用部门、责任人对本部门使用的实物资产进行定期和不定期的清理核对，并与行政办公室对账，保证账物相符。

第十一条资产的标识化管理：

（一）公司所有建账管理的固定资产均应设置标识。

（二）在区分资产管理大类的前提下，可根据实际分类情况建立资产标识分类系统。

（三）标识的设置位置应便于观察、便于识别、便于实施，不易被人为因素变动，设置稳固、不易脱落，具有可追溯性，需要进行追溯的标识应具有惟一性。

（四）当发现标识脱落、不清晰时，行政办公室应及时更换标识。

第十二条办公资产的调拨管理：

集团与各分公司、各分公司之间办公资产的调拨，由调出单位办公资产管理部门填制《资产内部转移单》，按程序经调拨双方单位审批通过后方可办理资产内部转移手续。

《资产内部转移单》原件应交由财务部门进行账务处理，复印件由调入调出双方做资产增减的变动依据。

同时，调出单位办公资产管理部门填制四联单的《资产调拨单》：

一联作调出单位实物保管记账，二联交调出单位财务部门入账，三联和四联交调入单位财务和库房入账。

公司内部资产调拨由行政办公室填制《资产内部转移单》，按程序经调拨双方部门经理审批通过后方可办理资产内部转移手续。

《资产内部转移单》原件由办公资产管理员保存留底，复印件由调入部门做资产增减的变动依据。

同时，办公资产管理员填制二联单的《资产调拨单》：

一联作调出部门实物保管记账，二联交调入部门入账。

第十三条资产借用管理：

任何办公资产的借入还出，都需要具备借用手续，资产的托管使用责任跟随借用手续完成而发生相应转移，直至借用关系签字结束。

第十四条办公资产维保管理

（一）使用办公资产按有关操作程序说明书进行操作；

应避免频繁开关机、超负荷或破坏性使用；

能够设置密码操作的，应设置密码进行使用控制；

应做好防尘、防晒、防潮、防腐蚀及其他需要预防的事项。

（二）办公资产的正常维保由行政办公室统一安排，一般情况下需要签订维保协议，委托专业公司定期进行。

（三）办公资产发生故障或损坏不能正常运行的，托管使用责任人应及时填写《设施设备维修申请表》申报维修，办公资产不能带病工作，以防造成更大的损失。

根据谁使用、谁负责的原则，行政办公室组织进行责任认定，对因正常损耗造成不能正常运行的，通过维修申请并按程序报批后组织维修；

对因个人使用或保管不当，造成不能正常运行的，一律由个人负责修复或赔偿。

第十五条资产清查、盘点及报废管理

（一）行政办公室应定期、不定期地会同托管使用部门及财务部门进行资产的清查盘点、核对账目，做到账物相符。

盘点结果需填报《资产盘点表》：

若出现盘亏,经证实属于非正常原因导致，则一律由责任部门及相关责任人按相应价值赔偿；

若出现盘盈，则应分析原因，并将盘盈资产纳入资产报表。

（二）对已不能正常工作，不能通过维修恢复其使用功能的，或是修复价值高于新购现值，确实需要报废或淘汰的固定资产、低值易耗品，行政办公室应进行清查核实，并申报报废。

电子产品类办公设施设备应出具专业检测或鉴定报告作为附件。

（三）报废手续办理周期：

固定资产每半年一次，低值易耗品每季度一次。

（四）报废资产处置：

行政办公室根据报废资产的实际情况选择直接处理（损毁）、捐赠、变卖等处置方式。

行政办公室与托管使用部门应共同参与。

变卖价格确定后必须填写《资产出让处置审批表》，注明处置方式、变卖价格、价款收取的方式等，报经批准后办理报废资产转移手续。

处置后的收入一律交财务部门进行账务处理。

实物资产管理部门对已经报损、报废的资产应进入《报废资产明细台账》。

第五章附则

第十六条本办法由行政办公室负责解释并监督实施。

自2011年3月9日起生效。

附：

资产管理相关表格

1.《办公资产采购计划表》

2.《办公资产领用登记表》

3.《物料用品领用登记表》

4.《闲置资产统计报表》

5.《固定资产明细台账》

6.《低值易耗品明细台账》

7.《物料用品进、耗、存报表》

8.《固定资产、低值易耗品增减变动明细表》

9.《资产内部转移单》

10.《资产调拨单》（包含010—A、010—B）

11.《设施设备维修申请表》

12.《资产盘点表》

13.《资产出让处置审批表》

14.《报废资产明细台账》

办公资产采购计划表（年月）

编制部门:

编号

产品名称

类别

规格型号

单位

配置标准

库存数量限额

上月结存数量

业务部门申请数量

本月采购

备注

数量

单价

金额

制表人/日期：

审核人/日期：

编号：

001

办公资产领用登记表

员工部门：

员工姓名:

日期

品名

签领人

002制表人/日期：

物料用品领用登记表

品名：

规格型号：

领用数量

003制表人/日期：

闲置资产统计报表（年月）

序号

名称

存放点

管理人

备注

004

固定资产明细台账

资产编号

原值

购建时间

使用时间

使用部门

存放地点

是否闲置

原因

005制表人/日期：

低值易耗品明细台账

006制表人/日期：

物料用品进、耗、存报表（年月）

编制部门：

日期：

年月日

上月结存

本月购进

本月发出

本月结存

合计

007

固定资产、低值易耗品增减变动明细表

上月结存金额:

元

承上月

合计

本月结存金额:

转下月

008

资产内部转移单

编号

紧急程度

Ο紧急Ο一般Ο可缓

资产类别

Ο固定资产Ο低值易耗品Ο物料用品

调拨事由

（调出部门填写）

调出部门

调入部门

调拨项目

资产

价值

已提

折旧

净值

合计：

部门经理意见：

行政办公室

财务管理部门

批准

调出经办人

调入经办人

009制表人/日期：

物资调拨单

调出单位：

年月日

接收单位：

1、

调

出

单

位

入

账

千

百

十

万

元

角

分

金额合计（大写）拾万仟佰元角分正

负责人（盖章）

发出人（盖章）

接收人（盖章）

010—A

2、

接

收

010—A

3、

财

务

4、

010—A

调出部门：

接收部门：

部门

010—B

设施设备维修申请表

申请部门

日期

维修原因

序号

名称

品牌

单价

维修金额