办公资产管理办法Word文档下载推荐.docx

1、（二）行政办公室负责建立低值易耗品明细台账，台账内容包括：资产编号、名称、规格型号、单位、数量、金额、购建时间、使用时间、使用部门、存放地点、是否闲置等。（三）行政办公室负责建立物料用品进、耗、存报表，内容包括：名称、规格型号、上月结存、本月购进、本月发出、本月结存等。（四）行政办公室负责每月编写固定资产、低值易耗品增减变动明细表，反映当月固定资产、低值易耗品的增减变动情况。第十条 办公资产托管使用责任落实：（一）固定资产、低值易耗品的使用都必须进行托管责任落实，具体方法是在台账上明确托管使用部门、责任人。（二）若新增或减少资产，或托管使用部门、责任人发生变动，则在台账中进行及时调整。托管使用

2、部门、责任人变动，须做好交接工作及相应记录。（三）各托管使用部门、责任人对公司交付的资产要注意正确使用和日常维护管理，并承担相应责任。（四）各托管使用部门、责任人对本部门使用的实物资产进行定期和不定期的清理核对，并与行政办公室对账，保证账物相符。第十一条 资产的标识化管理：（一）公司所有建账管理的固定资产均应设置标识。（二）在区分资产管理大类的前提下，可根据实际分类情况建立资产标识分类系统。（三）标识的设置位置应便于观察、便于识别、便于实施，不易被人为因素变动，设置稳固、不易脱落，具有可追溯性，需要进行追溯的标识应具有惟一性。（四）当发现标识脱落、不清晰时，行政办公室应及时更换标识。第十二条

3、办公资产的调拨管理：集团与各分公司、各分公司之间办公资产的调拨，由调出单位办公资产管理部门填制资产内部转移单，按程序经调拨双方单位审批通过后方可办理资产内部转移手续。资产内部转移单原件应交由财务部门进行账务处理，复印件由调入调出双方做资产增减的变动依据。同时，调出单位办公资产管理部门填制四联单的资产调拨单：一联作调出单位实物保管记账，二联交调出单位财务部门入账，三联和四联交调入单位财务和库房入账。公司内部资产调拨由行政办公室填制资产内部转移单，按程序经调拨双方部门经理审批通过后方可办理资产内部转移手续。资产内部转移单原件由办公资产管理员保存留底，复印件由调入部门做资产增减的变动依据。同时，办公

4、资产管理员填制二联单的资产调拨单：一联作调出部门实物保管记账，二联交调入部门入账。第十三条 资产借用管理：任何办公资产的借入还出，都需要具备借用手续，资产的托管使用责任跟随借用手续完成而发生相应转移，直至借用关系签字结束。第十四条 办公资产维保管理（一）使用办公资产按有关操作程序说明书进行操作；应避免频繁开关机、超负荷或破坏性使用；能够设置密码操作的，应设置密码进行使用控制；应做好防尘、防晒、防潮、防腐蚀及其他需要预防的事项。（二）办公资产的正常维保由行政办公室统一安排，一般情况下需要签订维保协议，委托专业公司定期进行。（三）办公资产发生故障或损坏不能正常运行的，托管使用责任人应及时填写设施设

5、备维修申请表申报维修，办公资产不能带病工作，以防造成更大的损失。根据谁使用、谁负责的原则，行政办公室组织进行责任认定，对因正常损耗造成不能正常运行的，通过维修申请并按程序报批后组织维修；对因个人使用或保管不当，造成不能正常运行的，一律由个人负责修复或赔偿。第十五条 资产清查、盘点及报废管理（一）行政办公室应定期、不定期地会同托管使用部门及财务部门进行资产的清查盘点、核对账目，做到账物相符。盘点结果需填报资产盘点表：若出现盘亏,经证实属于非正常原因导致，则一律由责任部门及相关责任人按相应价值赔偿；若出现盘盈，则应分析原因，并将盘盈资产纳入资产报表。（二）对已不能正常工作，不能通过维修恢复其使用功

6、能的，或是修复价值高于新购现值，确实需要报废或淘汰的固定资产、低值易耗品，行政办公室应进行清查核实，并申报报废。电子产品类办公设施设备应出具专业检测或鉴定报告作为附件。（三）报废手续办理周期：固定资产每半年一次，低值易耗品每季度一次。（四）报废资产处置：行政办公室根据报废资产的实际情况选择直接处理（损毁）、捐赠、变卖等处置方式。行政办公室与托管使用部门应共同参与。变卖价格确定后必须填写资产出让处置审批表，注明处置方式、变卖价格、价款收取的方式等，报经批准后办理报废资产转移手续。处置后的收入一律交财务部门进行账务处理。实物资产管理部门对已经报损、报废的资产应进入报废资产明细台账。第五章 附 则第

7、十六条 本办法由行政办公室负责解释并监督实施。自2011年3月9日起生效。附：资产管理相关表格1.办公资产采购计划表2.办公资产领用登记表3.物料用品领用登记表4.闲置资产统计报表5.固定资产明细台账6.低值易耗品明细台账7.物料用品进、耗、存报表8.固定资产、低值易耗品增减变动明细表9.资产内部转移单10.资产调拨单（包含010A、010B）11.设施设备维修申请表12.资产盘点表13.资产出让处置审批表14.报废资产明细台账办公资产采购计划表（ 年 月）编制部门:编号产品名称类别规格型号单位配置标准库存数量限额上月结存数量业务部门申请数量本月采购备注数量单价金额制表人/日期： 审核人/日期

8、：编号： 001 办公资产领用登记表员工部门： 员工姓名:日期品名签领人 002 制表人/日期：物料用品领用登记表品名： 规格型号：领用数量 003 制表人/日期：闲置资产统计报表（ 年 月）序号名称存放点管理人备 注 004固定资产明细台账资产编号原值购建时间使用时间使用部门存放地点是否闲置原因 005 制表人/日期：低值易耗品明细台账006 制表人/日期：物料用品进、耗、存报表（ 年 月）编制部门： 日期： 年 月 日上月结存本月购进本月发出本月结存合 计 007 固定资产、低值易耗品增减变动明细表上月结存金额: 元承 上 月合计本月结存金额:转 下 月 008 资产内部转移单编 号紧急程度 紧 急 一 般 可 缓 资产类别固定资产 低值易耗品 物料用品 调拨事由（调出部门填写）调出部门调入部门调拨项目资产价值已提折旧净值合计：部门经理意见：行政办公室财务管理部门批 准调出经办人调入经办人 009 制表人/日期： 物 资 调 拨 单 调出单位：年 月 日接收单位：1、调出单位入账千百十万元角分金额合计（大写） 拾 万 仟 佰 元 角 分正负责人（盖章）发出人（盖章）接收人（盖章） 010A2、接收010A3、财务4、010A 调出部门：接收部门：部门010B设施设备维修申请表申请部门日 期维修原因序 号名 称品 牌单 价维修金额