预算执行情况说明怎么写.docx

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预算执行情况说明怎么写

预算执行情况说明怎么写

1.预算年度次要目标状况说明怎样写

（一）预算年度营业收入及成本发生状况，以及增减变动金额和缘由，其中：

主营业务收入及成本应分业务板块逐项说明增减变动状况及缘由；其他业务收入及成本应按项目逐项列copy示说明增减变动状况及缘由。

（二）预算年度期间费用发生状况，详细包括：

分项说明销售费百用、管理费用和财务费用估计发生金额，以及年度增减变动状况。

其中，占销售费用、管理费用和财务费用比重较大，以及其增减变动对期间费用产生较大影响的明细费用项目需单独说明。

（三）预算年度企业职工薪酬状况，详细包括：

1、职工薪酬规度模以及与上年度增减变动状况及知缘由分析；

2、职工薪酬占营业收入比重以及变动状况；

3、职工薪酬占成本费用比重以及变动情道况；

4、职工、全职职工人员的变化状况及缘由。

（四）预算年度估计可实现的利润、净利润和净资产收益率，以及与上年的增减变动状况及缘由。

（五）预算年度企业资产和负债规模、结构，以及上年变动状况及缘由。

（六）其他需要说明的财务目标。

2.如何做好预算执行状况分析

次要就以下几个方面着手分析：

（一）努力做到三个“坚持”，提高预算执行分析的深度。

为经济和财政运转的热点。

随着经济实现跨跃式进展目了避开预算执行分析流于形式，应从三个方面人手，提高预算标的提出，经济进展和财政增收问题变得愈加突出，其热点是执行分析的深度。

一是坚持深化分析。

对收支的分析能细则细，经济进展与财政政策和管理问题，即如何添加县级可用财力。

对收支的一些特别变化，要深化细致地查找缘由，提出相应的为此，我们做了三个专题：

一是着力加强对冶金矿山行业缴纳对策建议。

二是坚持全面分析。

预算执行是经济运转的综合反矿产资源买卖费和各种税收的监督征管。

对企业的生产规模、映，对预算执行中存在的新状况、新问题，要放到全县经济运转生产产量、销售价格、销售收入、纳税依据、纳税方式、分税种的的全局中去考虑，要从深层次找缘由，不能就财政论财政。

要善纳税状况进行调查，从而探求其运营纳税的一般状况和规律，于发觉规律性的东西，透视财政收入结构变化与经济结构的变以便资源性、政策性的税收做到应收尽收。

二是按月对全县税化及宏观经济运转质量变化的关系。

三是坚持多角度对比分收增减因素进行调查。

分别按县直、镇级、税种、企业进行详细析。

通过跨年度、分结构、分级次等多角度，对数据进行对比分因素分析，进一步把握各纳税主体的生产运营和纳税状况，找析，丰富预算执行分析的方法和手段，发觉财政收支增减变化出纳税增减变化的规律，准时发觉问题并提出处理方法，尤其的规律，探求预算执行中的问题。

是对新建企业加强调研。

为合理调整税收结构、做好预算调整。

（二）加强协作，努力拓宽预算执行分析的信息渠道。

要加科学制定年收入预算打下坚实基础。

三是对契税、河道管理费、强与国税、地税等收入征管部门的联系，准时猎取财政收入变土地使用税、城市维护建设税、城镇训练费附加等县级固定收化的趋势及缘由。

要加强与统计局、经贸局、项目办等经济综合入进行深层次调研。

在仔细学习相关税法、收费文件的基础上，部门的联系，准时了解宏观和微观经济的运转状况。

要深化基对存在的税源状况、纳税状况进行全方位调查分析，适时提出层，深化实际，把握第一手材料。

只要深化基层调研，才能得到确保应收尽收的方法及措施。

最真实、最全面的信息，所以，必需建立健全跟踪问效制度，与预算执行的难点和焦点。

预算执行的难点和焦点是各税源保持信息沟通，留意新增税源的动态进展。

级财政部门在管理预算执行时要必需面对的状况。

3.工程预算编制说明怎样写

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XX公司XX年度预算编制说明（参考格式）一、公司基本状况公司名称、成立时间、运营范围等基本状况。

二、上年度预算执行状况上年度，XX公司利润预算目标执行较低，但各项费用目标掌握较好，详见下表：

金额单位：

万元预算执行状况分析。

如投资收益完成预算XX%，缘由是XXX.。

三、201X年度预算编制基础简要说明

（一）基本假设1.201X年被投资单位（指联营企业，不包括子公司）盈利假设因无法取得各被投资单位201X年度预算数据，为了猜测XX公司201X年投资收益，需要合理估量被投资企业201X年盈利状况。

本次预算，以XX供应的被投资单位201X年度净利润估计数据为基础，据以预算201X年度投资收益。

2.银行借款、资金成本假设参照目前资金市场状况，假定201X年XX公司新增借款资金成本率为XX%。

（二）采纳的次要会计政策和会计估量本次预算编制采纳了与XX公司《会计核算方法》全都的会计政策和会计估量。

（三）税费计提比例本次预算编制涉及税金与国家现行税收政策全都，次要包括：

增值税17%；营业税根据预算的应税收入的5%计提；城建税、训练费附加、地方训练费附加分别根据应交营业税的7%、3%和2%计提；企业所得税根据利润总额的25%进行计提；借款合同根据合同价款的0.05‰贴花。

（四）利润安排1.依据《公司章程》等规定按净利润10%计提法定盈余公积金。

2.根据国资运营预算等要求，201X年估计向股东分红XX亿元，。

四、201X年度业务实施方案状况

（一）投资方案XX。

（二）融资方案1.年度资金需求分

4.预算报告怎样写

详细来说，企业应当在组织开展内部各级子企业财务预算编制管理的基础上，根据国资委统一印发的报表格式、编制要求，编制上报年度财务预算报告。

企业年度财务预算报告由以下部分构成：

（一）年度财务预算报表；

（二）年度财务预算编制说明；（三）其他相关材料。

企业年度财务预算报表重点反映以下内容：

（一）企业预算年度内估计资产、负债及全部者权益规模、质量及结构；

（二）企业预算年度内估计实现运营成果及利润安排状况；（三）企业预算年度内为组织运营、投资、筹资活动估计发生的现金流入和流出状况；（四）企业预算年度内估计达到的生产、销售或者营业规模及其带来的各项收入、发生的各项成本和费用；（五）企业预算年度内估计发生的产权并购、长短期投资以及固定资产投资的规模及资金来源；（六）企业预算年度内估计对外筹资总体规模与分布结构。

企业应当采纳合并口径编制财务预算报表，合并范围应当包括：

（一）境内外子企业；

（二）所属各类事业单位；（三）各类基建项目或者基建财务；（四）根据规定执行金融会计制度的子企业；（五）所属独立核算的其他经济组织。

企业应当对年度财务预算报表编制及财务预算管理有关状况进行分析说明。

企业年度财务预算编制说明应当反映以下内容：

（一）预算编制工作组织状况；

（二）预算年度内生产运营次要预算目标分析说明；（三）预算编制基础、基本假设及采纳的重要会计政策和估量；（四）预算执行保障措施以及可能影响预算目标事项说明；（五）其他需说明的状况。

企业应当按规定组织开展所属子企业开展财务预算报告收集、审核、汇总工作，并按时上报财务预算报告。

企业除报送合并财务预算报告外，还应当附送企业总部及二级子企业的分户财务预算报告电子文档。

三级及三级以下企业的财务预算数据应当并入二级子企业报送。

级次划分特别的企业集团财务预算报告报送级次由国资委另行规定。

企业应当根据下列程序，以正式文函向国资委报送财务预算报告：

（一）设董事会的国有独资企业和国有独资公司的财务预算报告，应当经董事会审议后与审议决议一并报送国资委；

（二）尚未设董事会的国有独资企业和国有独资公司的财务预算报告，应当经总经理办公会审议后与审议决议一并报送国资委；（三）国有控股公司的财务预算报告，应当经董事会审议并提交股东会批准后抄送国资委。

企业财务预算报告应当加盖企业公章，并由企业的次要担任人、总会计师（或分管财务担任人）、财务管理部门担任人签名并盖章。

财务预算报告次要内容财务预算报告的次要内容次要包括：

上年度财务预算工作状况总结，本年度预算工作组织状况，本年度财务预算报告编制基础，预算年度生产运营状况说明，预算年度次要财务目标说明，可能影响预算目标的事项说明以及预算执行中的常见问题以及保障措施等。

下面就详细预算工作组织状况等简要说明如下：

预算工作组织状况次要包括企业预算管理机构设置、管理机构次要成员构成、内部组织分工、年度预算工作详细组织过程，以及预算审核状况等。

预算编制基础次要包括：

企业编制年度财务预算的基本编制依据、所采纳的基本假设及其论证依据与企业正常状况全都。

企业编制年度财务预算所选用的会计制度与政策，与企业实际采纳的制度和政策正常状况全都。

年度财务预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度财务预算报表编制范围的子企业名单、级次、缘由以及对预算的影响等状况。

预算年度生产运营状况说明。

运营状况猜测是财务预算目标的基础，至多应包括以下内容：

对预算年度行业经济形势进行猜测分析，说明对本企业所处市场环境的影响。

依据行业进展形势，结合本企业全体战略规划、所处行业地位及市场等状况进行合理的市场形势分析猜测。

如拟签订的严重合同、拟进行的资产及业务重组、拟开展的新业务等。

重点说明说明企业预算年度内拟支配的严重固定资产投资项目的目的、总规模、资金来源与构成、预期收益及估计实施年限等状况；重点说明企业预算年度内拟支配的严重筹资项目的、长、短期筹资规模以及结构支配、相关筹资费用等状况。

以及企业预算年度拟方案实施的严重长期股权投资状况，包括：

投资目的、估计投资规模、持股比例，以及估计收益等状况说明、企业预算年度内拟支配的托付贷款投资项目的规模、资金来源等状况说明。

预算年度次要财务目标说明指依据企业年度业务预算，详细分析说明次要财务目标的预算目标，对比分析年度间目标变动状况。

应包括预算年度营业收入及成本发生状况，以及增减变动金额和缘由；预算年度期间费用发生状况，包括：

分项说明营业费用、管理费用和财务费用估计发生金额，以及年度增减变动状况。

预算年度企业职工薪酬状况；预算年度估计可实现的利润总额、净利润和净资产收益率，以及与上年的增减变动状况及缘由；预算年度企业资产和负债规模、结构，以及上年变动状况及缘由等财务目标。

可能影响预算目标的事项说明是企业对预算年度可能对现有预算产生严重不确定影响事项的说明，如国家宏观经济形势和政策的。

5.财务预算说明怎样写

一、财务预算编制说明一般由以下四个方面的内容组成：

1。

编制本年度预算的指点思想，政策依据。

2。

方案期要完成的各项目标、任务和要求。

这部分要写得简约明白，根据内容的多少，可以分条列项写出，也可以综合叙述。

3。

编制各项方案目标的次要依据（包括与上年实际对比的增减状况、缘由）及其说明。

4。

估计完成方案的可能性与存在问题，以及依据内部、外部条件，为完成方案要实行的详细措施等。

二、你参考范本本人编制一份吧。

****年财务预算（范本）

（一）编制公司财务预算的准绳我们依据国家有关法规之规定，参照本公司**年度的销售、成本、利润等目标，本着厉行节省、量入为出的准绳。

（二）公司收入预算1.主营收入****年公司主营预算收入**万元。

依据公司各产品结构进行安排。

2.其他收入****年其他收入预算为**万元。

3.投资收益****年度对外投资预算为**万元。

其中短期收益为**万元，长期收益为**万元。

4.营业外收入，预算**万元。

以上全年收入预算总金额为**万元。

（三）公司收入预算（略）以上各项，全年预算总收入为**万元。

股东会、各位代表，以上是我代表董事会所作的财务工作报告，提请大会审议。

***公司****年*月**日。

6.如何编制财务预算状况说明书

【摘要】：

正财务状况说明书是年度会计决算的重要组成部分，是用文字的形式说