会计电算化实训资料.docx

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会计电算化实训资料

实验一系统管理及总账的初始设置

一、系统管理

（一）账套资料

1. 账套信息

账套号：

学号的最后3位；账套名称：

北京用友科技有限公司（姓名）；采用默认账套

路径；启用会计期：

本学期的期初；

2.单位信息

单位名称：

北京用友科技有限公司；单位简称：

用友科技。

3.核算类型

该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为2007年新会计准

则；账套主管为陈明；按行业性质预置科目。

4. 基础信息

该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。

5.分类编码方案

科目编码级次：

4222

部门编码级次：

存货分类编码：

客户分类编码：

供应商分类编码：

其他：

默认

6. 数据精度

默认

7.系统启用

启用日期为本学期的期初，启用模块：

固定资产、总账、核算、工资、购销存

（二）操作员资料

编号

姓名

口令所属部门

权限

自己姓名

王晶

马方

李静

赵芳

财务部

采购部

销售部

帐套主管

出纳

总账会计

采购模块

销售模块

二、初始设置

（一）部门档案

部门编码

分类名称

101

管理部

总经理办公室

102

401

402

财务部

采购部

销售部

生产部

一车间

二车间

（二）职员档案（职员类别是在工资管理中输入，这里不输）

职员编号

职员名称所属部门

职员类别

101

102

103

104

201

301

401

402

肖剑

陈明

王晶

马方

白雪

赵斌

周月

李童

总经理办公室

财务部

采购部

销售部

一车间

二车间

管理人员

经营人员

车间管理人员

生产工人

（三）客户、供应商分类

分类编码

分类名称

（四）客户档案

本地

外地

客户编

号

客户名称

客户所属分

简称类码

税号银行账号地址

北京第四中学

大连万达公司

上海虹桥公司

四中

万达

虹桥

78543211 北京市西城区根北街2号

120009887643352 43397852 大连市万达大道1号

310106548325967 66026543 上海市徐汇区天平路8号

安徽江淮汽车公司江淮

340111711775048 66025533 合肥市东流路176号

（五）供应商档案

供应商

编号

供应商名称供应商

简称

北京物美有限公司物美

所属分

类码

税号银行账号地址

340111711775048 56643211 北京市朝阳区光明路1号

北京联想公司

南京金陵科研所

上海立信造纸厂

联想

金陵

立信

110563247806699 23011882 北京市海淀区开拓路8号

311046987565012 33020032 南京市浦口区解放路10号

310101978040767 57480632 上海市浦东新区东方路1号

（六）外币及汇率

币符：

USD；币名：

美元；固定汇率1：

6.3

（七）结算方式

结算方式编码

结算方式名称

票据管理

现金支票

转账支票

银行汇票

是

否

（八）开户银行

编码：

01；银行名称：

建设银行天安门支行：

账号68800500

（九）会计科目及余额表

科目名称

辅助核算

方向

币别/计量

单位

期初余额

库存现金（1001）

银行存款（1002）

工行存款（100201）

中行存款（100202）

应收账款（1122）

其他应收款（1221）

预付账款（1123）

原材料（1403）

光盘（140301）

打印纸（140302）

库存商品（1405）

用友软件（140501）

ABC软件（140502）

ABC教材（140503）

固定资产（1601）

累计折旧（1602）

无形资产（1701）

短期借款（2001）

应付账款（2202）

预收账款（2203）

应付职工薪酬（2211）

工资（221101）

福利费（221102）

工会经费（221103）

应交税费（2221）

应交增值税（222101）

进项税（22210101）

销项税（22210102）

其他应付款（2241）

实收资本（4001）

利润分配（4104）

未分配利润（410405）

生产成本（5001）

直接材料（500101）

直接人工（500102）

制造费用（500103）

制造费用（5101）

工资（510101）

折旧费（510102）

其他（510103）

主营业务收入（6001）

日记

银行日记

客户往来

个人往来

供应商往来

客户往来

借

贷

借

贷

借

贷

美元

张（5000）

盒（800）

套（580）

套（100）

册（2000）

5005

300000

200000

100000

48000

6000

24400

10000

14400

644000

464000

60000

120000

221600

84605

408400

50000

168000

1000000

409800

55000

15000

25000

15000

用友软件（600101）

ABC软件（600102）

ABC教材（600103）

主营业务成本（6401）

用友软件（640101）

ABC软件（640102）

ABC教材（640103）

管理费用（6602）

贷

借

套

册

套

册

工资（660201）

办公费（660202）

差旅费（660203）

招待费（660204）

折旧费（660205）

其他（660206）

部门核算

借

注：

由于一级会计科目在建账时选择了由系统预置，表中只列出了需要修改或增加的会

计科目及有期初余额的科目。

（十）凭证类别

凭证类别

限制类型限制科目

收款凭证

付款凭证

转账凭证

借方必有

贷方必有

凭证必无

1001,100201,100202

（十一）辅助账期初余额表

会计科目：

1221 其他应收款余额：

借6000元

日期

部门个人摘要

方向

期初余额

6月21日

6月27日

总经理办公室肖剑

销售部赵斌

出差借款

借

4000

2000

会计科目：

1122 应收账款余额：

借 48000元

日期

6月22日

6月26日

客户

北京四中

万达公司

摘要

销售商品

方向

借

金额

24000

业务员

赵斌

票号

B00111

B00222

会计科目：

2202 应付账款余额：

贷 168000 元

日期

6月18日

供应商

物美公司

摘要

购买商品

方向

贷

金额

168000

业务员

白雪

票号

B00333

（十二）选项设置

在总账的选项设置中参照下图，完成设置：

二、日常业务处理（本学期期初月份）

（一）使用支票登记簿

在录入凭证之前，请具有出纳权限的操作员，在支票登记簿中完成支票登记。

支

票登记簿数据如下：

领用

报销日

领用日期

本月 1 日

本月 14 日

领用部门

财务部

总经理办公室

人

王晶

肖剑

支票号

35001

25003

预计金额用途

￥8,000.00 发工资

￥3,000.00 出差

期

采购材

本月 26 日

采购部

白雪

25001

￥2,000.00 料

（二）经济业务处理

1. 1日，销售部赵斌购买了500元的办公用品，以现金支付。

（附单据一张）

（付款凭证）摘要：

购办公用品

借：

销售费用500

贷：

库存现金500

2. 2日，财务部王晶从工行提取现金8000元，作为备用金。

（现金支票号35001）

（付款凭证）摘要：

提现

借：

库存现金8000

贷：

银行存款/工行存款8000

3. 5日，收到华润投资管理集团投资资金20000美元，汇率1:

6.3。

（转账支票号ZPW001）

（收款凭证）摘要：

收到投资

借：

银行存款/中行存款126000

贷：

实收资本126000

4. 6日，采购部白雪采购空白光盘 1000张，每张2元，材料直接入库，货款以银行存款

支付。

（转账支票号25001）

（付款凭证）摘要：

购空白光盘

借：

原材料/光盘2000

贷：

银行存款/工行存款2000

5. 8日，销售部赵斌收到北京四中转来一张转账支票，金额 24000元，用以偿还前欠货

款。

（转账支票号ZPR002）

（收款凭证）摘要：

收到货款

借：

银行存款/工行存款24000

贷：

应收账款24000

6. 12日，采购部白雪从南京金陵科研所购入 ABC软件10张，单价600元，货税款暂欠，

商品已验收入库。

（适用税率17%）

（转账凭证）摘要：

购培训用光盘

借：

库存商品-ABC软件6000

应交税金/应交增值税/进项税额1020

贷：

应付账款7020

7. 14日，总经理办公室支付业务招待费3000元。

（转账支票号25003）

（付款凭证）摘要：

支付招待费

借：

管理费用/招待费3000

贷：

银行存款/工行存款3000

8. 16日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费4000元。

（转账凭证）摘要：

报销差旅费

借：

管理费用/差旅费4000

贷：

其他应收款4000

9. 18日，制造车间领用光盘500张，单价2元，用于制作用友软件。

（转账凭证）摘要：

领用空白光盘

借：

生产成本/直接材料1000

贷：

原材料/生产用原材料1000

10. 28日，销售部赵斌售给大连万达公司用友软件10套，每套2000元，货款未收。

（适

用税率：

17%）

（转账凭证）摘要：

售用友软件，款未收

借：

应收账款23400

贷：

主营业务收入-用友软件20000

应交税金/应交增值税/销项税额3400

（三）查询账簿信

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