会计电算化实训资料.docx

1、会计电算化实训资料实验一系统管理及总账的初始设置一、系统管理（一）账套资料1.账套信息账套号：学号的最后3位；账套名称：北京用友科技有限公司（姓名）；采用默认账套路径；启用会计期：本学期的期初；2.单位信息单位名称：北京用友科技有限公司；单位简称：用友科技。3.核算类型该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为2007年新会计准则；账套主管为陈明；按行业性质预置科目。4.基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。5.分类编码方案科目编码级次：4222部门编码级次：12存货分类编码：22客户分类编码：21供应商分类编码：21其他：默认6

2、.数据精度默认7.系统启用启用日期为本学期的期初，启用模块：固定资产、总账、核算、工资、购销存（二）操作员资料编号姓名口令所属部门权限1122334455自己姓名王晶马方李静赵芳财务部财务部财务部采购部销售部帐套主管出纳总账会计采购模块销售模块二、初始设置（一）部门档案部门编码分类名称1101管理部总经理办公室102234401402财务部采购部销售部生产部一车间二车间（二）职员档案（职员类别是在工资管理中输入，这里不输）职员编号职员名称所属部门职员类别101102103104201301401402肖剑陈明王晶马方白雪赵斌周月李童总经理办公室财务部财务部财务部采购部销售部一车间二车间管理人员

3、管理人员管理人员管理人员经营人员经营人员车间管理人员生产工人（三）客户、供应商分类分类编码分类名称0102（四）客户档案本地外地客户编号客户名称客户所属分简称类码税号银行账号地址010203北京第四中学大连万达公司上海虹桥公司四中万达虹桥01020278543211北京市西城区根北街2号12000988764335243397852大连市万达大道1号31010654832596766026543上海市徐汇区天平路8号04安徽江淮汽车公司江淮0234011171177504866025533合肥市东流路176号（五）供应商档案供应商编号01供应商名称供应商简称北京物美有限公司物美所属分类码01税

4、号银行账号地址34011171177504856643211北京市朝阳区光明路1号020304北京联想公司南京金陵科研所上海立信造纸厂联想金陵立信01020211056324780669923011882北京市海淀区开拓路8号31104698756501233020032南京市浦口区解放路10号31010197804076757480632上海市浦东新区东方路1号（六）外币及汇率币符：USD；币名：美元；固定汇率1：6.3（七）结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理123现金支票转账支票银行汇票是是否（八）开户银行编码：01；银行名称：建设银行天安门支行：账号68800500（九）会计科目及

5、余额表科目名称辅助核算方向币别/计量单位期初余额库存现金(1001)银行存款(1002)工行存款(100201)中行存款(100202)应收账款(1122)其他应收款(1221)预付账款(1123)原材料(1403)光盘（140301）打印纸(140302)库存商品(1405)用友软件（140501）ABC软件（140502）ABC教材（140503）固定资产(1601)累计折旧(1602)无形资产(1701)短期借款（2001）应付账款（2202）预收账款(2203)应付职工薪酬(2211)工资(221101)福利费(221102)工会经费(221103)应交税费(2221)应交增值税(22

6、2101)进项税(22210101)销项税(22210102)其他应付款(2241)实收资本(4001)利润分配(4104)未分配利润(410405)生产成本(5001)直接材料(500101)直接人工(500102)制造费用(500103)制造费用(5101)工资(510101)折旧费(510102)其他(510103)主营业务收入（6001）日记银行日记银行日记客户往来个人往来供应商往来供应商往来客户往来借借借借借借借借借借借借借借借贷借贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷借借借借借借借借贷美元张（5000）盒（800）套（580）套（100）册（2000）5005300000200000100

7、000480006000244001000014400644000464000600001200002216008460540840050000168000100000040980040980055000150002500015000用友软件（600101）ABC软件（600102）ABC教材（600103）主营业务成本（6401）用友软件（640101）ABC软件（640102）ABC教材（640103）管理费用(6602)贷贷贷借借借借借套套册套套册工资(660201)办公费(660202)差旅费(660203)招待费(660204)折旧费(660205)其他(660206)部门核算部门核

8、算部门核算部门核算部门核算部门核算借借借借借借注：由于一级会计科目在建账时选择了由系统预置，表中只列出了需要修改或增加的会计科目及有期初余额的科目。（十）凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证付款凭证转账凭证借方必有贷方必有凭证必无1001,100201,1002021001,100201,1002021001,100201,100202（十一）辅助账期初余额表会计科目：1221其他应收款 余额：借6000元日期部门个人摘要方向期初余额6月21日6月27日总经理办公室肖剑销售部赵斌出差借款出差借款借借40002000会计科目： 1122应收账款 余额：借48000元日期6月22日6月26日客

9、户北京四中万达公司摘要销售商品销售商品方向借借金额2400024000业务员赵斌赵斌票号B00111B00222会计科目： 2202应付账款 余额：贷168000元日期6月18日供应商物美公司摘要购买商品方向贷金额168000业务员白雪票号B00333（十二）选项设置在总账的选项设置中参照下图，完成设置：二、日常业务处理（本学期期初月份）（一）使用支票登记簿在录入凭证之前，请具有出纳权限的操作员，在支票登记簿中完成支票登记。支票登记簿数据如下：领用报销日领用日期本月1日本月14日领用部门财务部总经理办公室人王晶肖剑支票号3500125003预计金额用途￥8,000.00发工资￥3,000.00

10、出差期采购材本月26日采购部白雪25001￥2,000.00料（二）经济业务处理1.1日，销售部赵斌购买了500元的办公用品，以现金支付。(附单据一张)(付款凭证)摘要：购办公用品借：销售费用 500贷：库存现金 5002.2日，财务部王晶从工行提取现金8000元，作为备用金。（现金支票号35001）(付款凭证)摘要：提现借：库存现金 8000贷：银行存款/工行存款 80003.5日，收到华润投资管理集团投资资金20000美元，汇率1:6.3。（转账支票号ZPW001）(收款凭证)摘要：收到投资借：银行存款/中行存款 126000贷：实收资本 1260004.6日，采购部白雪采购空白光盘100

11、0张，每张2元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转账支票号25001）(付款凭证)摘要：购空白光盘借：原材料/光盘 2000贷：银行存款/工行存款 20005.8日，销售部赵斌收到北京四中转来一张转账支票，金额24000元，用以偿还前欠货款。（转账支票号ZPR002）(收款凭证)摘要：收到货款借：银行存款/工行存款 24000贷：应收账款 240006.12日，采购部白雪从南京金陵科研所购入ABC软件10张，单价600元，货税款暂欠，商品已验收入库。（适用税率17%）(转账凭证)摘要：购培训用光盘借：库存商品-ABC软件 6000应交税金/应交增值税/进项税额 1020贷：应付账款 702

12、07.14日，总经理办公室支付业务招待费3000元。（转账支票号25003）(付款凭证)摘要：支付招待费借：管理费用/招待费 3000贷：银行存款/工行存款 30008.16日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费4000元。(转账凭证)摘要：报销差旅费借：管理费用/差旅费 4000贷：其他应收款 40009.18日，制造车间领用光盘500张，单价2元，用于制作用友软件。(转账凭证)摘要：领用空白光盘借：生产成本/直接材料 1000贷：原材料/生产用原材料 100010.28日，销售部赵斌售给大连万达公司用友软件10套，每套2000元，货款未收。（适用税率：17%）(转账凭证)摘要：售用友软件，款未收借：应收账款 23400贷：主营业务收入-用友软件 20000应交税金/应交增值税/销项税额 3400（三）查询账簿信