总帐结帐Word文件下载.docx

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2000/9/15

测试人：

寇兵

测试用户

koubing

文档编辑人：

R3总帐结帐

一、结帐前需要检查的业务

1、错误凭证是否已经调整完毕－冲销或重置已清项

2、职能部门成本中心的费用为零，即：

所有的费用均已分摊完毕

3、应交税金－进项税、应交税金－销项税科目的余额为零，应交税金－未交税金的余额为本月应该交付的税金

4、固定资产已经提取了折旧

5、待摊费用、预提费用已经进行了处理

6、收到技服本部开具的发票后已经正确入帐

7、所得税已经计算完毕，并已经正确提取

8、检查资产负债表本年利润与损益表净利润是否一致

具体操作如下：

●调整错误凭证

如果是一般凭证，直接选择凭证/冲销即可，若是有往来业务的凭证则需要重置或者重置并冲销，包括总分类帐的待摊费用、预提费用等

情景一、一张提现的凭证，发现记帐金额有误，需要冲销

路径：

具体操作参见总帐基本操作教程一

情景二、一张做未清项管理的预提费用的业务，发现9－9与19－128核销有误，应该核销的是凭证19－161，故需要重新核销，将核销凭证9－9的凭证重置

操作路径：

录入需要重置的凭证号

点击存盘

两个选项的操作结果是不一样的，如果是仅仅重置，则核销凭证9－9和19－128两张凭证会返回到未清项中，如果是重置并冲销，则9－9凭证被冲销，同时19－128凭证会返回到未清项中，根据需要我们选择只重置。

查看行项目结果：

类似的业务：

重置并冲销

●查看成本中心的费用明细表

双击部门费用帐

成本控制范围:

lxjt,会计年度：

2000，期间：

指财年的会计期间，录入职能部门成本中心编号，选择运行

执行结果如下：

根据中心站核算需要，这些费用都应当分摊到其他的成本中心中去，可以参照设立好的科目分配模式（权数模式）来直接分摊

在结帐以前职能部门的费用应为零

●应交税金－进项税、应交税金－销项税科目的余额为零，应交税金－未交税金的余额为本月应该交付的税金

1.察看进项税金、销项税金的余额

输入内容：

2210100-进项税，2210102-销项税

同样察看2210102的余额

2.结转进项税金、销项税金的余额

注意：

若销项税金与收入*17%有尾差，需要调整销项税余额计入营业外收支中

存盘：

分别察看税金科目的余额，进项、销项都应为零，未交税金的余额如下：

3．交上期税金6166.09

借:

未交税金6166.09

贷:

已交税金6166.09

同时:

银行存款6166.09

凭证如下:

察看未交税金的余额:

察看已交税金的余额:

4.计提城建教育税附加

计提城建税、教育费附加,本月增值税为:

1913.59

按照增值税*7%、3%分别计算，结果：

城建税133.95,教育费附加57.41

路径同上

结果如下:

下月上交城建教育附加

分录如下:

220300应交税金-城建税133.95

2280203其他应付款-其他税金57.41

1025101银行存款191.36

●固定资产是否提取了折旧

路径:

查看累计折旧科目的余额,看是否有本月的提取得折旧,操作略

●待摊费用、预提费用是否已经进行了处理

方法同上，路径同上

●所得税已经计算完毕，并已经正确提取

按照收入－成本－费用－营业外收支的差乘以规定的税率计算并提取，

借：

所得税

贷：

应交税金－所得税

●检查资产负债表本年利润与损益表净利润是否一致

查看对内对外的报表数字是否准确。

内部勾辑关系是否正确。

详见财务查询教材

二、结帐过程中的操作

1、打开新的会计期间

保证新的业务能够在系统中进行处理

点击：

打开和关闭记帐周期前面的

按照公司代码分别设立了会计期间的开放范围。

第二列是指不同业务类型的允许的期间范围，如：

S-总帐类业务，D-客户类业务，K-供应商类业务，+-代表所有的业务等等

2、检查总帐与明细帐是否对应

按照行项目统计结果与科目发生额合计

点击执行

差异均为零，表示总帐与明细帐完全对应，帐务处理无误

3、关闭旧的会计期间

关闭后业务不可以在继续做到上个期间。

4、有关年度结转的操作均在北京完成