总帐结帐Word文件下载.docx

1、2000/9/15测试人：寇兵测试用户koubing文档编辑人：R3总帐结帐一、结帐前需要检查的业务1、 错误凭证是否已经调整完毕冲销或重置已清项2、 职能部门成本中心的费用为零，即：所有的费用均已分摊完毕3、 应交税金进项税、应交税金销项税科目的余额为零，应交税金未交税金的余额为本月应该交付的税金4、 固定资产已经提取了折旧5、 待摊费用、预提费用已经进行了处理6、 收到技服本部开具的发票后已经正确入帐7、 所得税已经计算完毕，并已经正确提取8、检查资产负债表本年利润与损益表净利润是否一致 具体操作如下： 调整错误凭证如果是一般凭证，直接选择凭证/冲销即可，若是有往来业务的凭证则需要重置或者

2、重置并冲销，包括总分类帐的待摊费用、预提费用等情景一、一张提现的凭证，发现记帐金额有误，需要冲销路径：具体操作参见总帐基本操作教程一情景二、一张做未清项管理的预提费用的业务，发现99与19128核销有误，应该核销的是凭证19161，故需要重新核销，将核销凭证99的凭证重置操作路径：录入需要重置的凭证号点击存盘两个选项的操作结果是不一样的，如果是仅仅重置，则核销凭证99和19128两张凭证会返回到未清项中，如果是重置并冲销，则99凭证被冲销，同时19128凭证会返回到未清项中，根据需要我们选择只重置。查看行项目结果：类似的业务：重置并冲销 查看成本中心的费用明细表双击部门费用帐成本控制范围: l

3、xjt, 会计年度：2000，期间：指财年的会计期间，录入职能部门成本中心编号，选择运行执行结果如下：根据中心站核算需要，这些费用都应当分摊到其他的成本中心中去，可以参照设立好的科目分配模式（权数模式）来直接分摊在结帐以前职能部门的费用应为零 应交税金进项税、应交税金销项税科目的余额为零，应交税金未交税金的余额为本月应该交付的税金1.察看进项税金、销项税金的余额输入内容：2210100-进项税，2210102-销项税同样察看2210102的余额2.结转进项税金、销项税金的余额注意：若销项税金与收入*17%有尾差，需要调整销项税余额计入营业外收支中存盘：分别察看税金科目的余额，进项、销项都应为零

4、，未交税金的余额如下：3交上期税金6166.09借: 未交税金 6166.09贷: 已交税金 6166.09同时: 银行存款 6166.09凭证如下:察看未交税金的余额:察看已交税金的余额:4. 计提城建教育税附加计提城建税、教育费附加,本月增值税为: 1913.59 按照增值税*7%、3%分别计算，结果：城建税133.95,教育费附加57.41路径同上结果如下:下月上交城建教育附加分录如下: 220300 应交税金-城建税 133.95 2280203 其他应付款-其他税金 57.41 1025101 银行存款 191.36 固定资产是否提取了折旧路径:查看累计折旧科目的余额,看是否有本月的

5、提取得折旧,操作略 待摊费用、预提费用是否已经进行了处理方法同上，路径同上 所得税已经计算完毕，并已经正确提取按照收入成本费用营业外收支的差乘以规定的税率计算并提取，借：所得税贷：应交税金所得税 检查资产负债表本年利润与损益表净利润是否一致查看对内对外的报表数字是否准确。内部勾辑关系是否正确。详见财务查询教材二、结帐过程中的操作1、打开新的会计期间保证新的业务能够在系统中进行处理点击：打开和关闭记帐周期前面的按照公司代码分别设立了会计期间的开放范围。第二列是指不同业务类型的允许的期间范围，如：S-总帐类业务，D-客户类业务，K-供应商类业务，+ -代表所有的业务等等2、检查总帐与明细帐是否对应按照行项目统计结果与科目发生额合计点击执行差异均为零，表示总帐与明细帐完全对应，帐务处理无误3、关闭旧的会计期间关闭后业务不可以在继续做到上个期间。4、有关年度结转的操作均在北京完成