商业银行经营管理答案DOC文档格式.docx
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商业银行一般可分为决策系统、执行系统、监督系统和管理系统四个系统。
（1）决策系统主要又股东大会和董事会以及董事会以下设置的各种委员会组成。
其中股东大会是商业银行的最高权力机构，董事会是由股东大会选举产生的决策机构，一般在董事会下设置执行委员会、贷款委员会、考评或薪酬委员会、风险管理委员会、审计委员会和提名委员会。
（2）执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）及各业务、职能部门组成。
其中总经理（行长）是银行的行政首脑。
（3）监督系统由股东大会选举产生的监事会、董事会中的审计委员会以及银行的稽核部门组成。
（4）管理系统一般由五个方面组成，分别是全面管理、财务管理、人事管理、经营管理和市场营销管理。
5.答：
商业银行按照不同标准可划分为不同的类型。
按资本所有权划分可以划分为国有控股商业银行、企业集团所有的银行和股份公司制的银行；
按业务覆盖地域划分可划分为地方性银行、区域性银行、全国性银行和国际性银行；
按能否从事证券业务和其他业务划分可划分为德国式全能银行、英国式全能银行和美国式职能银行；
按组织形式划分可划分为单元制银行、分行制银行、持股公司制银行和联合银行制。
七、论述
答：
商业银行的经营目标为安全性、流动性和效益性（盈利性）。
其具体内容如下：
一是安全性目标要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。
实现安全性目标银行要：
合理安排资产规模和结构，注重资产质量；
提高自有资本在全部负债中的比重；
必须遵纪守法，合法经营。
二是流动性目标是指商业银行保持随时能以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行其他支付的需要。
坚持流动性原则要求商业银行保持一定比例的现金资产和国库券，注重从负债方面提高整体经营的流动性。
三是效益性（盈利性）目标是银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。
商行尽量做到：
尽量减少现金资产，扩大盈利资金的比重；
以尽可能低的成本，取得更多的资金；
减少贷款和投资损失；
加强内部经济核算，提高银行员工劳动收入，节约管理费用开支；
严格操作规程，完善监督机制，减少事故和差错，防止内部人员因违法犯罪活动而造成银行重大损失。
商业银行安全性、流动性和效益性（盈利性）目标之间是既统一又矛盾的关系。
统一性：
流动性与安全性相关，只有保持银行资金的流动性才能保证银行的安全经营，最终实现盈利目标。
所以安全性是前提，流动性是手段，盈利性是目标。
矛盾性：
在安全性和盈利性之间存在着一定的矛盾，实现安全性需要商业银行扩大现金资产，减少高风险、高盈利性资产，而实现盈利性目标则要求商业银行尽可能减少现金资产，扩大高盈利资产。
两者之间存在矛盾，而保持银行经营的流动性可有效解决这一矛盾。
第2章商业银行资本
1、名词解释
1．核心资本：
即商业银行的所有者权益。
主要包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润
2．附属资本：
商业银行长期债务，主要包括资本票据和债券。
3．外源资本：
银行通过发行普通股和优先股所形成的最基本、最稳定的银行资本。
4．内源资本：
主要指银行尚未动用的累计税后利润部分。
5．银行资本充足性：
是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；
同时，银行现有资本或新增资本的构成应该符合银行总体经营目标或者所需新增资本的具体目的。
它包括数量和结构两个层面的内容。
6．普通股：
是一种主权证书，也是商业银行资本的核心部分，对银行具有永久的所有权。
在银行组建时，普通股是银行筹集资本金的主要方式。
银行发行普通股所形成的资本由普通股股本和资本盈余两部分构成。
7．优先股：
优先股兼有普通股和债券的特点，优先股持有人通常按固定股息率取得股息，对银行清算的剩余资产的分配权优于普通股持有人，但要次于债务人。
是国外大型商业银行主要的外源资本渠道，它通常在税后列支。
8．P41储备金：
银行为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金，包括放款与证券损失准备金和偿债基金。
9．风险加权资产：
风险加权资产是指对银行的资产加以分类，根据不同类别资产的风险性质确定不同的风险系数，以这种风险系数为权重求得的资产。
其计算公式可以表示为：
风险加权资产=∑表内资产额Ҳ风险权数+∑表外资产Ҳ信用转换系数Ҳ表内相对性质资产的风险权数。
增加：
《新资本协议》的三大支柱是：
关于最低资本要求、对资本充足率的检查监督及市场纪律。
2、简答
1．答：
商业银行的资本主要包括股本、盈余、债务资本和其他来源。
2．答：
发行普通股筹集资本金的优点：
普通股作为银行最佳的外源资本来源，是商业银行筹集资金的主要方式。
缺点：
从银行的角度来看，发行普通股使银行面临着股东因银行净收入增加而要求增发红利的压力，而且普通股的交易费用因税后列支而高于其他外源资本形式，最后，增发普通股会稀释银行股权，使银行大股东面临失去控股地位的危险。
3．答：
发行优先股筹集资本金的优点：
可以缓解银行普通股股价与收益比例的下降；
优先股无到期日，不存在偿债压力；
资本成本较普通股低；
可提高银行财务杠杆作用，使银行普通股收益率增加。
股息在税后列支；
发放形式缺乏灵活性。
4．答：
发行债券可优点：
债务利息税前列支，可降低筹资成本；
增加债务资本不会影响银行股东对银行的控股权；
有助于提高银行收益率。
债务资本需到期清偿，对银行的支付能力要求较高。
5．答：
综合分析法认为影响资本充足性的数量与非数量因素有八个，分别是
（1）银行的经营管理水平
（2）资产的流动性（3）收益及留存收益（4）存款结构的潜在变化（5）银行股东的特点和信誉（6）营业费用的数量（7）营业活动的有效性（8）银行满足本地区现在与将来竞争需要的能力。
6．答：
资本划分及构成；
风险加权制；
目标标准比率；
过渡期及实施安排。
7．略。
增加：
简述《巴塞尔协议》有关资本构成的规定。
《巴塞尔协议》将资本划分为核心资本和附属资本，并要求核心资本在全部资本中占到50%以上。
核心资本包括股本和公开储备。
附属资本包括费公开储备、资产重估储备、混合资本工具、普通准备金和长期次级债券。
3、论述
参考教材P48—51
1、分子对策，是尽量第提高商业银行的资本总量，改善和优化资本结构。
内源资本策略、外源资本策略。
2、分母对策，优化资产结构，尽量降低风险权数高的资产在总资产中的比重，同时加强表外业务管理，尽量选择转换系数较小及相应风险权数小得表外资产。
分母对策的重点是减少资产规模，降低商业银行的风险资产额，从而提高资本与风险资产的比重。
八、计算题
计算步骤：
1、参考教材P45—46，分别将现金、国库券、国内银行存款、居民住宅抵押贷款、私人公司贷款对应的风险权数找出来，分别为0%、0%、20%、50%和100%。
2、资本充足率=资本总额/风险资产总额
=6000/（5000*0%+20000*0%+5000*20%+5000*50%+65000*100%）
=8.76%
通过计算，得出该行资本充足率达到了金融监管部门8%的要求。
可以再稍微拓宽点，将表外业务也考虑进来。
表外业务风险资产额的确定需要将每项表外业务资产额乘以风险转换系数及风险权数。
第3章负债业务的经营管理
重点掌握：
银行负债储蓄存款同业拆借再贴现回购协议次级债CD
1.银行负债：
银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。
2.活期存款：
是指可由存户随时存款和转让的存款，它没有确切的期限规定，银行也无权要求存户取款时做事先的书面说明。
3.可转让定期存单（CDs）是20世纪60年代由美国花旗银行创办的，它是按某一固定期限和一定利率存入银行的资金可在市场上买卖的票证。
4.自动转让业务，美国商业银行在1978年推出的存款创新工具，是由电话转账服务发展而来。
存户可先把款项存在有利息收入的储蓄账户，当需要签收支票时将所需款项转到活期账户的业务。
5.协定账户，是自动转账服务账户的进一步创新，该账户是银行与客户达成一种协议，存户授权银行将款项存在活期存款账户、可转让支付凭证账户或货币市场账户中的任何一个账目上。
6.可用资金成本：
也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应负担的主要成本，它是确定银行盈利性资产价格的基础，也是银行经营中资金成本分析的重点。
7.边际存款成本：
是指银行增加最后一单位存款所支付的成本。
计算公式为：
8.同业拆借：
指的是金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，它是商业银行为解决短期资金余缺、调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。
9.再贴现：
指的是经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现，也称间接借款。
10.回购协议：
指商业银行在出售证券等金融资产时签定协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。
11.担保债券：
指由第三方担保的债券和以发行者本身的财产作抵押的抵押担保债券。
12.浮动利率债券：
在债券期限内，根据事先约定的时间间隔，按某种选定的市场利率进行利率调整的债券。
13.次级债：
固定期限不低于5年，除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营亏损，该债务的索偿权在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。
14.外国债券：
债券发行银行通过外国金融市场所在国的银行或金融机构发行的以该国货币为面值的金融债券。
15.欧洲金融债券：
债券发行银行通过其他银行或金融机构，在债券面值货币以外的国家发行并推销债券。
储蓄存款：
居民个人为积蓄货币或为获得利息收入而存入银行的款项。
1、根据《巴塞尔协议》的标准，银行负债提供了银行92%的资金来源。
2、存款业务为商业银行被动型负债业务。
1、我国现行的存款业务按存款的期限，可分为（BCD）。
A.通知存款B.活期存款C.定期存款D.定活两便E.教育储蓄
2、定期储蓄存款是约定期限的存款，我国有如下种类（）。
A.整存整取B.零存整取C.整存零取D.存本取息E.定活两便
3、我国银行类金融机构吸收储蓄存款的原则是（ABCD）。
A.存款自愿B.取款自由C.存款有息D为存款人保密
说明：
3—8小题，了解、不要求掌握。
2、问答
1.答：
所谓存款工具创新，指的是银行根据客户的动机和需求，创造并推出新的存款品种，以满足客户需求的过程。
银行在新产品的开发和推广过程中，必须遵循以下原则：
1）规范性原则。
存款工具创新必须符合存款的基本特征和规范，也就是说要依据银行存款所固有的功能进行设计，从而创造出新的存款品种。
2）连续性原则。
存款工具创新必须坚持不断开发，连续创新的原则。
3）效益性原则。
存款工具创新必须坚持效益性原则，即多种存款的平均成本以不超过原有存款的平均成本为原则。
4）社会性原则。
新的存款工具的推出，应有利于平衡社会经济发展所必然出现的货币供给和需求的矛盾，能合理调整社会生产和消费的关系，缓和社会商品供应和货币购买力之间的矛盾。
存款商品的营销过程主要有四个环节：
研究确定客户的金融需要；
根据研究成果规划新的服务或改善原有服务；
定价；
促销。
2.答：
商业银行存款是负债的主要内容，也是银行经常性资金的来源，十分有必要对其进行管理。
管理目标有：
（1）提高存款的稳定性；
（2）控制存款的成本；
（3）达到合理的存款规模。
3.答：
商业银行短期借款的主要渠道：
（1）同业借款：
也称为同业拆借，指的是金融机构之间的短期资金融通。
（2）向中央银行借款：
商业银行向中央银行借款的主要形式有两种：
一是再贷款；
二是再贴现。
（3）转贴现：
是指中央银行以外的投资人从在二级市场上购进票据的行为。
（4）回购协议：
是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。
（5）欧洲货币市场借款
（6）大面额存单：
是银行负债证券化的产物，也是西方商业银行通过发行短期债券筹集资金的主要形式。
管理重点：
（1）主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力。
（2）尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要。
（3）通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款余额。
（4）正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款的流动性需要。
4.答：
存款结构的分布影响着存款的成本，控制存款的成本需要对存款结构进行合理的选择：
（1）尽量扩大低息存款的吸收，降低利息成本的相对数；
（2）正确处理不同存款的利息成本和营业成本的关系，力求不断降低营业成本的支出；
（3）活期存款的发展战略必须以不减弱银行的信贷能力为条件；
（4）定期存款的发展不以提高自身的比重为目标，而应与银行存款的派生能力相适应。
5.答：
金融债券是商业银行长期借款的主要形式，它的种类主要有一般性金融债券、资本性金融债券和国际金融债券之分。
一般性金融债券根据不同的划分标准有不同的种类，主要有担保债券和信用债券、固定利率债券和浮动利率债券、普通金融债券、累进利率债券和贴现金融债券、一次性还本付息债券和付息金融债券。
而资本性金融债券主要包括次级债、混合债、可转债和可分离债。
国际性金融债券包括外国金融债券、欧洲金融债券和平行金融债券。
经营要点有：
（1）做好债券发行和资金使用的衔接工作；
（2）注重利率变化和货币选择；
（3）掌握好发行时机；
（4）研究投资者心理；
第4章现金资产业务
1．现金资产：
是指银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。
包括库存现金、在央行存款、存放同业存款（款项）及在途资金等。
2．库存现金：
指商业银行保存在金库中的现钞和硬币，它主要用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。
3．超额准备金：
超额准备金是商业银行在在中央银行存款的一种形式。
它有广义和狭义之分。
广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行的可用资金；
狭义的超额准备金则是指存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。
4．资金头寸：
商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。
包括时点头寸和时期头寸。
5．基础头寸：
是指库存现金与在中央银行的超额准备金之和，它是银行最具流动性的资产。
6．可用头寸：
是指商业银行可以动用的全部可用资金，包括基础头寸和银行存放同业的存款。
7．可贷头寸：
是指商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，是形成银行盈利资产的基础。
它等于全部可用头寸减去规定限额的支付备付金之差。
说明4—7概念见教材P97
2、判断并说明理由
1．对
2．错；
现金资产越多，银行的流动性越强，但并不是越多越好，因为现金资产没有盈利能力，保持过多会影响银行盈利性目标的实现。
3．错；
作为非营利性资产，现金资产和固定资产的比重小能扩大盈利资产的量，但是现金资产和固定资产是商业银行正常经营所必不可少的，是保持银行流动性的基础，所以要达到合理的比例。
4．有一定道理；
资产的流动性不仅包括资产的变现速度，还包括了资产的变现成本。
5．对
6．对
7．错；
通过易变性存款线来反映。
8．错；
银行贷款的变化趋势线由贷款需求的最高点连接而成，表示银行贷款需要量的变化趋势，波动线在趋势线之下。
3、问答
商业银行现金资产主要包括：
库存现金、在中央银行存款、存放同业存款和在途资金。
现金资产从商业银行经营管理的角度来看，主要有两个作用，一个是保持清偿力，一个是保持流动性。
对资金头寸的预测事实上是对银行流动性需要量的预测。
由于商业银行的资金头寸变化主要取决于存贷款的变化，因此，对商业银行头寸的预测也主要是预测存贷款的变化趋势。
对于存款的预测，把存款的最低点连接起来，形成了核心存款线，核心存款线以上的曲线为易变性存款线，核心存款线稳定性较强，正常情况下没有流动性需求，所以主要要是预测易变性存款。
对于贷款的预测，贷款需求的最高点连接而成贷款变化趋势线，表示商业银行贷款需要量的变化趋势，趋势线之下的波动线表示不同点上贷款需要量变化的幅度和期限。
在一定期限内低于上限的贷款数，是商业银行为满足季节性和周期性变化需要而应持有的可贷头寸。
商业银行现金资产管理的原则有：
总量适度原则、适时调节原则、安全保障原则。
影响商业银行库存现金量的因素有：
现金收支规律、营业网点的多少、后勤保障条件、与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定、商业银行内部管理。
影响商业银行超额准备金需要量的因素有：
存款波动、贷款的发放与收回、向中央银行借款的因素、同业往来因素、法定存款准备金因素、信贷资金调拨因素、财政性存款因素。
对于超额准备金的调节遵循的原则有：
当未来的头寸需要量较大、现有的超额准备金不足以应付需要时，银行就应当设法补足头寸，增加超额准备金；
当未来头寸需要量减少，现有超额准备金剩余时，则应及时将多余的超额准备金运用出去，寻求更好的盈利机会。
头寸调度的渠道和方式主要有以下几种：
（1）同业拆借；
（2）短期证券回购及商业票据交易；
（3）通过中央银行融资；
（4）商业银行系统内的资金调度；
（5）出售其他资产。
第5章贷款业务
重点把握的名词有：
贷款、信用贷款、担保贷款、信用分析、不良贷款、正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款
1．贷款：
贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人的一种借贷行为。
2．贷款政策：
贷款政策是指商业银行为实现其经营目标而制定的指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总称。
3．贷款利率：
贷款利率是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。
是贷款价格的主体，也是贷款价格的主要内容。
4．贷款承诺费：
是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。
5．补偿余额：
是指借款人应银行要求，保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。
它通常作为银行同意贷款的一个条件而写入贷款协议中。
6．信用贷款：
信用贷款是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。
7．担保贷款：
指银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而发放的贷款。
8．保证贷款：
银行根据担保法中的保证方式向借款人发放的贷款称为保证贷款。
9．抵押贷款：
银行以抵押方式作担保而发放的贷款，就是抵押贷款。
10．抵押率：
抵押率又称“垫头”，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。
11．票据贴现：
票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。
12．消费（者）贷款：
指银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。
13．信用卡：
是由发卡机构签发的用以证明持卡人信誉良好并持以在特定场所进行消费或提现的信用凭证，具有转账结算、存款与取款、汇兑以及消费信贷功能。
14．住房按揭贷款：
是由楼宇的购买者在支付一定的购房款（总购房款的30%-40%）后，不足部分向银行申请贷款，以向卖房者（通常是开发商）付清全部房款。
住房按揭贷款通常需要以楼花或现楼作抵押，还需要开发商提供担保或承诺在购房者不能还清贷款时由开发商进行回购，向银行购回房屋的抵押权。
15．信用分析：
是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。
16．现金流量：
是指现金的流出和流入量总称，包括经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。
17．不良贷款：
指非正常贷款或有问题贷款，借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。
18．关注贷款：
贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素的贷款。
19．次级贷款：
借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或“拆东墙补西墙”的办法来归还贷款，借款人的还款能力出现了明显的问题的贷款。
20．可疑贷款：
借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保也肯定要形成一部分损失的贷款。
21．审贷分离制：
将贷款管理的各个环节划分为既相互独立又相互制约的管理岗位，建立权力制衡机制，明确各自的职责。
正常贷款、损失贷款
二、判断并说明理由
1．错，贷款利率是贷款价格的主体，但是还包括了贷款承诺费、补偿性余额和隐含价格
2．对
3．错，可以，但要根据借款合同约定借款人承担相应的责任。
三、问答题
主要内容有：
贷款业务发展战略、贷款操作程序及权限界定、贷款的结构和规模、贷款种类及地区、贷款的抵押与担保、贷款定价、贷款档案管理政策、贷款的日常管理和催收制度、不良贷款的管理。
制定贷款政策应考虑的因素有：
有关法律、法规和国家的财政、货币政策；
银行的资本金状况；
银行负债结构；
服务地区的经济条件和经济周期；
银行信贷人员的素质。
利润最大化原则、扩大市场份额原则、保证贷款安全原则、维护银行形象原则。
发放信用贷款时应全面而科学的分析借款人的资信状况，同时，对借款申请书进行审查核实。
在对借款人进行信用分析的基础上
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