预结算管理制度规定Word文档格式.docx

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第六条强制编制原则：

凡是豪泽集团开发项目的重大施工类工程，有施工图、工程方案（涉及工程造价）的必须及时编制工程预算。

第七条合理低价原则：

工程预算编制过程中应充分理解合同，灵活运用当地工程造价管理规定、市场竞争、甲方品牌资源等因素，处理好质量、工期与成本的关系，追求以合理较低价格确定工程造价。

第八条责任共担原则：

工程预算经复核人确认复核完毕后，复核人将与编审人一起负责工程预算数据的准确性，共同承担相应责任。

第九条有效凭据原则

1、预算编审依据为：

盖有红章的有效合同、补充协议、材料设备控制价格及一些甲、乙双方签认明确费用的函件、经审批确认费用的会议纪要、被确认用于施工的施工图、或者经核对过原件的以上资料复印件。

2、每一份预算结果都要有以上有效凭据做支持。

除特殊情况外，脱离以上编审依据的预算结果不予认可，预算编审、复核人员均应严把凭据关，做到有凭有据，严格杜绝无凭据或凭据不充分的预算。

第一十条多级把关原则

1、工程预算应经过交叉复核、逐级审核确认，形成相互检查、监控机制，且必须经过两级或两级以上把关。

2、各级审核人在把关过程中应认真仔细核对；

多级审核人的签字务必齐全。

第一十一条廉洁奉公原则

1、工程预算编制过程中，应遵守法律法规，恪守职业道德，严禁主动索要或被动接受财物。

2、如出现损公肥私性质的不正当计价行为，视情节严重程度给予相应处罚。

五、权限职责

第一十二条集团公司成本管理部

1、指导、监督、检查各开发项目的工程预算编制工作。

2、负责城市公司权限外项目工程预算的复审工作。

3、抽查城市公司权限内项目的工程预算工作。

4、负责委托造价咨询机构编制职权范围内工程预算工作。

5、负责整个项目成本的成本优化提出建议。

6、负责协助城市公司进行预算核对工作。

第一十三条城市公司成本部

1、负责工程预算编制计划。

2、参与图纸会审，负责工程预算资料的整理、编制、分析、审核，组织与承包商及相关部门的核对工作。

3、负责督促、协调并始终参与工程预算的核对工作，确保其准确性。

4、负责委托造价咨询机构编制职权范围内工程预算，负责跟踪、了解造价咨询机构的编制或审核情况，督促咨询机构履行造价咨询委托合同，审查咨询机构的编制结果。

5、确保工程预算的准确、及时、有效，编制预算审核报告；

按权限报批报备。

第一十四条城市公司相关配合部门

1、城市公司工程部：

负责提供工程预算技术支持；

负责提供工程进度安排资料、施工组织设计等相关资料；

负责督促施工方在规定的时间内提交工程预算；

负责审核施工单位上报的预算工程类资料的真实性和准确性。

2、其他部门：

配合城市公司成本部编制工程预算。

六、工作内容

第一十五条咨询单位选择

1、集团公司成本管理部和采购管理部共同对编制工程预算的咨询单位进行考察、筛选，确定委托对象后按权限报批报备。

2、城市公司成本部负责与被委托方签订工程预算编审的造价咨询委托合同。

3、总包、景观绿化、精装修三类工程的工程预算的编制可委托咨询单位编制，由城市公司成本部对结果进行审核、校对和负责，集团公司成本管理部负责复核。

4、除总包、景观绿化、精装修三项工程外其他工程的招标视工程量大小，由城市公司成本部/集团公司成本管理部根据相应权限编制，对于工程量较大的也可委托咨询单位编制。

第一十六条工程预算资料的整理要求

1、工程预算的资料应齐全。

具体资料如下：

1.1施工图纸

1.2施工方案（例如：

基坑支护、脚手架搭设方案、塔吊基础、施工总平图等）

1.3工程预算书（含封面、编制说明、取费总表、综合单价分析表等）

1.4工程量计算书（含钢筋抽料单）

1.5工程预算分析表（含经济指标分析表、消耗量指标分析表等）

2、工程预算书在封面上应由编制人、校对人、审核人签字，有详细的编制说明，编制说明要具体、全面。

主体建安工程的工程预算书应包括以下内容：

2.1工程概况：

工程名称、所属期区、建筑层数、建筑高度、建筑面积、基础形式、结构种类等；

2.2计价依据：

执行定额、取费内容和标准、运用当地当期价格及费用文件的范围和内容；

2.3编制考虑因素，包括但不限于图纸不确定因素、特殊工程量计算方法、暂计价的内容和方法、地理气候环境条件影响的计算处理办法、当地政策因素的调整计算办法。

3、工程预算书要求统一编号，编号原则各城市公司可以参照“集团档案管理规定”的方式进行编制。

4、工程预算编制须建立完整的计算底稿。

计算稿须提供电子版，包括工程量计算过程和工程量汇总表，计算稿必须有完整齐全的原始数据、公式和计算过程。

使用软件计价或软件计算的电子文件须提供软件自动生成的文件，不得仅以导出的EXCEL格式文档代替。

第一十七条工程预算的编制要求

1、公司组织编制工程预算时，由城市公司成本部确定编制人、校对人、审核人，预算编制人对编制成果负主要责任。

2、工程预算应按当地建筑工程定额计价或工程量清单计价办法进行价格计算，材料价格原则上应进行充分的市场调查后确定，费率招标按照合同约定计算。

3、运用图形计量软件编制预算，以电子表格辅助计算零星工程，钢筋抽料使用平法、图表法、图形法等不限，但须以构件小计、层（段）合计、工程总计等汇总。

4、施工图预算根据工程量计算规则，按详细的施工图并结合现场实际情况计算工程量。

按照规定的计价要求套用单价，分项工程的子项如无合适单价套用且不能换算，则应编制补充单价。

5、工程量计算完毕必须分地上和地下两部分分别进行汇编工程量指标分析表，主要内容包括：

人工工日、混凝土、模板、钢筋、内砌体、外砌体、综合脚手架、内门窗、外门窗、内饰面（楼地面、墙面、天花）、外墙饰面、栏杆扶手、水电预埋管线、给排水管、开关面板、卫生洁具；

绿化工程的乔木、灌木、地被、草皮；

市政工程的管线、井、路面等。

6、主体工程必须系统地按构件类别计算及汇总工程量，套价时须区分专业（建筑、装饰、给排水及电气），每专业编制一份系统完整的预算书，严禁拆分成多份预算书。

7、工程预算完成后，须与目标成本进行对比分析。

如有超标，须编写超标原因报告，报集团公司成本管理部审批后方可执行。

第一十八条工程预算审核/审批

1、城市公司完成工程预算编制后，按照规定对《工程预算审批单》进行流转报批。

2、根据权限的划分，城市公司权限内的预算审核由各城市公司总经理审核/审批，报集团公司成本管理部备案；

权限外的预算审核，必须经集团公司成本管理部审核。

3、权限内外的权限规定见《工程预算审批单》。

4、在审批过程中，集团公司成本管理部若产生的不同审批意见，应与城市公司成本部内部沟通，达成一致后再与施工单位进行沟通确认，方可继续流转。

5、施工图预算编制完成后，或工程量清单招标完成后，应及时对比相应的目标成本。

6、通过预算审核确定调整的合同价格，图纸质量达到深度要求（通过图纸会审、内容完整、技术要求与材料选用明确的），确实有利于成本控制的可以采用总价包干的方式，除此之外可采用单价包干或费率包干方式。

7、城市公司预算审核应当以最终把控审核的原则进行，确保预算审核的误差率应控制在2%以内。

集团公司复审后，核减率>

2%但≤5%的，视为超常，对城市公司成本负责人提出通报批评，对委托外审的根据造价咨询合同追究造价咨询机构的违约责任。

核减率>

5%的，视为严重超常，对城市公司成本负责人给予处罚，根据造价咨询合同追究造价咨询机构的违约责任。

第一十九条总包工程预算编制上报时限

对于选用费率或模拟清单招标的施工总承包工程，在收到联合会审通过的施工图后60日内，城市公司成本部须完成对施工图预算的编制和核对工作，并按照权限报批报备。

第二节工程结算管理

第一条为了规范豪泽集团开发项目工程结算管理工作，提高结算工作效率，做好成本管控和核算，特制订本管理规定。

第二条本规定适用于豪泽集团开发项目的所有工程结算的编制、审核、审批及存档备案工作，包括但不限于总承包工程合同、分包工程合同、材料、设备供货/安装合同、咨询服务等其他合同。

第三条设计、营销中的代理\咨询\传媒、行政人事等合同结算不适用本规定。

第四条豪泽集团各项目均须按本规定执行。

第五条工程结算：

在工程合同内容完成并验收合格后，依据合同、竣工图纸、会议纪要、设计变更、现场签证、工程核价单等所有与工程造价相关的资料编制而成的实际工程总造价的工程管理行为。

第六条工程结算的前提条件：

工程竣工验收合格，并正式办理了书面验收手续或工程资料移交手续。

总承包工程必须完成竣工验收，分包工程必须办理竣工资料移交手续。

第七条结算价：

本规定中结算价即指经豪泽集团审批权限最终审批确定的“承发包双方确认的审定结算造价”。

第八条结算尾款：

结算价扣除已付工程款、代付代缴款、水电费、合同违约金、奖罚金等一切应扣款项，并扣留合同保修金后的合同应付余额。

结算尾款为财务部同承包商结清除合同保修金外所有合同所涉金额的依据。

第九条报审方式：

本工程结算管理制度所关联的表单、结算资料等必须以书面形式存档上报，同时按相关流程审批。

四、各职能部门工作职责

第一十条集团公司成本管理部

1、指导、监督、检查各城市公司项目的工程结算工作。

2、负责城市公司权限外项目工程结算的复审工作。

3、抽查、监督城市公司权限内项目的工程结算工作。

4、组织成本后评估、专题讨论会，建立成本数据库。

第一十一条城市公司成本部

1、负责编制工程结算计划。

2、参与审核工程结算申请。

3、接收城市公司工程部的结算交接单及相关附件，并负责核对无误。

4、负责工程结算资料的整理、编制、分析、审核，组织与承包商及相关部门的核对工作。

5、确保工程结算的准确性和结算审核的及时有效性，编制审核报告及工程结算审批表，按权限规定报流转审批完成。

6、对完成工程结算审批的项目，办理竣工结算协议。

7、负责工程结算完成后的成本后评估及资料存档备案。

第一十二条城市公司工程部

1、根据工程结算计划，申请工程结算，确保结算工程及时启动，编制结算申请表并报流转审批完成。

2、负责办理并向承包商发放《结算通知书》及附件。

3、负责接收承包商结算资料、结算承诺回执书。

4、负责确认图纸，包括施工图、竣工图等相关资料。

5、对以下工程结算相关事项负责：

5.1负责审核竣工图纸是否与实际相符合。

5.2负责审核施工方案、进度、质量、安全是否与合同相符合等相关工作。

5.3负责确认工程现场签证、变更内容的真实性和准确性。

5.4负责施工单位实际完成工程内容、范围（包括总、分包之间工程内容的变更调整、有无甩项或存在质量瑕疵的分部分项工程等）的审核。

5.5负责施工单位质量、工期以及与施工现场管理有关的违约（包括违约责任认定、违约金额、因违约而造成的额外损失等）内容的认定。

6、负责办理《结算交接单》，并确保交接单所有附件完整、真实。

7、参与审核工程结算审批表。

第一十三条集团公司规划设计部

1、参与审核工程结算申请。

2、负责确认图纸，包括施工图、竣工图等相关资料。

3、集团公司规划设计部是设计变更的归口管理部门，负责确保设计变更内容的真实性和准确性。

4、参与审核工程结算审批表。

第一十四条城市公司财务部

1、参与审核工程结算申请，并负责核对确认《工程竣工结算财务对帐单》；

2、参与审核工程结算审批表。

3、按财务资金支付审批流程，经集团公司财务部审批后，支付工程结算完成后的结算尾款。

五、工程结算流程图

工程结算审核审批操作流程

1、城市公司工程部办理《工程结算申请表》

2、城市公司工程部发放《结算通知书》及相关附件

《工程竣工财务对账表》、《工程资料整理要求》、

《结算书承诺函》、《工程结算资料报送清单》、《工程结算交接单》

3、承包商上报《工程竣工财务对账表》、《结算书承诺回执书》、《工程结算资料报送清单》、《工程竣工财务对账表》、《结算书承诺函》、《工程结算交接单》（一式三份）

4、城市公司工程部报至所有结算资料（含上述附件）（一式三份）

5、城市公司成本部审核

6、城市公司成本部出具结算审核编制报告及报批，

办理《工程结算审批表》（线上流转,20万以上需要到集团审批）、

审批完成后,《竣工结算定案表》、签订《竣工结算协议》

（需施工单位盖章，定案表、协议一式六份）

7、城市公司财务部结算尾款支付

8、城市公司成本部办理工程结算备案

六、结算工作程序及工作要求

第一十五条结算计划

1、城市公司成本管理部根据项目开发进度及合同执行情况编制工程结算计划。

1.1每年12月20日前编制完成次年的《工程结算计划表》，经城市公司总经理审批，报集团公司成本管理部备案。

1.2每季度首月3日在成本月报上提交本季度《工程结算计划表》，经城市公司总经理审批，上报的集团公司成本管理部。

2、集团公司成本管理部结算计划的编制、审批与实施。

2.1成本管理部汇总城市公司《工程结算计划表》，排定结算复审计划。

2.2城市公司实际未按照计划时间报审或未列入计划的合同结算，成本管理部将不在当期安排审核与批复。

3、结算审核时限表

合同名称

城市公司成本部结算审核时限

集团公司成本管理部结算复审时限

总承包合同

90天

60天

分包合同

45天

30天

材料设备采购合同

20天

资询服务和其他合同

3.1其中城市公司结算审核时限自确认完毕《结算交接单》的交接时间点开始计算，至工程结算审批表城市公司总经理审批完成的日历天数。

3.2其中集团公司结算复审时限自城市公司成本部将《工程结算审批表》（城市公司总经理审核完毕）及整套工程结算资料移交给集团公司的交接时间点开始计算至完成复审工作并出具复审意见的日历天数。

第一十六条结算申请：

按照工程结算计划，在竣工验收合格后，城市公司工程部办理工程结算申请，编制《工程结算申请表》，按规定需要流转到集团公司审批。

第一十七条结算通知发放

1、城市公司工程部在结算申请审批通过后三个工作日内，向承包商发放《结算通知书》，附《工程结算承诺函（回执）、》《结算资料报送清单表》《工程、竣工结算财务对账表》工程结算资料整理要求等相关格式表格和文件，并要求承包商签收确认。

2、《结算通知书》需强调：

乙方不得高估冒算，如乙方结算的送审价高出甲方审定价5%，乙方按以下方式承担违约金：

违约金＝（乙方送审造价－甲方审定价）×

10%，在工程款项中以违约金形式扣除，并降低乙方在甲方承建商评估体系的排名。

第一十八条结算资料确认及交接

1、承包商收到结算通知书后，在一个月内报送《工程结算承诺函（回执）》、《结算资料报送清单表》、《工程竣工结算财务对帐单》和竣工结算书及全套结算资料到城市公司工程部。

2、城市公司工程部协同集团规划设计部对资料进行审核、审核无误后填报《结算交接单》，会同所有结算资料交接给城市公司成本部。

3、城市公司工程部严格按照工程结算整理要求规范、审核确认承包商提供的结算资料。

结算资料需一式叁份（一份原件、两份复印件），所有汇总资料均应有目录清单，结算资料按《结算资料报送清单表》审核、查验。

4、同一工程，若有两次以上结算或签订两份以上合同产生两份以上结算时，在分次结算中要注意之前结算与之后结算的工程量衔接，之前结算一定要用文字或图示标（说）明已结范围和位置，之后结算要在结算前先核对之前各结算书已结时间段、位置和范围，避免重复。

要求城市公司工程部在向城市公司成本部交接资料中一定要注明每次结算的实际施工位置或距离。

5、工程结算所提交的资料

5.1竣工图纸（必须盖竣工图章，设计单位签字，城市公司工程部签字、监理公司签字盖章等）

5.2合同、预算书、补充合同、招标文件等

5.3结算书（盖章）

5.4工程量计算书

5.5整套的变更、签证的凭据

5.6甲供料签收单、核价、以及其他涉及到造价方面的凭证

5.7竣工验收报告

5.8施工组织设计

5.9会议纪要、索赔资料

5.10等等涉及造价方面的一切资料

6、结算资料提交后，原则上我方不再接受后续施工单位主动添加的资料，除非由于提供的资料不全，我方要求施工单位完善的资料。

第一十九条结算审核

1、城市公司成本部审核城市公司工程部所报送竣工资料及《结算交接单》无误后，及时安排项目的工程竣工结算工作。

2、原则上，非总价包干的情况下，土建总承包工程、精装修工程、景观绿化工程、消防工程、智能化工程等可申请委托第三方审计公司参与审计。

3、城市公司成本管理部联络财务部对《工程竣工结算财务对帐单》进行审核确认。

4、工程结算以全面审查的方式进行，主要要点有：

4.1工程结算资料的审查

4.1.1编制结算书的各种原始资料是否正确有效，以及其它办理结算手续的相关资料是否完备。

4.1.2工程结算工作交接单中内容填写是否完整，资料是否齐全，是否有复印件结算的情况。

4.2结算工程量的审查（工程范围）

4.2.1工程量以施工图、设计变更、现场签证为准，竣工图不能作为结算的依据（招标文件或合同另有约定的除外），但可以参考；

4.2.2施工图或设计变更、现场签证表达不清之处，成本管理部人员应到工地现场实地踏勘，城市公司工程部/集团公司规划设计部配合进行实地测量核实并确认。

4.2.3工程量是否严格按照合同约定的计算规则、计算方法进行计算。

4.2.4尤其需要重点关注是否有未完成合同项，甲供材需审核领用清单和合同规定量以及是否包含全部甲供材。

4.2.5结算价格的审核（单价、总价、取费方式等）

4.2.6单价审查：

合同中有规定的，则按合同规定执行；

合同中未规定的，则参照定额和市场合理低价进行确定，审核相应的核价手续是否齐全。

4.2.7总价审查：

依据合同约定复核结算总价。

审核及核对结算书，并参照合同进行甲供材、工期奖罚、质量奖罚、安全奖罚、水电费、扣款项目、配合管理费、总包服务费、保修金等费用的计算和扣除。

4.2.8严格按合同计价约定审核取费方式，审查工程价款增减是否符合合同约定。

4.2.9扣除甲供、三方供货材料、设备的多用材料费。

同时，要对甲供材料、设备的多领和少领数量也应引起足够重视；

多领和少领数量要与城市公司工程部一起核对确认，并要对其少领和多领原因进行分析，通过分析，进一步验证结算数量的正确性。

第二十条结算审核报告完成并报批

1、城市公司成本部在完成审核并形成初步意见后，完成结算审核报告，填写《工程结算审批表》，并附《竣工结算协议》初稿（承包商签字盖章，同时向承包商说明实际签订协议价以公司审批后最终确定价格为准）、工程结算审核稿等附件，交相关职能部门审核审批。

2、结算审核报告编制的内容要求：

2.1结算工程概况；

2.2结算编制说明：

包括工程范围、合同结算计价方式、结算中存在的问题及处理意见等；

2.3结算造价汇总对比表；

2.4结算工程的付款情况及其他需说明的问题；

2.5工程结算主要经济指标分析（分地上和地下两部分）；

2.6审核结论及实际成本与目标成本（如有）的比对说明。

3、结算资料需具有100％的可复查性，并随同《工程结算审批表》流转。

结算手续完毕后，所有结算资料由城市公司成本管理部统一编号存档。

第二十一条城市公司权限外项目提交集团公司结算复审

1、权限内外的权限:

城市公司结算审核权限为≤20万元，即若结算审定金额>

20万元，城市公司审核完成后需报送集团公司审核（集团公司也可以委托外审），集团公司审核完成后，才能最终定案，权限内《工程结算申请表》也需报至总部审批，城市公司权限内《工程结算审批表》完成审批，需报集团公司备案，集团公司也有权利复查。

2、城市公司权限外项目：

《工程结算审批表》经城市公司完成，城市公司审批流程

后，提交给集团公司成本管理部复审，集团公司总裁审批，结算金额>

100万的结算最终需要董事长审批。

。

3、城市公司权限外项目，在集团公司成本管理部未出具复审意见之前，城市公司不允许对外出具任何形式的结算报告

4、结算复审的资料均应提供原件并附结算资料清单，对于非原件资料应由城市公司成本负责人签字确认并在资料清单中说明。

城市公司提交的结算资料不够完整、准确，集团公司将视情况顺延审核与批复时间，引起的不良后果由城市公司承担。

5、集团公司成本管理部复审完成后，出具复审意见，并反馈给城市公司。

城市公司成本部根据复审意见与承包商洽商确认，报成本管理部后继续完成结算审批流程。

6、集团公司在完成结算复审后，应将所有资料交还城市公司，保留结算资料清单和《工程结算审批表》及其书面报告备案。

7、城市公司结算审核应当以最终把控审核的原则进行，确保结算初审的误差率应控制在1%以内。

总部复审后，核减额>

1%但≤3%的，视为超常，对城市公司成本负责人提出通报批评，对委托外审的根据造价咨询合同追究造价咨询机构的违约责任。

核减金额>

3%的，视为严重超常，对城市公司成本负责人给予处罚，根据造价咨询合同追究造价咨询机构的违约责任的，直至追究法律责任，同时取消该机构今后承接豪泽集团业务的资格。

8、城市公司通知施工单位应在每年度的11月1号前上报本年度需要结算的结算送审资料，逾期未送审的工程结算，放入下一年度结算。

9、工程结算审核过程中，应遵守法律法规，恪守职业道德，参照预算造价或当地造价定额规范进行审核，严禁主动索要或被动接受财物。

第二十二条《竣工结算协议》签订

1、在按照规定程序审核审批后，城市公司成本部与承包商办理结算手续，结算价按《工程结算审批表》及其附件批复意见执行，结算价及结算书在《竣工结算协议》盖章后生效。

同时报集团公司成本管理部、财务管理部备案。

2、《竣工结算协议》一式六份，双方盖章后，承包商一份，甲方五份。

城市公司办公室存档1份、城市公司成本部1份、城市公司财务部1份、集团成本管理部1份、集团行政管理部1份。

第二十三条结算尾款支付：

1、城市公司根据《竣工结算协议》开展工程结算清算和结算尾款支付。

2、在结