一个企业到底交多少税Word下载.docx
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吨的货车用来送货，一台
2.5升的轿车用来办公。
每年汽油费含税
4万元。
、雇佣员工的支出（含工资、奖金、社保、代扣个人所
得税等）共花了110万元。
4、水费、电费、煤气费、通讯费、办公费共花了
35万
5、设备维护和折旧9万元。
6、今年共收取服务费300万元（含税）。
我今年能挣多少钱呢？
是不是挣了
300-36-80-4-110-35-9=26（万）？
当然不是，要先交税。
下面算一算要交多少税：
税项1：
租厂房的税费
（a）
增值税：
36*5%=1.8（万）
（b）
城建税：
1.8*7%=0.126（
万）
（c）
教育费附加：
1.8*3%=0.054（
（d）地方教育附加：
1.8*2%=0.036（
（d）
房产税：
36*12%=4.32（
（e）土地使用税：
以古交市为例，工业用地税率分为五档：
6元、4元、2
元，市区6元、城镇4元。
农村2元，按每年每平方米6
（f）印花税：
36万*1
‰
=0.036
万
以上
（a）~（f）
，租房税
费合计：
1.8+0.126+0.054+0.036+4.32+1.2+0.036=
7.572（万）
税项2：
车船税
720+480=0.12万
税项3：
印花税
加工承揽合同（不含增值税价）的0.5‰：
300/（1+6%）*0.5‰=0.1415（万）
税项4：
增值税
300/（1+6%）*6%-80/（1+16%）*16%=5.95（万）
税项5：
城建税——增值税的7%
5.95*7%=0.42（万）
税项6：
教育费附加——增值税的3%5.95*3%=0.18（万）
税项7：
地方教育费附加——增值税的2%5.95*2%=0.12（万）
以上1~7项税费合计：
7.57+0.12+0.14+5.95+0.42+0.18+0.12=
14.5（万）
下面计算税前利润，这是企业所得税的税基。
税前利润=收入300/（1+6%）-房租36-成本80/
（1+16%）-汽油等4-工资110-水电35-折旧9-税费
（14.5-5.95）=11.5（万）
税项8：
企业所得税，税率
税前利润11.5*25%=2.88（
25%
下面计算企业税后利润：
要把企业利润提出来，
11.5-2.88=8.62（
作为企业主的个人收入，
就要分红。
分红需缴个人所得税。
税项9：
个人所得税，税率20%
8.62*20%=1.72（万）
企业主最后到手的钱为：
8.62-1.72=6.9万。
如果摊分
到12个月的话，月收入是5750元。
以上还没计算企业
主应给自己缴交的社保费用，如果按太原市的标准，每个
月至少要交一千多元的社保费。
这样企业主可支配收入每
个月只有四千元。
你原以为全年有26万利润，事实上在
这么薄的利润之下，全年基本白干。
在以上的计算过程中，企业主缴交的税费合共是：
14.5+2.88+1.72=19.1（
这样，企业主全年缴税就是
36.56+2.01=38.57（
还要说明的是，这38.57万的税费，只包括了企业和企业主所缴税费，尚未包括企业员工所缴的个人所得税。
本案
中，根据员工人数和工资的不同，所缴个人所得税总金额可能在几万元到几十万元之间。
这个案例告诉我们，目前在我国，照章纳税的话，微利行业难有生存空间。
要做就要做暴利行业。
延伸阅读：
110万的雇员工资，有一半进了政府部门
员工月薪1万，扣除五险一金个税
实际到手7454元，但老板实际付出14410元
来源：
21早新闻综合新华社、央视财经、新浪微博
很多人都抱怨，说自己的工作累，上班苦，工资还低，你知道吗，其实你拿到手的工资，可是经过了几道税的关卡才到你手上的。
那这其中到底是经过了几层呢？
为什么工资其实不低拿到手的却很少？
月薪1万，你只能拿到7454.30元，而你老板要付出的
是14410元。
今天，小编要告诉你一个残酷的现实：
你
到手的工资，其实还不到工资总额的六成。
而且，更残酷的是，接下来，可能还要少下去。
那么，谁
"
扣"
了你的钱？
虽然都是"
心疼肉疼"
的事儿，但还是觉得不吐不快。
1、说多了都是泪
近日，国务院副总理马凯表示，目前养老保险缴费水平偏
高，"
五险一金"
已占到工资总额的40%至50%。
也就是说，你拿到手的工资，还不到工资总额的六成。
那么，剩下四成多差额都去哪儿了？
税前月薪1万，五险一金、个税就要6955.70元。
税前月薪1万元，每月五险一金以及个税加一起就要
6955.70元，这看起来，好像有问题，有些人可能会问，
再加上交纳的个税，难道税后就拿不到不了解五险一金除了个人缴纳的部分外，交纳。
3000元。
这就是
主要还要靠企业
（1）个人缴费－社保与公积金缴费明细：
养老
元；
医疗2%：
203（200+3）元；
失业0.2%
公积金12%：
1200元。
个人缴费合计：
2223
应纳税额总计：
4277元，缴纳个税：
322.70
8%：
800
：
20元；
个税：
（2）单位缴费
医疗10%
－社保与公积金缴费明细：
1000元；
失业1%：
100
养老20%元；
工伤
0.3%：
30
1200
位缴费合计：
4410元。
从上面的计算中，可以知道，到
手收入：
10000－2223－322.70=7454.3元；
单位用工
支出总计：
10000+4410＝14410.00元。
雇主每月付出了14410元，职工个人拿到了7454.30元。
之间6955.70元的差额，究竟去了哪里？
下面再以图表作出说明。
其中单位缴纳的五险
3210元、个人缴纳的三险
1023元，
上缴了社保机构；
单位缴纳、个人缴纳的公积金各
元，上缴公积金管理机构；
个人所得税
322.70
上缴税务
机构。
你税前月薪为10000元时，实际拿到手的现金为
元，占企业实际用工成本14410元的比例为51.73%
经超过一半了。
企业需要负担的金额，约为个人到手金额
的两倍。
该惊叹了吧，是不是也算得让我们心惊肉跳。
7454
，已
当然，你可以和我辩论说，那些"
还是有相当一部分会回到我们手中的。
我不管过几十年后还能不能拿回自己的养老金，就算能百分之百拿回，并且拿回的钱也已
经早也贬值，那是毫无疑问的。
今天我们的收入，再加上
个人拿工资去消费时再缴纳的商品税款，确确实实有一半以上被政府拿走了。
这一点，谁都无法否认。
2、被扣得多，别流泪，你可是在"
好"
企业
在不同的企业中"
社保"
的体现也不尽相同。
武汉市社会保
障学会理事董登新在其认证微博中曾这样表示，从企业提
供五险两金（五险：
养老保险、医疗保险、失业保险、工
伤保险和生育保险，两金：
住房公积金和企业年金）的待
遇，可以区分中国劳工等次:
（1）至多只有五险的劳工，他们一定是在中小企业工作；
（2）拥有完整五险一金的劳工，他们一定是在大企业或
上市公司工作，这类就业也称为正规就业，或称体面工作；
（3）拥有丰厚的五险两金的劳工，他们大多是在垄断或暴利行业工作。
3、一比较，又吓你一跳
我国社保缴费率世界排名第一，缴费基数是邻国的
4.6
倍。
据清华大学教授白重恩的测算，中国五项社会保险法定缴
费之和相当于工资水平的40%，有的地区甚至达到50%;
我国的社保缴费率在全球181个国家中排名第一，约为"
金砖四国"
其他三国平均水平的2倍，是北欧五国的3倍，
是G7国家的2.8倍，是东亚邻国的4.6倍。
4、泪啊，还是接着流
社保缴费上涨已成全国趋势。
天津市人力资源和社会保障局近日公布，2015年天津用
人单位和职工缴纳城镇职工基本养老、城镇职工基本医疗、失业、工伤和生育保险费基数的最低和最高标准分别
为2812
元和14058元。
按此测算，社保缴费基数下限
上调282
元，上限则上调了1278
元，涨幅分别为11%
和10%。
这意味着，即便月工资不到
2000元，企业和员
工也得按照2812元的缴费基数下限缴纳社保。
我们梳理发现，除天津以外，福建、江西等地也上调了社
保缴费基数的下限和上限。
广西、湖北等地社保部门介绍，
近年来社保缴费基数年年都会上浮，一般会根据上一年的
社会平均工资"
确定。
险、失业保险、工伤保险、生育保险，统称"
五险"
。
按照
《社会保险法》《社会保险征缴暂行条例》等相关法规，
社保缴费以上一年社会平均工资的60%至300%为缴纳
基数。
相关专家表示，
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