法律职业资格司法卷二139 1Word格式.docx

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A.本罪是特殊主体，只有纳税人才能构成本罪 

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B.未经处理的逃税数额，不计入累计数额 

C.5年内因逃避缴纳税款受过一次刑事处罚，再次逃税的，只要受过行政处罚而且补缴应纳税款和滞纳金的，就要追究刑事责任

D.5年内因逃避缴纳税款受过一次刑事处罚，再次逃税的，只要受过行政处罚而且补缴应纳税款和滞纳金的，就不需要追究刑事责任 

解析：

参见《刑法》第201条规定。

2.关于非法吸收公众存款罪，下列说法正确的是：

A.仙桃市某有限公司不具有房产销售的真实内容，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的，构成非法吸收公众存款罪 

B.上海市某信托投资公司不具有募集基金的真实内容，以假借转让股权、发售虚构债券等方式，向社会不特定对象变相吸收公众存款，数额巨大，其行为构成非法吸收公众存款罪 

C.习某等人采取投资入股的名义，向公众吸收存款，并承诺在一定期限内还本付息并给付报酬，习某的这种行为构成非法吸收公众存款罪 

D.北京某民间环保公益组织以植树造林为名，向社会不特定人员非法吸收数量巨大的资金，该单位构成非法吸收公众存款罪 

本题考查非法吸收公众存款罪的具体认定。

理解《刑法》第176条“非法”和“变相吸收公众存款”的含义。

3.孙某和刘某系大学舍友，孙某巧合知道刘某的信用卡密码，某日趁刘某不备盗得其信用卡消费5万元后将卡偷偷地放回刘某处，后孙某良心发现，主动向刘某请罪并退还5万元。

下列说法错误的是：

A.孙某的行为应当以信用卡诈骗罪定罪处罚 

B.孙某的行为应当以盗窃罪定罪处罚

C.孙某的行为构成信用卡诈骗罪和盗窃罪，应当数罪并罚 

D.对孙某可以从轻处罚

参见《刑法》第196条第3款规定“盗窃信用卡并使用的，依照本法第二百六十四条的规定定罪处罚”，即按盗窃罪定罪处罚。

4.下列说法正确的是：

A.洗钱罪的上游犯罪有7类 

B.被告人没有正当理由，协助涉嫌毒品犯罪的犯罪嫌疑人转换或者转移财物，收取明显高于市场的“手续费”，没有证据证明被告人确实不知道协助的是涉嫌毒品犯罪的犯罪嫌疑人，那么可以认定被告人主观上存在“明知” 

C.洗钱罪的成立不以上游犯罪的确定判决为前提 

D.被告人通过虚构交易的方式，协助将犯罪所得及其收益转换为“合法”财物，这属于洗钱罪中规定的“以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质” 

本题考查洗钱罪的具体认定。

参见《中华人民共和国刑法修正案（六）》第16条。

同时参见2009年11月4日最高人民法院《关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第1条和第2条。

5.陈某声称要开办一家外贸服装厂，需要运营资金两千万，于是以商机无限、高回报率为诱饵，未经有权机关批准，向各界亲朋好友募集资金一千多万。

但陈某并没有将此资金用于生产经营，而是将募集而来的资金挥霍一空。

下列分析正确的是：

A.陈某根本没有开展正常的外贸服装经营，而是将募集而来的资金挥霍一空，应当认定陈某具有非法占有的目的 

B.本案中陈某构成集资诈骗罪 

C.本案无法认定曾某具有非法占有目

D.构成非法吸收公众存款罪

本题考查集资诈骗罪的具体认定。

在认定行为人是否具有非法占有目的时，应当坚持主客观相统一原则，既要避免单纯根据损失结果客观归罪，也不能仅凭行为人自己的供述，而应具体案件具体分析，分析行为人的主观心态，行为方式和行为后果。

本案中陈某具有非法占有的目的。

6.刘某在未实际出资的情况下，通过他人虚假出资注册成立某电子贸易有限公司。

刘某伙同周某以该电子贸易公司的名义，通过电视广告等方式招揽他人承揽定制电子笔芯，后分别与十几名被害人签订承揽定制合同，期间收取这十几名被害人保证金共计12万元。

下列说法正确的是：

A.刘某和周某共同犯罪，二者的行为构成集资诈骗罪 

B.周某构成虚假出资罪 

C.周某同时构成集资诈骗罪和虚假出资罪 

D.对周某数罪并罚 

本题考查集资诈骗罪和虚假出资罪的具体运用。

参见《刑法》第159条和第192条。

7.在日照灯行业中，光明有限公司一直享誉盛名，新成立的A公司同样生产经营日照灯业务，为了达到推销自己产品目的，在广告中通过捏造光明牌日照灯诸多问题的手段达到宣传自己产品的目的。

B公司同样是日照灯行业里相当有竞争力的公司，在广告中看到关于光明公司的质量问题时，不加求证便到处散布这些消息，企图打压光明公司的声誉。

A.A公司的行为构成损害商品声誉罪和虚假广告罪，根据牵连犯的处罚原则以虚假广告罪定罪处罚 

B.A公司的行为构成损害商品声誉罪和虚假广告罪，应当数罪并罚

C.B公司的行为构成损害商品声誉罪

D.B公司的行为不构成犯罪 

根据《刑法》第221条、第222条规定及牵连犯理论可得A选项；

只有散布虚假信息行为不构成犯罪，故选D。

8.关于集资诈骗罪的犯罪数额，下列说法正确的是：

A.单位进行集资诈骗，数额在50万元以上的，应当认定为“数额较大”。

B.对于行为人为实施诈骗活动而支付的中介费、手续费、回扣等，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。

C.应当以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。

D.个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应当认定为“数额较大”。

本题考查集资诈骗罪的犯罪数额。

参见2010年12月13日最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第5条。

9.关于侵犯商业秘密罪，下列说法正确的是______

A.甲乙共同拥有某商业秘密，约定必须两人一起签字时才能使用，甲擅自使用该商业秘密的，造成乙遭受重大损失，甲的行为构成侵犯商业秘密罪

B.甲乙共同拥有某商业秘密，约定必须两人一起签字时才能使用，甲擅自披露给第三者使用，造成乙遭受重大损失，甲的行为构成侵犯商业秘密罪 

C.公司、企业工作人员因为植物或者业务知悉商业秘密内容后，擅自将商业秘密出卖给他人，并将非法所得据为己有或者为第三者所有的，应根据情节和主体的身份，认定为贪污罪或职务侵占罪 

D.实施侵犯商业秘密的行为同时触犯为境外窃取、刺探、收买、非法提供国家秘密、情报罪，非法获取国家秘密罪，故意泄露国家秘密罪的，属于想象竞合犯，从一重罪处罚 

参见《刑法》第219条及相关条文的规定。

10.关于贷款诈骗罪，下列说法正确的是______

A.合法取得贷款后，被告人按照规定将贷款投入生产经营中，但是由于被告人经营管理不善，其公司濒临破产，虽然被告人想方设法地偿还贷款，最终导致还是不能偿还贷款。

但因为被告人不具有非法占有的目的，所以不构成贷款诈骗罪 

B.以非法占有为目的，通过编造引进资金、项目等虚假理由，诈骗银行的贷款，个人进行贷款诈骗数额为8000元，可以构成贷款诈骗。

C.只有行为人主观上具有非法占有的目的，才可以构成贷款诈骗罪 

D.单位不能构成贷款诈骗罪 

本题考查贷款诈骗罪的构成要件。

参见《刑法》第193条。

贷款欺诈行为的认定，要看行为人取得贷款后是否按照贷款用途使用以及是否具有非法占有的目的。

11.甲从别处购得伪造的空白发票联1000张，每张都开出金额为1000元的发票，意图将它们出售给他人，甲将它们放在自己公文包里，2012年12月3日夜晚乙入室盗窃，盗得一部电脑、两部手机以及装满伪造发票的公文包。

乙回到住所发现公文包里装的都是伪造的发票，但是仍然放在自己家中。

A.甲的行为构成非法购买发票罪

B.甲的行为构成非法出售发票罪，属于预备形态 

C.乙的行为构成盗窃罪 

D.乙的行为构成持有伪造的发票罪 

参见《刑法》第209条第4款和刑法第210条之一的规定。

12.下列哪些情形不构成票据诈骗罪：

A.明知是伪造、变造的汇票、本票、支票而使用的 

B.明知是作废的汇票、本票支票而使用的 

C.签发空头支票或者与其预留印鉴不符的支票，没有骗取财物的主观心态和客观结果

D.汇票、本票的出票人签发无资金保障的汇票、本票，具有骗取财物的主观心态和客观结果 

本题考查票据诈骗罪的刑法规定。

ABD参见《刑法》第194条。

13.关于洗钱罪，下列说法正确的是：

A.第3章破坏社会主义市场经济罪的所有犯罪都是本罪的上游犯罪

B.本罪主观方面是严格责任，即不管是否知道违法所得是法条规定的上游犯罪均构成犯罪

C.本罪条文对洗钱行为采取列举加兜底的规定方式 

D.本罪的主体包括单位 

参见《刑法》第191条的规定。

14.下列说法正确的是：

A.被告人使用伪造、编造的委托收款凭证、汇款凭证，可以构成金融凭证诈骗罪 

B.投保人、被保险人故意造成被保险人死亡、伤残或者疾病，骗取保险金的，可以构成保险诈骗罪 

C.保险事故的鉴定人、证明人、财产评估人故意提供虚假的证明文件，为他人诈骗提供条件的，以保险诈骗的共犯论处。

D.被告人使用虚假的身份证明骗领信用卡，可以构成信用卡诈骗罪 

本题考查金融诈骗罪中具体个罪的认定。

15.关于逃税罪下列表述正确的是：

A.纳税人甲应纳税24万元，但采取欺骗手段只纳税22万元，甲行为成立逃税罪

B.纳税人甲采取隐瞒手段多次逃避税款未被处理，后被查出，甲逃税数额应当累计计算 

C.扣缴义务人由于计算失误，少缴税款1.5万元，税务机关也未发现，甲不成立逃税罪 

D.纳税人甲应纳税10万元，但采取欺骗手段只纳税2万元，后税务机关给予其行政处罚并依法下达追缴通知，甲立即补缴应纳税款及纳税滞纳金，对甲可不予追究刑事责任 

参见《刑法》第201条，另甲逃税数额未达到十分之一，其行为不成立逃税罪。

16.张某是一名房地产公园的员工，但张某对自己以前的大学同学谎称自己是某银行职员，银行交给自己的办卡工作指标无法完成，于是大学同学帮助张某轻易地得到了5张他人的信用卡及身份资料，然后张某开始疯狂透支取现。

关于张某的行为，下列分析正确的是：

A.构成信用卡诈骗罪 

B.构成诈骗罪

C.构成侵占罪

D.属于《刑法》规定的恶意透支 

本题考查信用卡诈骗罪的具体认定。

参见《刑法》第196条第1款第4项，恶意透支是指持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行催收后仍不归还的行为。

17.本章犯罪主体的问题，下列说法正确的是：

A.串通招投标罪的主体只能是投标人

B.逃汇罪的主体只能是单位 

C.一般员工不能成为背信损害上市公司利益罪 

D.广告主、广告经验者和广告发布者之外的其他人也可以构成虚假广告罪 

参见《刑法》第223条、第190条、第169条之一和第222条的规定。

18.强迫交易罪的行为方式包括：

A.以暴力、威胁手段，强