商业银行名词解释文档格式.docx
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7.盈利性
商业银行在正常经营状态下的获利能力。
追求最大限度的盈利是商
业银行经营活动的内在动力。
银行的盈利是业务收入扣除业务支出的净
额,他的大小取决于资产收益、其他收入及银行各项经营成本费用的大
小。
8.信用创造
当商业银行吸收了一笔原始活期存款并将其贷放出去后,在支票流
通和转账结算的基础上,贷款又会转化为存款,从而增加了商业银行的
资金来源,致使商业银行系统形成数倍于原始活期存款的派生活期存款。
9.金融服务
金融服务是指商业银行利用其在国民经济中的特殊地位,及其在
提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息,运用电子计算
机等先进技术手段和工具,
为客户提供的其他服务。
这些服务主要有
财务咨询、代理融通、信托、租赁、计算机服务、现金管理以及金融衍
生品交易服务等。
10.股份制银行
以股份公司为组织形式的银行。
在我国,股份制银行主要有两种类
型
(1)非公众公司。
指不面向社会公众发行股份筹集资本金的银行;
(2)公众公司。
指部分或全部股份向公众发售筹集股本资金的银行。
11.国有银行
1
产权归国家所有,或由国家控股的银行。
12.单一银行制
一家银行只在一个地区设立一处经营机构独立经营,而不允许设立
分支机构的组织形式。
13.持股公司制
又称集团银行制,是指由一家大银行或大企业组建持股公司,再由
该公司兼并或收购两家以上的银行的组织形式。
持股公司制一般有两种
类型,一种是银行持股公司,即由一家大银行或大企业组建一个持股公
司;
另一种是非银行持股公司,即由一家大企业组建持股公司拥有银行
股份。
14.金融控股公司
金融控股公司以金融业为主;
一般以一个金融企业为控股母公司,
全资拥有(或控股)专门从事某些具体业务(如商业银行、投资银行、保
险等)的各个子公司;
这些子公司都具有独立法人资格,都有相关的营
业执照,都可独立对外开展相关的业务和承担相应的民事责任;
公司董
事会有权决定或影响其子公司最高管理层的任
免决定及重大决策。
通
过内部的资源配置,集团实际上可以从事多样化经营(包括全能制经营)。
15.分业经营
按照法规将银行业务与证券业务、信托业务等分开,规定商业银行
除了可以进行投资代理、经营制定的政府债券、用自有资本有限制地购
买某些股票和债券之外,不得经营证券投资业务,不能设立从事证券投
资的子公司。
16.混业经营/综合经营
银行可以全面经营存贷款、证券买卖、信托、租赁、保险、银行证
券服务,所有这些业务都在一个单一的法律实体内进行。
至于各家银行
具体选择何种经营业务,由其自身决定,国家没有银行业务与证券、信
托业务界限划分的规定。
1.留存收益(留存盈余)
尚未动用的银行累计税后利润部分,是银行所有者权益的一个项目。
留存收益按留存的时间可分为以前年度累计留存及本年留存,前者指以
前年度尚未用完的留存受益,后者指本年度留存额。
2.银行资本充足性
指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保证正常营业
并足以维持充分信誉的最低限度;
同时银行现有资本或新增资本的构成,
应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。
因此银行资本
充足性由数量和结构两个层次的内容。
3.商业银行资本
包括股本、资本盈余、留存收益在内的所有者权益和一定比例的债
务资本。
它具有双重特点,常将所有者权益称为一级资本或核心资本,
而将长期债务称为二级资本或附属资本。
4.资本盈余
指在股票发行过程中,如果采用溢价发行,则银行通过股票筹资所
2
取得的筹资额必然大于按面值所确定的金额(股本),这些超过股本以
上的部分构成资本盈余的主体。
此外,资本盈余还包括银行资本的增值
部分及接受捐赠所增加的资本等。
5.外源资本
指商业银行从银行外部募集到的资本,包括发行普通股、优先股、
资本票据和债券募集的资本,以及通过国家的各种增资方式所获得的资
本等。
6.内源资本
指商业银行从银行内部募集到的资本,如通过留存收益的方式所获
得的资本。
7.债务资本
指商业银行从外部借入的、在某个确定的到期日需要归还的资本。
8.普通股本
指商业银行通过发行普通股募集的资本,银行普通股是一种主权证
书,它不仅代表对银行的所有权,而且具有永久性质。
9.优先资本
指商业银行通过发行优先股募集的资本,银行优先股也是一种股票,
但是兼有普通股与债权的特点。
一般而言,银行优先股持有人按固定股
息率取得股息,对银行清算的剩余资产的分配权优先于普通股持有人,
不拥有对经营业务的表决权。
10.核心资本
指商业银行的所有权资本,代表了商业银行真实的资本实力,包括
股本和公开储备:
股本分为普通股和非累计永久优先股;
公开储备是指
通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表中明确反应的储备,包括
股票发行溢价、未分配利润和公积金等。
11.附属资本
指商业银行的债务性资本,包括未公开储备、重估储备、贷款、证
券损失准备金、混合资本工具、长期附属债务等。
12.《巴塞尔协议》
1988
年
7
月正式发表的巴塞尔协议的全称是“关于统一国际银行
资本衡量与资本标准的协议”,由四个部分组成:
资本的构成、风险权
数的计算、目标比率和
实施与过渡安排。
2004
6
月出台了新巴塞尔
协议,全称为“统一资本计量和资本标准的国际协议:
修订框架”。
新
巴塞尔协议提出了著名的“三大支柱”,构
建了商业银行资本管理的
立体框架,
一是最低资本要求,二是外部机构的资本充足性监管,三是市
场纪律。
13.内部评级法
是由巴塞尔委员会经过对国际金融界几个比较典型的信贷风险估算
模型的研究和比较后,根据成熟程度和可操作性进行调整后进行相应修
改、确定的基础方法。
是以银行内部风险评级为基础的资本充足率计算
及资本监管的方法。
14.实收资本
指商业银行实际收到投资者投入的资本金。
15.资本公积
3
指商业银行在筹集资本金的过程中,投资者缴付的出资额超过资本
金,法定资产重估增殖部分,以及接受捐赠的财产等形式增加的资本。
16.盈余公积
是商业银行从税后利润中提取的,是商业银行自我发展的一种积累。
包括:
法定盈余公积金和任意盈余公积金。
17.拨备覆盖率
是反映商业银行对贷款损失的弥补能力和贷款风险防范能力的指标,
计算公式如下:
拨备覆盖率
1.可用资金成本
也称为银行的资金转移价格,指银行可用资金所应负担的主要成本。
2.边际存款成本
是指银行增加最后一个单位存款所支付的成本。
3.自动转账存款
是指存户可以同时在开户银行开立两个账户,即储蓄账户和活期账
户。
活期存款账户的余额要始终保持
1
美元,但存户可以开出超过
美
元的支票。
银行收到存户开出的支票需要付款时,可随时将支付款项从
储蓄账户转到后期存款账户上自动转账,即使支付支票上的款项。
4.大面额存单
是银行负债证券化的产物,是西方商业银行通过发行短期债券筹集
自己的主要形式。
其特点是可以转让,并且有较高的利率,兼有活期存
款流动性和定期存款盈利性的特点。
5.再贴现
也称间接借款,指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期
的贴现汇票向中央银行再次申请贴现。
6.回购协议
是指商业银行在出售证券等金融资产是签订协议,约定在一定期限
后按约定价格购回所卖证券,以获得即时可用资金的交易方式。
7.浮动利率债券
是指在债券期限内,根据事先约定的时间间隔,按某种选定的市场
利率进行利率调整的债券。
8.付息金融债券
是指在债券期限内每隔一定时间(半年或一年)支付一次利息的金
融债券。
9.外国金融债券
指债券发行银行通过外国金融市场所在国的银行或金融机构发行的
以该国货币为面值的金融债券。
10.欧洲金融债券
指债券发行银行通过其他银行和金融机构,在债券面值货币以外的
4
国家发行并推销债券。
1.超额存款准备金(狭义)
存款准备金账户中超过法定存款准备金的部分。
主要用于支付与债
权债务清算,也被称为商业银行的备付金或清算存款。
2.保证贷款
按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式,以第三人承诺在借
款人不能偿还贷款时,按约定承担一般保证责任或者连带保证责任。
3.抵押贷款
按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式,以借款人或第三人
的财产作为抵押物发放的贷款。
4.质押贷款
按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式,以借款人或第三人
的动产或权利作为质物发放的贷款。
5.贷款五级分类
正常(pass):
借款人能够履行借款合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按
时足额偿还。
关注(special
mention):
尽管借款人目前有能力偿还贷款,但存在一些可能对偿还产生
不利影响的因素。
次级(substandard):
借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无
法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失。
可疑(doubtful):
借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成
较大损失。
损失(loss):
在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然
无法收回,或只能收回极少部分。
6.贷记卡
发卡银行给予持卡人一定的信用额度,持卡人在信用额度内,先消
费后还款的信用卡。
7.准贷记卡
持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金,当备用金余额
不足支付时,可在卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。
8.备用信用证
对客户与第三者所定契约的担保,在客户不能履约时,银行负责偿
付第三者因客户违约而产生的损失。
常用于对客户所发行的商业票据提
供担保;
是商业银行的表外业务。
9.个人银行结算账户
自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款
账户。
使用支票、信用卡等信用支付工具;
办理汇兑、定期借记、
定期贷记、借记卡等结算业务。
5
10.做市商制度
在证券市场上由具备一定信誉和实力的证券经营法人作为特许经营
商,不断向公众投资者报出某些特定