计算机审计实验报告 1Word格式文档下载.docx

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实验前必须写出实验报告第一部分（实验预习报告）。

无预习报告，不能做实验。

实验完成后，再写实验报告的第二部分（实验具体步骤、相关数据及结果）。

2、实验报告的主要项目有：

（1）实验目的

（2）实验原理简述

（3）实验内容及主要步骤

（4）实验预习内容

（5）实验结果

（6）实验总结、心得体会及改进意见

3、实验日期__________________指导教师_____________________

实验室名称__管理基础实验中心_实验组别______________

实验室地址__________实验设备名称_____________设备编号______

●注：

1、实验前请先预习并填好前4项，经实验教师检查后，再进行实验。

2、实验项目由任课教师指定。

实验序号___

（一）____实验名称__Excel在审计复核中的运用__

一、实验目的

掌握IF函数在审计复核中的运用。

二、实验原理简述

通过实验，熟练掌握Excel函数在审计中的运用。

三、实验内容及主要步骤

1、将《**企业2011年8月个人所得税复核表》内容录入到Excel电子表格中；

2、利用IF函数计算正确的个人所得税。

**企业2011年8月个人所得税复核表

人员代码

表内工资

三险一金合计

表内收入减三险一金

表内计税收入

表内税金

奖金收入

奖金税金

税金合计

正确税金

纳税影响

03031

1,983.82

450.33

1,533.49

-

2,008.00

60.24

02876

2,119.78

481.19

1,638.59

2,289.00

68.67

03519

2,519.72

571.98

1,947.74

2,800.00

84.00

03111

3,054.31

693.33

2,360.98

3,109.00

93.27

03034

2,975.08

675.34

2,299.74

3,089.00

92.67

00021

3,187.24

723.50

2,463.74

3,268.00

98.04

00023

3,149.79

715.00

2,434.79

3,298.00

98.94

02311

4,419.20

1,003.16

3,416.04

4,468.00

134.04

02372

2,967.05

673.52

2,293.53

3,000.00

90.00

02410

4,725.07

1,072.59

3,652.48

152.48

4.57

4,498.00

134.94

139.51

02729

4,302.64

976.70

3,325.94

4,308.00

129.24

02738

3,797.80

862.10

2,935.70

3,890.00

116.70

02769

4,082.41

926.71

3,155.70

4,100.00

123.00

02814

3,529.51

801.20

2,728.31

3,600.00

108.00

02834

3,717.45

843.86

2,873.59

02843

4,197.26

952.78

3,244.48

4,208.00

126.24

四、实验结果

写出个人所得税的正确税金，对比分析纳税影响。

并指出产生纳税影响的原因：

五、实验总结、心得体会及改进意见：

实验序号___

（二）_验名称_Excel在审计复核中的运用____

利用Excel电子表格制作分析性审计复核表

通过实验，复习、验证所学Excel在审计中的运用；

通过演示，直观了解Excel的基本操作；

（一）、打开Excel系统，建立Excel工作表Sheet，输入被审单位2009年各月的产品销售收入实际值，其数据如下：

ABC公司2012年各月的产品销售收入分析表

月份

产品销售收入实际值

产品销售收入预测值

差异

差异率（%）

审计建议

1月

53,349,772.00

2月

44,879,544.00

3月

44,012,086.00

4月

46,796,911.00

5月

50,626,338.00

6月

44,293,008.00

7月

54,873,853.00

8月

96,372,259.00

9月

54,768,926.00

10月

50,816,720.00

11月

57,429,962.00

12月

62,758,971.00

合计

660,978,350.00

（二）、审计人员按最小二乘法原理建立数学模型，模型表达式为：

产品销售收入预测值=44,814,118.44+1,579,601.6503×

将上表各项的计算结果填入上表，并根据其差异结果提出审计建议。

实验序号___（三）____实验名称__新建审计项目__

掌握审计项目创建的方法

通过实验，复习、验证所学审计项目在审计软件上得创建方法。

三、实验内容及主要步骤

1、安装审计软件在E盘目录下；

2、新建审计项目名称为：

五金公司财务收支审计

审计时限范围：

2005年01月01日—2005年12月31日

会计制度：

企业

工作底稿模板：

通用

审计类别：

财务收支审计

3、利用审计软件上的“数据准备——数据转换系统”将五金公司财务数据转换之审计软件（数据存放在软件安装目录上的“演示数据”里）

四、实验结果（写出该审计项目创建步骤）

实验序号___（四）____实验名称__内控调查_

掌握内控调查的主要要求，以及如何利用审计软件制订符合被审计单位实际的调查表，并对被审计单位的内部控制做出评价。

通过实验，熟练掌握掌握审计软件内控调查功能的操作。

1、进入“abc”审计项目——内控调查

2、将“流动负债内控调查”设置为调查名称，并将流动负债调查内容录入到审计软件中。

3、按《流动负债内控调查评价表》中的调查要求填入相关内容，生成测试结果，并将测试结果填写在调查表中。

流动负债内控调查评价表

调查内容

是否适用

调查结果

备注

流动负债

会计部门是否建立应付及预收款总分类、明细分类帐？

总分类帐和明细分类帐是否定期核对？

是

是否按应付及预收款项的类别、单位或个人设置明细分类帐？

对无法支付的应付款项是否建立核销审批制度？

签发应付票据是否经过有关领导审批？

应付票据到期是否及时支付或者转入应付帐款？

应付票据是否连续编号、是否设置应付票据登记薄？

已用完票据是否注销，并由授权职员负责保管空白票据？

预收货款是否按合同规定及时全额入帐？

应付工资的计算和发放是否符合规定的方法和程序？

应交税金的计算、交纳是否符合税法规定？

弱

调查结论：

审计人员：

审计日期：

复核人员：

复核日期：

1、写出该实验步骤：

实验序号___（五）____实验名称__审计查询_

掌握审计软件的查询功能。

通过实验，熟练掌握掌握审计软件查询功能的操作。

进入“abc”审计项目，检索凭证库中2005年度现金支出超过10,000元的记账凭证，将检索结果存入新建Excel底稿中，编辑该文件使其美观实用，名字命名为“大额现金支出”。

2、将检索结果填入下表：

大额现金支出表

凭证日期

摘要

贷方金额

合计

实验序号___（六）____实验名称__管理费用分析_____

通过查询管理费用各子项目，掌握审计软件综合查询、汇总、表格编辑、分析等功能。

通过实验，掌握创建Excel审计工作底稿的方法；

通过实验，掌握审计软件科目结构分析的相关操作；

通过实验，掌握审计软件综合查询功能的相关操作。

1、进入“abc财