财务制度文档格式.docx

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2.4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经财务审核、总经理批准方可报销。

2.5短途出差不享受住宿补助。

2.6超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。

2.7财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。

3、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。

3.1公司员工因公借款，必须借款申请单。

经办人根据内容填写齐全，完整的借款申请单，经办人，财务主管、总经理需在上面签字。

3.2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；

付款手续不齐备的，出纳不得付款。

3.3备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：

3.3.1具有规定的用途，期限及限额；

3.3.2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；

用现金或支票进行零星采购的七天内报销；

通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。

如遇特殊情况，需提出书面申请，注明延长期限，报部门经理，总经理审批后方可执行。

3.3.3以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。

3.3.4对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。

4、原始凭证的审核

各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。

4、原始凭证应具备的内容：

4.1凭证名称；

4.2填制凭证的日期；

4.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名；

4.4经办人的签名或盖单；

4.5接受凭证的单位名称；

4.6经济业务的内容；

4.7数量、单价和金额；

4.8各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。

从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；

从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；

对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

5、对原始凭证的技术性要求：

5.1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。

5.2购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。

需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。

不需入库的物资，除经办人在凭证上签字外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签字。

5.3支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。

5.4职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。

收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。

5.5预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。

5.6凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。

6、记账凭证的内容及填制要求

6.1凭证日期：

一般应按实际受理经济业务的日期填列。

6.2凭证编号：

应按月编制自然数列顺序。

6.3凭证摘要：

应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。

6.4会计科目：

应按有关规定设置。

6.5凭证金额：

必须与原始凭证相符。

6.6所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。

6.7有关人员的签名或盖章：

出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。

6.8会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。

7、本制度所指的由审批权限人批准的事项，如因审批权限人不在公司期间，电话审批，事后补办手续。

8、本制度由公司财务部制定并负责解释。

二、公司工资管理制度

1、总则

第一条：

按照公司经营理念和管理模式，遵照国家有关劳动人事管理政策和公司其它有关规章制度，特制定本制度。

第二条：

制度适用于公司全体员工（试用工和临时工除外）。

本制度所指工资，是指每月定期发放的工资，不含奖金和风险收入。

2、工资结构

第三条：

工工资由固定工资、绩效工资两部分组成。

第四条：

工资包括：

基本工资、岗位工资、技能工资、职务津贴、工龄工资、住房补贴、误餐补贴、交通补贴。

第五条：

固定工资是根据员工的职务、资历、学历、技能等因素确定的、相对固定的工作报酬。

固定工资在工资总额中占40％。

第六条：

绩效工资是根据员工考勤表现、工作绩效及公司经营业绩确定的、不固定的工资报酬，每月调整一次。

绩效工资在工资总额中占0－60％。

第七条：

员工工资总额由各部门主管拟定后报总经理审批。

部门主管每月对员工进行考核，确定绩效工资发放比例并报人力资源部审核、总经理审批后予以发放。

第八条：

员工工资扣除项目包括：

个人所得税、缺勤、扣款（含贷款、借款、罚款等）、代扣社会保险费、代扣通讯费等。

三、一串红家政公司财务部工作职责

1、负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。

2、根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。

3、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支等数据并进行分析、提出建议，定期向总经理报告。

4、组织编制公司的月、季、年度财务计划，定期对执行情况进行检查分析。

5、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。

6、负责全公司各项财产的登记、核对，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源。

7、参与公司及各部门对外经济合同的签订工作。

8、负责公司现有资产管理工作。

9、监督公司各项存货的收发存管理，月底编制存货明细表，并组织各项存货采购资金的管理。

10、经营月度员工薪酬的计算，发放，会计处理。

11、收入有关单据审核及帐务处理。

各项费用支付审核及帐务处理。

应收帐款帐务处理。

总分类帐、日记帐等帐簿处理。

财务报表及会计科目明细表。

12、统一发票开票自动报缴作业，各项税费申报工作。

13、会计意见反应及督促，负责与工商、税务等管理机构的沟通。

14、完成领导交办的其它工作。

第二章采购制度

一、采购经理工作职责

1、严格按照公司规定的报价原则进行对外报价。

2、确保每月的发票正常收回。

3、凡与经销产品相关的厂家代理资质、培训计划、促销政策、奖励、返点、厂家资源的掌握、价格体系更新等必须做到了如指掌，落实到人。

4、要积极主动配合业务部门做好每个项目方案，并与业务部门达成共识。

5、采购要严格按流程执行并做到货比三家，控制降低采购成本，对供应商进行管理及考评，每年按一定比例更新供应商（形成表单）。

6、密切与供应商的合作关系，做到投入、细致、深知，达到低价、快速、及时供货。

7、严格执行合同管理规定，要按时签订，不得延误，并在第一时间将合同传递给与项目相关的人员。

8、负责客户部项目执行中与技术部、财务部的协调及结算信息的传递。

9、综合调配公司库存资源，订货时必须要了解当前库存情况，在有库存的情况下要以先出库存为主。

10、负责门市产品选型、市场导向、宣传资料。

11、组织本部门员工业务培训

12、树立公司的专业形象，保证公司的名誉不受到侵害。

二、采购工作流程

（一）采购人员：

1、日常零星采购单笔金额低于100元之内，不用填写用款申请单。

填写报销单后由会计主管、总经理签字后交由出纳报销（如若总经理不在，由会计主管签字并电话请示总经理后交由出纳报销，事后由出纳交总经理补签）。

2、涉及公司维修材料、清卫用品、及单笔金额超100元以上零星采购的。

需事先填写用款申请单，由工程保洁主管、会计主管、总经理逐层签字审批后到出纳处提钱。

（如相关当事人不在，可用电话审批，事后由出纳补办签字手续）。

采购人员应在用款申请单上填写预计购买材料名称、用途、数量，单价，结帐日期等。

结帐日期原则上时间为3天之内，如有特殊原因超过3天的，需在用款申请单上注明原因及估计结帐时间。

3、采购人员报销时，应填写报销单，报销单上应注明实际购买材料名称、用途、数量、单价等。

（必须与用款申请单内容基本保持一致）。

由工程保洁主管、会计主管、总经理逐层签字审批后到出纳处报销。

如产品入过库的，还须提供产品入库单。

4、购买材料收据或发票须盖由供应商公章。

如确实没有公章的，须提供供应商名称、个人签名及联系电话。

5、每月月初5日之前，完成公司大米、油等物资采购工作。

公司的办公用品等周期性物资每月10日前由各部门汇总给采购人员，采购人员每月15日前完成采购。

6、采购人员在上一笔用款申请单未结清之前，财务人员有权拒绝支付下一笔用款申请。

如遇特殊情况，由总经理特批。

7、财务人员在从中发现采购人员未遵守以上采购报销流程的，有权拒绝签字及付款。

（二）工程人员：

1.采购权仅限于紧急情况下的零星维修材料采购。

2.采购权限金额仅限于单笔金额在100元之内。

超过限定金额向总经理电话审批。

3.报销时应填写报销单，注明购买材料名称、数量、单价、用途等。

由经办人员、工程保洁主管、会计主管、总经理签字后交由出纳处报销。

4.购买材料收据或发票须盖由供应商公章。

5.财务人员在从中发现工程人员未遵守以上采购报销流程的，有权拒绝签字及付款。

（三）食堂人员

1.食堂人员报销原则上报销每周一次，报销时填写报销单，注明日期、用途、金额等，由会计主管、总经理签字后交出纳报销。

2.采购内容仅限于日常菜品及调味料。

3.汲及大米及油等大宗物品采购，当月月底28号前报给公司采购人员，由采购人员次月5日前采购完成。

4.财务人员在从中发现相关人员未遵守以上采购报销流程的，有权拒绝签字及付款。

（四）其他

1.涉及公司差旅费借款及其他借款的，由经办人员填写借款单，注明借款用途，金额，借款时间等，由会计主管、总经理签字后到出纳处借款。

2.借款人员应在借款时间内归还借款，涉及差旅费报销的，应填写报销单，注明报销人员，事由、金额等，由会计主管、总经理签字后到出纳处结算报销。

3.公司零星其他支出的，原则上采用先垫后报的方式，由经办人员填写报销单后，由部门主管、会计主管、总经理签字后到出纳处结算报销。

4.涉及公司以银行转帐方式付款的，由经办人员、部门主管、会计主管、总经理签字后付款。

5.财务人员在从中发现相关人员未遵守以上采购报销流程的，有权拒绝签字及付款。

第三章仓库管理制度

（一）总则

1．仓库是企业物资供应体系的一个重要组成