财务制度文档格式.docx

1、 2.4 交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经财务审核、总经理批准方可报销。 2.5 短途出差不享受住宿补助。 2.6 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。 2.7 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。3、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。 3.1 公司员工因公借款，必须借款申请单。经办人根据内容填写齐全，完整的借款申请单，经办人，财务主管、总经理需在上面签字。 3.2 公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，出纳不得付款。 3.3

2、 备用金和预付款的使用，必须依照下列规定： 3.3.1 具有规定的用途，期限及限额； 3.3.2 在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。 如遇特殊情况，需提出书面申请，注明延长期限，报部门经理，总经理审批后方可执行。 3.3.3 以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。 3.3.4 对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。4、原始凭证的审核 各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。 4、原始凭证应具备的内容： 4.1 凭证名称； 4.2 填制凭证的日期； 4.3

3、填制凭证单位的名称或填制人的姓名； 4.4 经办人的签名或盖单； 4.5 接受凭证的单位名称； 4.6 经济业务的内容； 4.7 数量、单价和金额； 4.8 各种发票、收据必须符合中华人民共和国发票管理办法和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。5、对原始凭证的技术性要求： 5.1 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。 5.2 购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或

4、合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签字外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签字。 5.3 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。 5.4 职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。 5.5 预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。 5.6 凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。6、记账凭证的内容及填制要求 6.1 凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。 6.2 凭证编

5、号：应按月编制自然数列顺序。 6.3 凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。 6.4 会计科目：应按有关规定设置。 6.5 凭证金额：必须与原始凭证相符。 6.6 所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。 6.7 有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。 6.8 会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。7、本制度所指的由审批权限人批准的事项，如因审批权限人不在公司期间，电话审批，事后补办手续。 8、本制度由公司财务部制定并负责解释。二、公司工资管理制度1、总则第一条：按照公司经营理念和管理模式，遵照国家有关劳动人事管理政策

6、和公司其它有关规章制度，特制定本制度。第二条：制度适用于公司全体员工（试用工和临时工除外）。本制度所指工资，是指每月定期发放的工资，不含奖金和风险收入。2、工资结构第三条：工工资由固定工资、绩效工资两部分组成。第四条：工资包括：基本工资、岗位工资、技能工资、职务津贴、工龄工资、住房补贴、误餐补贴、交通补贴。第五条：固定工资是根据员工的职务、资历、学历、技能等因素确定的、相对固定的工作报酬。固定工资在工资总额中占40。第六条：绩效工资是根据员工考勤表现、工作绩效及公司经营业绩确定的、不固定的工资报酬，每月调整一次。绩效工资在工资总额中占060。第七条：员工工资总额由各部门主管拟定后报总经理审批。

7、部门主管每月对员工进行考核，确定绩效工资发放比例并报人力资源部审核、总经理审批后予以发放。第八条：员工工资扣除项目包括：个人所得税、缺勤、扣款（含贷款、借款、罚款等）、代扣社会保险费、代扣通讯费等。三、一串红家政公司财务部工作职责1、负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。2、根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。3、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支等数据并进行分析、提出建议，定期向总经理报告。4、组织编制公司的月、季、年度财务计划，定期对执行情况进行检查分析。5、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。6、负责全公司各项

8、财产的登记、核对，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源。7、参与公司及各部门对外经济合同的签订工作。8、负责公司现有资产管理工作。9、监督公司各项存货的收发存管理，月底编制存货明细表，并组织各项存货采购资金的管理。10、经营月度员工薪酬的计算，发放，会计处理。11、收入有关单据审核及帐务处理。各项费用支付审核及帐务处理。应收帐款帐务处理。总分类帐、日记帐等帐簿处理。财务报表及会计科目明细表。12、统一发票开票自动报缴作业，各项税费申报工作。13、会计意见反应及督促，负责与工商、税务等管理机构的沟通。14、完成领导交办的其它工作。第二章 采购制度一、 采购经理工作职责1、严格按照公司规定的报价

9、原则进行对外报价。2、确保每月的发票正常收回。3、凡与经销产品相关的厂家代理资质、培训计划、促销政策、奖励、返点、厂家资源的掌握、价格体系更新等必须做到了如指掌，落实到人。4、要积极主动配合业务部门做好每个项目方案，并与业务部门达成共识。5、采购要严格按流程执行并做到货比三家，控制降低采购成本，对供应商进行管理及考评，每年按一定比例更新供应商（形成表单）。6、密切与供应商的合作关系，做到投入、细致、深知，达到低价、快速、及时供货。7、严格执行合同管理规定，要按时签订，不得延误，并在第一时间将合同传递给与项目相关的人员。8、负责客户部项目执行中与技术部、财务部的协调及结算信息的传递。9、综合调配

10、公司库存资源，订货时必须要了解当前库存情况，在有库存的情况下要以先出库存为主。10、负责门市产品选型、市场导向、宣传资料。11、组织本部门员工业务培训12、树立公司的专业形象，保证公司的名誉不受到侵害。二、采购工作流程（一） 采购人员：1、 日常零星采购单笔金额低于100元之内，不用填写用款申请单。填写报销单后由会计主管、总经理签字后交由出纳报销（如若总经理不在，由会计主管签字并电话请示总经理后交由出纳报销，事后由出纳交总经理补签）。2、 涉及公司维修材料、清卫用品、及单笔金额超100元以上零星采购的。需事先填写用款申请单，由工程保洁主管、会计主管、总经理逐层签字审批后到出纳处提钱。（如相关当

11、事人不在，可用电话审批，事后由出纳补办签字手续）。采购人员应在用款申请单上填写预计购买材料名称、用途、数量，单价，结帐日期等。结帐日期原则上时间为3天之内，如有特殊原因超过3天的，需在用款申请单上注明原因及估计结帐时间。3、 采购人员报销时，应填写报销单，报销单上应注明实际购买材料名称、用途、数量、单价等。（必须与用款申请单内容基本保持一致）。由工程保洁主管、会计主管、总经理逐层签字审批后到出纳处报销。如产品入过库的，还须提供产品入库单。4、 购买材料收据或发票须盖由供应商公章。如确实没有公章的，须提供供应商名称、个人签名及联系电话。5、 每月月初5日之前，完成公司大米、油等物资采购工作。公司

12、的办公用品等周期性物资每月10日前由各部门汇总给采购人员，采购人员每月15日前完成采购。6、 采购人员在上一笔用款申请单未结清之前，财务人员有权拒绝支付下一笔用款申请。如遇特殊情况，由总经理特批。7、 财务人员在从中发现采购人员未遵守以上采购报销流程的，有权拒绝签字及付款。（二） 工程人员：1. 采购权仅限于紧急情况下的零星维修材料采购。2. 采购权限金额仅限于单笔金额在100元之内。超过限定金额向总经理电话审批。3. 报销时应填写报销单，注明购买材料名称、数量、单价、用途等。由经办人员、工程保洁主管、会计主管、总经理签字后交由出纳处报销。4. 购买材料收据或发票须盖由供应商公章。5. 财务人

13、员在从中发现工程人员未遵守以上采购报销流程的，有权拒绝签字及付款。（三） 食堂人员1. 食堂人员报销原则上报销每周一次，报销时填写报销单，注明日期、用途、金额等，由会计主管、总经理签字后交出纳报销。2. 采购内容仅限于日常菜品及调味料。3. 汲及大米及油等大宗物品采购，当月月底28号前报给公司采购人员，由采购人员次月5日前采购完成。4. 财务人员在从中发现相关人员未遵守以上采购报销流程的，有权拒绝签字及付款。（四）其他1. 涉及公司差旅费借款及其他借款的，由经办人员填写借款单，注明借款用途，金额，借款时间等，由会计主管、总经理签字后到出纳处借款。2. 借款人员应在借款时间内归还借款，涉及差旅费报销的，应填写报销单，注明报销人员，事由、金额等，由会计主管、总经理签字后到出纳处结算报销。3. 公司零星其他支出的，原则上采用先垫后报的方式，由经办人员填写报销单后，由部门主管、会计主管、总经理签字后到出纳处结算报销。4. 涉及公司以银行转帐方式付款的，由经办人员、部门主管、会计主管、总经理签字后付款。5. 财务人员在从中发现相关人员未遵守以上采购报销流程的，有权拒绝签字及付款。第三章 仓库管理制度（一）总则1仓库是企业物资供应体系的一个重要组成