银行定期监控报告参考提纲文档格式.docx

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（二）、授信客户资产、财务和经营方面的变动情况及原因

1、财务报表质量：

授信客户提供财务报表或其他信息、资料的真实性，与纳税报表等其他资料的一致情况、差异原因分析。

2、授信客户在本授信期内（截至最近月份）的资产、财务变化情况。

分析客户主要资产、财务指标，与上年同期及上一检查时相比，检查有否出现下列预警信号并分析其原因及影响：

（1）、负债大幅攀升或资产负债率持续上升，明显高于当地同类正常企业水平；

（2）、周转效率指标持续延长，且明显高于当地同类正常企业水平；

（3）、速偿比率指标持续下降，且明显低于当地同类正常企业水平；

（4）、净资产或股本大幅下降，掌握企业分立、股利分配、亏损等主要原因；

（5）、存货规模及库龄、应收款规模及帐龄、预付款等其他重要资产和财务指标发生明显变化。

3、授信客户在本授信期内（截至最近月份）的经营及现金流变化情况。

分析客户主要经营、现金流指标，与上年同期及上一检查时相比，检查有否出现下列预警信号并分析其原因及影响：

（1）、企业主导产品结构、原材料及成品价格、产地、主要供应商、主要销售客户和目标市场等明显变化；

（2）、企业经营扩张速度、开工率大幅变化；

（3）、主营销售收入明显下滑；

（4）、毛利率、净利润率等盈利指标明显下滑；

（5）、管理费用、财务费用等大幅攀升；

（6）、经营活动净现金流量明显下滑；

（7）、对外投资等活动规模大幅攀升。

4、对集团型企业，重点反映集团内部关联交易、资金占用等对授信客户的影响。

5、其他重要情况。

（三）、授信业务运行情况

1、我行授信情况：

授信额度，目前授信余额，贷款状态（如逾期、欠息、展期和借新还旧）。

如为集团授信，应重点反映：

集团客户管理模式，主办行与牵头行，本行职能，全辖范围内集团成员企业授信额度、余额及担保方式情况。

2、前次授信条件落实：

提款条件逐条落实情况；

固定资产贷款应反映项目合法性要件齐备、资本金到位进度、我行贷款按比例发放等情况。

3、授信用途掌握情况：

大额贷款资金走向，与客户申请及审批时用途契合情况；

票据业务的贸易背景资料收集齐备情况。

4、贷后监控要求落实情况：

前次审批时明确的综合效益实现要求、监控频率要求落实情况；

本授信周期内（截至最近月份）各项贷后监控工作实施情况，授信用途监控、不定期监控、实地查访次数，所发现问题、报告路径及解决情况。

5、授信客户评级及业务评级变动情况。

（四）、保证人代偿能力和抵质押物的变动情况

1、前次审批要求的担保措施落实情况：

授信业务发放前，担保条件落实情况（法律要件是否齐备，抵、质押登记手续是否办妥），针对瑕疵的应对措施。

2、保证人代偿能力变化情况：

保证人评级变化，原因及影响；

保证人本授信期内（截至最近月份）主要财务指标的变化和影响，如营业收入、净利润率、资产负债率、净资产、对外担保总额；

保证人代偿意愿。

如保证人为专业担保公司，须重点反映与我行相关制度的符合情况。

3、抵/质押物变化情况

抵、质押物变化情况，保险完善情况，抵、质押物是否存在出租、查封、扣押、挂失、冻结、监管等限制情况，并分析原因及影响。

（五）、综合效益情况

1、授信客户在我行资金回笼结算情况；

2、国际业务、零售业务等其他综合效益实现情况；

3、如给予优惠定价条件，需分析定价安排与风险、收益匹配情况。

（六）、监控结论

在上述监控工作基础上，归纳总结监控意见：

1、评级变重点反映与上一监控日（授信日）对比评级有无变化，如有，原因及应对措施；

2、总体监控结论：

重点反映上述所发生的变化对客户还款能力的影响情况，表明监控意见（维持、减持或退出），评级结果，担保措施变化（维持或加固）；

3、授信安排：

重点反映授信安排方案有无变化，如有，说明原因及方案。

二、定期监控报告参考提纲——项目贷款、房地产贷款

（一）授信客户基本情况

1、授信客户基本情况：

包括授信客户的主体资格、主营业务、产品、股权结构、集团关联关系等要素变化情况。

2、客户所处行业及政策环境变化：

3、客户融资渠道及或有负债变化：

同业对客户（包括其所处集团）的信贷策略及授信额度、授信余额，担保方式，贷款状态（如逾期、欠息、展期或借新还旧）；

该客户对外担保总额，主要担保对象，或有负债可能转为实际负债的风险因素；

涉及民间借贷、企业间融资情况。

（二）、授信客户资产、财务和经营方面的变动情况及原因（在建企业，此项内容可视情删减）

3、授信客户在本授信期内（截至最近月份）的经营及现金流变化情况。

4、对集团型企业，重点反映集团内部关联交易、资金占用等对授信客户的影响。

5、其他重要情况。

（三）、授信客户项目情况

1、项目资本金及其他资金来源落实情况；

2、项目进度情况，贷款发放、贷款资金使用监管与项目进度的匹配程度；

3、总投资有否突破，突破原因及金额；

4、项目采用的技术、工艺、设备等是否出现较大变化；

5、在建工程建造进度、质量、房产销售进度、销售款回笼、配套按揭情况（房地产贷款）；

6、项目建成的设施、设备运转情况；

项目投产后效益情况、市场情况。

上述若与项目评估报告有较大差异的，判断对项目的影响程度，说明原因及规避风险措施。

（四）、担保单位的担保能力和抵质押物的变动情况

1、前次审批要求的担保措施：

落实情况：

重点反映授信业务发放前，担保条件落实情况（法律要件是否齐备，抵、质押登记手续是否办妥），针对瑕疵的应对措施。

3、抵、质押物变化情况：

抵、质押物变化情况，保险完善情况，抵、质押物是否存在出租、查封、扣押、挂失、冻结、监管等限制情况，分析原因及影响。

1、授信客户在本行资金回笼结算情况；

1、评级变化：

重点反映与上一监控日（授信日）对比评级有无变化，如有，原因及应对措施；

重点反映上述所发生的变化对客户还款能力的影响情况，表明监控意见（维持、减持或退出），评级结果、担保措施变化（维持或加固）；

3、授信安排：

三、定期监控报告参考提纲——中小企业小额授信

有否出现客户股东股本结构变化、关联企业变化、公司主要产品变化等重要预警信号及原因，对授信客户的影响等。

（二）、授信业务基本情况

授信额度，目前额度占用情况，贷款状态（如逾期、欠息、展期或借新还旧，并说明原因及应对措施），上次授信条件，监控意见有否落实（如未落实，并说明原因及应对措施）；

2、同业授信：

同业授信或占用额度（对较大变化的，要解释原因），抵质押占比，贷款状态（如逾期、欠息、展期或借新还旧，并说明原因及同业应对措施）；

3、或有负债：

对外担保总额、主要担保对象（如有），有无借款人对外承担的或有负债可能形成其实际负债的风险因素。

（三）、监控情况

1、授信用途：

重点反映授信用途检查情况，关注资金流向，有无挪作他用，如有，要说明原因及对授信客户的影响与对策；

2、经营状况：

重点反映企业经营是否正常，及时跟踪企业改制动向，有无逃废债务倾向，如有，要说明原因及对授信客户的影响与对策；

3、担保状况：

重点反映授信客户担保落实情况，担保单位评级变化，担保单位财务变化，抵、质押物变化，担保意愿和担保能力变化，如有，要说明原因及对授信客户的影响与对策；

4、结算往来：

重点反映企业结算、存款等是否正常，其他综合效益等，如给予优惠定价条件的，需重点分析定价安排与风险、收益匹配情况；

5、信用状况：

重点反映企业及法定代表人或实际控制人的信用状况是否有不良记录，如有，要说明原因及对授信客户的影响与对策。

（四）、授信条件落实情况

1、授信承诺（如有）：

授信客户对和我行签订的法律文件中所承诺事项的落实情况；

2、授信用途：

授信客户是否按规定的用途使用授信额度，授信用途是否合规，如有挪用、短贷长用情况，要说明原因及应对措施。

（五）、监控结论及授信安排

重点反映与上一监控日（授信日）对比评级有无变化，如有，要说明原因及应对措施；

重点反映授信安排方案有无变化，如有，要说明原因及方案。

第三部分分行授信审查意见参考提纲

一、分行授信审查意见参考提纲——一般授信

（一）、授信客户背景审查

1、授信客户的主体资格、行业、产品、市场、沿革、所有制、集团客户关联关系（如有），与交行的关系等；

2、重点对客户出资情况、股东背景的审查；

3、对集团客户要揭示其结构关系和关联背景。

（二）、授信业务背景审查

授信额度、目前额度占用情况、贷款状态；

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