银行办理结售汇业务管理办法实施细则Word下载.docx
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行动态管理。
（四）问题业务：
对于业务受理或后续监测中发现异常迹象
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的，应及时报告国家外汇管理局及其分支局（以下简称外汇局）。
第五条银行应当建立与“了解业务、了解客户、尽职审查”
原则相适应的内部管理制度。
（一）建立完整的审核政策、决策机制、管理信息系统和统
一的业务操作程序，明确尽职要求。
（二）采取培训等各种有效方式和途径，使工作人员明确结
（三）建立工作尽职问责制，明确规定各个部门、岗位的职
责，对违法、违规造成的风险进行责任认定，并进行相应处理。
第二章市场准入与退出
第六条银行申请办理即期结售汇业务，应当具备下列条
件：
（一）具有金融业务资格。
（二）具备完善的业务管理制度。
（三）具备办理业务所必需的软硬件设备。
（四）拥有具备相应业务工作经验的高级管理人员和业务人
员。
银行需银行业监督管理部门批准外汇业务经营资格的，还应
具备相应的外汇业务经营资格。
第七条银行申请办理衍生产品业务，应当具备下列条件：
（一）取得即期结售汇业务资格。
（二）有健全的衍生产品交易风险管理制度和内部控制制度
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及适当的风险识别、计量、管理和交易系统，配备开展衍生产品
业务所需要的专业人员。
（三）符合银行业监督管理部门有关金融衍生产品交易业务
资格的规定。
第八条银行可以根据自身经营需要一并申请即期结售汇
业务和衍生产品业务资格。
（一）对于即期结售汇业务，可以分别或者一并申请对公和
对私结售汇业务。
开办对私结售汇业务的，应遵守以下规定：
1.按照《个人外汇管理办法》及其实施细则的管理规定，具
备与国家外汇管理局个人外汇业务监测系统的网络接入条件，依
法合规办理个人结售汇业务。
2.应在营业网点、自助外币兑换机等的醒目位臵设臵个人本
外币兑换标识。
个人本外币兑换标识式样由银行自行确定。
（二）对于衍生产品业务，可以一次申请开办全部衍生产品
业务，或者分次申请远期和期权业务资格。
取得远期业务资格后，
银行可自行开办外汇掉期和货币掉期业务。
第九条银行总行申请即期结售汇业务，应提交下列文件和
资料：
（一）办理结售汇业务的申请报告。
（二）《金融许可证》复印件。
（三）办理结售汇业务的内部管理规章制度，应至少包括以
下内容：
结售汇业务操作规程、结售汇业务单证管理制度、结售
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汇业务统计报告制度、结售汇综合头寸管理制度、结售汇业务会
计科目和核算办法、结售汇业务内部审计制度和从业人员岗位责
任制度、结售汇业务授权管理制度。
（四）具备办理业务所必需的软硬件设备的说明材料。
（五）拥有具备相应业务工作经验的高级管理人员和业务人
员的说明材料。
（六）需要经银行业监督管理部门批准外汇业务经营资格
的，还应提交外汇业务许可文件的复印件。
第十条银行总行申请衍生产品业务，应提交下列文件和资
料：
（一）申请报告、可行性报告及业务计划书。
（二）衍生产品业务内部管理规章制度，应当至少包括以下
内容：
1．业务操作规程，包括交易受理、客户评估、单证审核等
2．产品定价模型，包括定价方法和各项参数的选取标准及
来源；
3．风险管理制度，包括风险管理架构、风险模型指标及量
化管理指标、风险缓释措施、
4．会计核算制度，包括科目设臵和会计核算方法；
5．统计报告制度，包括数据采集渠道和操作程序。
（三）主管人员和主要交易人员名单、履历。
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（四）符合银行业监督管理部门有关金融衍生产品交易业务
资格规定的证明文件。
银行应当根据拟开办各类衍生产品业务的实际特征，提交具
有针对性与适用性的文件和资料。
第十一条银行总行申请办理即期结售汇业务和衍生产品
业务，按照下列程序申请和受理：
（一）政策性银行、全国性商业银行向国家外汇管理局直接
申请，由国家外汇管理局审批。
其他银行向所在地国家外汇管理
局分局、外汇管理部（以下简称外汇分局）申请，如处于市（地、
州、区）、县，应向所在地国家外汇管理局中心支局或支局申请，
并逐级上报至外汇分局审批。
（二）外国银行分行视同总行管理。
外国银行拟在境内两家
以上分行开办衍生产品业务的，可由其境内管理行统一向该行所
在地外汇分局提交申请材料，该外汇分局应将受理结果抄送该外
国银行其他境内分行所在地外汇分局。
（三）外汇局受理结果应通过公文方式正式下达；
仅涉及衍
生产品业务的，可适当从简，通过备案通知书方式下达。
第十二条银行分支机构申请办理即期结售汇业务，按照下
列规定执行：
（一）银行总行及申请机构的上级分支行应具备完善的结售
汇业务管理制度，即执行外汇管理规定情况考核等级最近一次为
B级以上。
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（二）银行分支机构应持下列材料履行事前备案手续：
1.银行分行办理即期结售汇业务，持《银行办理即期结售汇
业务备案表》（见附1）一式两份，总行及上级分行执行外汇管
理规定情况考核等级证明材料，并按照第九条
（一）、
（二）、（四）、
（五）提供材料，向所在地外汇局分支局备案。
2.银行支行及下辖机构办理即期结售汇业务，持《银行办理
即期结售汇业务备案表》一式两份，金融许可证复印件、总行及
上级分支行执行外汇管理规定情况考核等级证明材料，向所在地
外汇局分支局备案。
其中，下辖机构可以由支行集中办理备案手
续，但只能在下辖机构所在地外汇局分支局办理。
3.外汇局分支局收到银行内容齐全的即期结售汇业务备案
材料后，在《银行办理即期结售汇业务备案表》上加盖银行结售
汇业务管理专用章予以确认，并将其中的一份备案表退还银行保
存。
第十三条银行分支机构开办衍生产品业务，经上级有权机
构授权后，持授权文件和本级机构业务筹办情况说明（包括但不
限于人员配备、业务培训、内部管理），于开办业务前至少20
个工作日向所在地外汇局书面报告并确认收到后即可开办业务。
银行应当加强对分支机构办理衍生产品业务的授权与管理。
对于衍生产品经营能力较弱、风险防范及管理水平较低的分支机
构，应当上收或取消其授权和交易权限。
第十四条外汇局受理银行即期结售汇业务和衍生产品业
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务申请时，应按照行政许可的相关程序办理。
其中，外汇局在受
理银行总行申请及银行分行即期结售汇业务申请时，可以采取必
要的措施核实其软硬件设备、人员情况。
第十五条银行办理结售汇业务期间，发生合并或者分立，
以及重要信息变更的，按照下列规定执行：
（一）发生合并或者分立的，新设立的银行总行应当向外汇
局申请结售汇业务资格。
吸收合并的，银行无需再申请结售汇业
务资格，其各项外汇业务额度原则上合并计算，但结售汇综合头
寸应执行本细则第五章的相关规定。
（二）发生名称变更、营业地址变更的，银行应持《银行办
理结售汇业务机构信息变更备案表》（见附2）和变更后金融许
可证复印件，在变更之日起30日内向批准其结售汇业务资格的
外汇局备案。
其中，涉及名称变更的，受理备案的外汇局应以适
当方式告知银行下辖机构所在地外汇局；
银行办理备案后，即可
自然承继其在外汇局获得的各项业务资格和有关业务额度。
第十六条银行分支机构办理结售汇业务期间，发生合并或
者分立，以及重要信息变更的，按照下列规定执行：
（一）发生合并或者分立的，新设立的银行分支机构应当向
外汇局申请结售汇业务资格。
（二）银行分行发生名称变更、营业地址变更的，应持《银
行办理结售汇业务机构信息变更备案表》（见附2）和变更后金
融许可证复印件，在变更之日起30日内向所在地外汇局备案。
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（三）银行支行及下辖机构发生名称变更、营业地址变更的，
在1-6月和7-12月期间的变更，分别于当年8月底前和次年2
月底前经管辖行向所在地外汇局备案（见附3）。
第十七条银行停止办理结售汇业务，应当自停办业务之日
起30日内，由停办业务行或者其上级行持《银行停办结售汇业
务备案表》（见附4），向批准或备案其结售汇业务资格的外汇局
履行停办备案手续。
第十八条银行被依法撤销或者宣告破产的，其结售汇业务
资格自动丧失。
第十九条外汇局应根据本细则要求，按照操作简便、监管
有效原则，完善即期结售汇业务和衍生产品业务市场准入管理的
内部操作；
并妥善保管银行申请、备案、报告等相关材料。
第三章即期结售汇业务管理
第二十条银行办理代客即期结售汇业务应遵守国家外汇
管理局的有关规定；
办理自身即期结售汇业务应遵守本章的相关
规定，本章未明确规定的，参照境内其他机构办理。
第二十一条银行经营业务中获得的外汇收入，扣除支付外
汇开支和结汇支付境内外汇业务日常经营所需人民币开支，应统
一纳入外汇利润管理，不得单独结汇。
第二十二条外资银行结汇支付境内外汇业务日常经营所
需人民币开支的，应自行审核并留存有关真实性单证后依法办
理。
结汇方式可选择按月预结或按照实际开支结汇。
按月预结的，
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预结金额不得超过上月实际人民币开支的105%，不足部分可继
续按照实际开支结汇；
当月预结未使用部分应结转下月。
第二十三条银行利润的本外币转换按照下列规定，由银行
总行统一办理：
（一）当年外汇利润（包括境内机构外汇利润、境外分支机
构分配的利润、参股境外机构分配的利润）可以在本年每季度后
按照财务核算结果自行办理结汇，并应按经审计的年度会计决算
结果自动调整。
但往年有亏损的，应先冲抵亏损，方可办理结汇。
（二）外汇亏损可以挂账并使用以后年度外汇利润补充，或
者以人民币利润购汇进行对冲。
（三）历年留存外汇利润结汇可在后续年度自行办理。
第二十四条银行支付外方股东的股息、红利或外资银行利
润汇出，可以用历年累积外汇利润或用人民币购汇后自行支付，
并留存下列资料备查。
（一）资产负债表、损益表及本外币合并审计报告；
（二）税务备案表；
（三）董事会或股东大会的相关决议，或外资银行总行的划
账通知。
第二十五条银行资本金（或营运资金）本外币转换应按照
如下规定，报所在地外汇分局批准后办理：
（一）银行申请本外币转换的金额应满足下列要求：
1.完成本外币转换后的“（外汇所有者权益+外汇营运资金）
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／外汇资产”与“（人民币所有者权益+人民币营运资金）／人民
币资产”基本相等。
2.以上数据按银行境内机构的资产负债表计算，不包括境外
关联行。
计算外汇资产可扣除部分政策性因素形成的外汇资产；
计算人民币资产，应对其中的存放同业和拆放同业取结汇申请前
四个季度末的平均数。
营运资金和所有者权益不重复计算；
人民
币营运资金是
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